咨询工程师《现代咨询方法与实务》经典教案.doc
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2018年咨询工程师《现代咨询方法与实务》
第一部分 涉及《工程咨询概论》的考点
重点：
投资建设各阶段工程咨询服务内容；咨询方法；工程咨询服务招标。
考点一：
我国工程咨询业未来发展规划（页码：
《工程咨询概论》P35-36）（关联度Ⅱ）
（1）加快工程咨询理论方法和技术创新。
包括：
树立符合科学发展观要求的新咨询理念、加快开展工程咨询理论方法和技术创新研究、推动创新研究成果的应用。
（2）促进工程咨询全面协调发展。
包括：
加快推进工程项目全过程管理、大力加强投资决策咨询工作、切实注重后评价工作、积极开发新领域业务。
考点二：
工程咨询单位业务的市场开发（页码：
《工程咨询概论》53～55工程咨询单位市场开发）（关联度Ⅱ）
1.工程咨询市场特点
①国际工程咨询签约各方通常属于不同的国家，受多国不同法律的制约，不同的法律、税务、会计法规等，涉及不同的经济发展水平，不同的社会文化环境和地理气候条件等。
这些因素远比国内市场环境复杂得多。
②国际工程咨询项目往往受工程所在国政治、经济等各种风险的影响，风险相对较大。
③在合同管理方面，虽然国际工程项目应严格地按照国际通用合同条件和国际惯例进行管理，但项目参与各方往往来自不同的国家，对合同条款的理解易产生歧义，当出现争端时，处理起来往往较为复杂和困难。
④国际工程咨询通常采用国际被广泛接受的发达国家的标准、规范和规程，但也涉及工程所在国使用的标准、规范和规程。
2.市场调查
①政治法律环境调查；②经济环境调查；③社会人文环境调查；④技术应用环境调查；⑤市场容量调查。
3.目标市场选择与市场定位
（1）市场细分。
（2）目标市场选择。
外部环境因素包括：
工程所在国家政局稳定性、经济发展状况与货币稳定性、投资需求与资金来源、自然条件、工程市场秩序与竞争状况等。
自身条件包括：
经营范围、专业特长、技术力量、资金能力、管理水平、地域和文化背景优势等。
（3）市场定位。
（4）主要营销手段。
①建立网页
②争取客户举荐
③广告宣传
④树立品牌形象
⑤专业出版物
⑥保持良好的公共关系
4.项目的分析与选择
（1）由公司的业务开发部门（市场部）完成项目分析；
（2）专业部门深入分析项目；
（3）编写咨询服务建议书，递交建议书。
考点三：
工程咨询单位的风险管理（页码：
《工程咨询概论》74～78）（关联度Ⅱ）
1.风险管理流程
①风险识别 ②风险分析 ③风险应对 ④风险监控
2.风险的类别
（1）政治风险。
如政局不稳，民族矛盾激化、发生政变或动乱；对外关系紧张或发生边界冲突；经济状况不稳定、爆发金融危机；对外开放程度低，存在保护主义或排外性；政府信用度低，存在腐败行为或拖欠债务等。
（2）市场风险。
如汇率不停地涨落，市场信息会不停地变化等。
（3）管理风险。
如对国际工程承包规则不熟悉，经验不足等。
（4）法律风险。
如法律不健全，有法不依、执法不严等。
（5）财务风险。
如资金周转、财务制度约束等产生的风险。
（6）道德风险。
咨询人员执业不规范、不遵守职业道德行为给咨询单位带来的风险。
3.工程咨询单位风险管理策略
（1）针对咨询单位的风险管理策略
1）建立规范的内部治理结构
2）健全内部风险控制制度
3）建立咨询单位的信用评级制度
4）建立责任赔偿制度
5）推广担保制度
6）建立工程保险制度
7）实行合伙人机制
（2）针对咨询人员的风险管理策略
1）强化合同履约意识
2）提高专业技能
3）投保职业责任保险
4）加强自身管理
5）提高职业道德素质
考点四：
投资建设各阶段工程咨询服务内容（页码：
《工程咨询概论》81～148）（关联度Ⅰ）
（一）规划咨询
1.规划咨询的内容（P81～82）
（1）规划前期准备阶段的咨询工作内容
（2）实地调研阶段的咨询工作内容
（3）咨询研究阶段的工作内容
（4）规划方案编制阶段的咨询工作内容
（5）报批和实施阶段的咨询工作内容
（6）跟踪、监测与实施评价阶段的咨询工作内容
2.规划制定咨询（P84～85）
（1）发展目标
（2）发展思路和开发方案
（3）规划条件
（4）产业结构和产业政策
（5）投资方案和备选项目
规
划
制
定
咨
询
主
要
研
究
的
内
容
1.发展
目标
1.经济目标：
如GDP、人均国民收入、经济增长速度、劳动生产率、生产能力和规模、产品产量、产业结构等。
2.技术目标：
如技术进步水平、制造业装备水平、技术进步贡献率等。
3.社会目标：
如人口规模和结构、人口自然增长率、就业分配、扶贫、社会保障、医疗卫生、教育水平、文化宗教等。
4.环境目标：
如污染治理、生态平衡、环境质量、可持续发展等。
5.管理目标：
如体制改革、机构调整、制度创新、人员素质等。
3.规划条件
1.基本（现状）条件
（1）区域规划的基本条件包括：
地理条件（区位交通、地质地貌、气候和自然条件等）；经济基础条件（经济发展水平和发展空间、人均收入、产业结构、劳动生产率等）；社会人文条件（人口、就业、教育、社会保险、医疗卫生等）。
（2）行业规划的基本条件包括：
生产力布局现状、技术水平、市场开发程度、产品结构、行业优势、产权体制等。
2.区域或行业规划的发展条件主要包括：
资源条件（物质资源、资金资源、人力资源、技术资源、自然条件等）、社会和环境条件、基础设施条件、生产开发能力、管理制度创新等。
规划发展条件的研究应全面反映现状和各种意见，特别要把阻碍规划实现的各种不利因素和风险表述清楚。
4.产业结构和产业政策
规划研究在分析区域或行业产业结构现状的基础上，预测未来发展的演变趋势，研究产品、技术、产业结构优化的方向，判断优势产业，提出产业结构调整的目标、重点、实施方案和措施。
以此为基础，提出区域或行业的产业政策，包括结构、组织、技术、保障等方面的内容。
5.投资方案和备选项目
要建立规划的备选项目库，根据现状条件，合理确定行业和地区布局和重点，对重点项目应提出投资机会研究报告以及重点项目的建设时序建议。
3.规划评估咨询（P85～86）
（1）规划评估的内容。
包括规划实施前的评估咨询和规划实施的评估咨询。
（2）评估单位及评估形式。
宏观经济运行情况、结构调整情况、规划实施措施到位情况、规划对发展环境的适应程度、对重大问题的解决程度。
（3）规划评估步骤。
明确评估目标，熟悉评估对象；分析评估对象的特征要素；确定评估指标体系；确定评估准则；进行评估论证。
（二）政策研究咨询内容（P87～88）
（1）政策制定咨询。
包括背景与依据、目的与功能、属性与效力、内容与结构、时机与期限、投入与产出、矛盾与协调、受益与受损、波及与影响、实施与检验。
（2）政策评价咨询。
包括必要性、可行性、科学性、操作性、认知度、满意度、成功度等评价。
（3）政策研究咨询必备的条件。
深厚的理论知识功底、较强的分析研究能力、较宽的宏观观察视野、较高的政策设计水平、丰富的政策咨询经验。
（三）工程项目前期阶段咨询（P88～110）
1.工程项目前期咨询的内容
（1）项目业主委托的项目前期咨询
1）企业投资项目的前期咨询
是指咨询单位接受企业委托，为企业投资项目提供前期咨询服务，主要包括编制企业发展规划、项目投资机会研究、项目初步可行性研究报告、项目可行性研究报告以及相关专题研究报告，为企业发展战略研究和投资决策服务。
2）企业投资项目核准和备案咨询
是指咨询单位接受企业委托，对企业投资不使用政府资金的项目，按照政府核准机关或备案机关的要求，编写核准项目申请报告、项目备案文件，以便政府对企业投资项目进行核准或备案。
3）资金申请咨询
是指咨询工程师接受企业委托，编写资金申请报告，以获得政府投资补助、贷款贴息和国际金融组织贷款及政府贷款转贷等资金申请的咨询服务。
（2）政府部门委托的项目前期咨询
1）政府投资项目的可行性研究咨询
是指咨询单位接受政府部门或其出资人代表的委托，从提高政府性资金使用效率的角度，对使用政府投入资金的投资项目编写项目建议书、初步可行性研究和可行性研究报告。
2）政府投资项目评估咨询（2012年新增内容）
采取政府直接投资、资本金注入方式投资建设的项目，有关投资主管部门在决策之前，根据需要委托符合资质要求的咨询单位和专家，对项目建议书、可行性研究报告、初步设计文件进行咨询评估。
3）政府核准项目咨询
是指咨询单位接受项目审核机关委托，对企业上报的项目核准申请报告进行评估论证。
（3）金融机构委托的项目前期咨询
是指银行及其他金融组织委托的企业资信调查，企业技术改造项目咨询评估等。
2.企业投资项目前期咨询
（1）投资机会研究
①分析投资动机，把握投资目标
②鉴别投资机会
③具体项目论证
包括：
资源利用开发型项目、填补市场空白型项目、科技领先型项目、配套服务型项目、公共领域市场化运作项目。
项目
具体内容
投资机会研究
概念
也称投资机会鉴别，是指为寻求有价值的投资机会对项目的有关背景、资源条件、市场状况等进行的初步调查研究和分析预测。
机会研究是进行初步可行性研究之前的准备性调查研究，一般与规划研究同步进行，以机会研究结果为基础，可以设立备选项目库。
机会研究的方法主要是依靠经验进行粗略的预测估计，一般可不进行详细的分析计算。
类型
1.一般机会研究
（1）地区机会研究
（2）部门机会研究
（3）资源开发机会研究
2.特定项目机会研究
咨询内容
1.分析投资动机，把握投资目标
2.鉴别投资机会
（1）鉴别项目目标与企业规划目标的关联
（2）鉴别所研究的投资机会是否能够发挥企业优势，具有可行性前景
（3）鉴别拟建项目是否符合企业现实情况
3.具体项目论证
（1）资源利用开发型项目
（2）填补市场空白型项目
（3）科技领先型项目
（4）配套服务型项目
（5）公共领域市场化运作项目
（2）初步可行性研究
项目
具体内容
初步可行性研究
概念
是对机会研究所选择的项目进一步分析论证。
研究目的
论证项目投资的必要性和可能性，初步判断项目方案设想是否具有生命力，提出是否需要进一步开展项目可行性研究的结论
研究内容
与可行性研究基本相同，但深度较浅，主要内容有：
（1）项目目标及功能定位
（2）市场需求研究
（3）项目建设地点选择
（4）项目方案构思
（5）项目建设方案初步论证
（3）可行性研究（重点）——企业投资项目可行性研究
1.概念
是通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、投资融资等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会、环境影响进行预测，从而提出项目是否值得投资和如何进行建设的分析评价意见。
2.依据
（1）企业发展战略规划
（2）项目建议书或初步可行性研究报告
（3）国家和地方经济社会发展规划、行业部门发展规划
（4）矿产资源开发的项目，应有经批准的矿产储量报告及矿产勘探报告等
（5）有关法律、法规和政策
（6）有关机构发布的工程建设标准、规范、定额等
（7）拟建场址的自然、经济、社会概况等基础资料
（8）合资、合作项目各方签订的协议或意向文件
（9）与拟建项目有关的各种市场信息资料
3.具体要求
（1）预见性
（2）公正性（3）可靠性（4）科学性
4.深度要求
（1）可行性研究报告的内容齐全，数据准确，论据充分，结论明确，以满足决策者定方案定项目的需要；
（2）可行性研究中选用的主要设备的规格、参数应能满足预订货的要求，引进的技术设备的资料应能满足合同谈判的要求；
（3）可行性研究中的重大技术、财务方案，应有两个以上方案的比选；
（4）可行性研究中确定的主要工程技术数据，应能满足项目初步设计的要求；
（5）可行性研究阶段对建设投资和生产成本应进行分项详细估算，其误差应控制在±10%以内；
（6）可行性研究确定的融资方案，应能满足银行等金融机构信贷决策的需要；
（7）可行性研究报告应反映在可行性研究过程中出现的某些方案的重大分歧及未被采纳的理由，以供决策者权衡利弊进行决策。
5.企业投资项目可行性研究的有关内容
（1）项目建设的必要性。
（2）市场分析。
市场分析应达到如下目的：
①为项目建设的必要性提供市场依据；②为项目产品方案提供依据；③为确定项目规模提供依据。
（3）建设方案研究。
项目建设方案的可行性论证包括的内容：
①项目建设规模及产品方案；②工艺方案；③设备方案；④工程方案；⑤场（厂）址方案；⑥节能方案；⑦节水方案；⑧职业安全卫生健康；⑨消防措施方案；⑩环境保护方案等。
（4）组织实施方案分析。
在项目建设方案可行性研究的基础上，对项目的组织实施方案进行研究论证。
一般包括以下内容：
①项目工期及实施进度及其合理性论证；②项目组织机构设计方案分析；③项目组织实施所需人力资源配置方案分析；④人员培训方案；⑤项目实施招投标等有关方案。
（5）建设投资估算。
在项目建设方案及项目组织实施方案等研究的基础上，对项目建设投资进行估算，包括建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费及涨价预备费的估算。
（6）运营期财务效益与费用估算。
（7）融资方案分析。
（8）财务分析。
结合具体项目的特点，进行财务现金流量分析。
一般是编制项目投资现金流量表和项目资本金现金流量表，计算相应的财务内部收益率（FIRR）和财务净现值（FNPV）等指标，从项目及投资者整体的角度进行分析，评价项目的投资盈利能力；还需要从融资主体角度分析项目的偿债能力及财务生存能力，据以判断项目的财务可行性。
（9）经济费用效益分析（国民经济分析）。
如果项目的经济费用和效益能货币量化，应在费用效益识别和计算的基础上，编制经济费用效益流量表，计算经济净现值（ENPV）、经济内部效益率（EIRR）等经济评价指标，通过经济费用效益分析，评价项目投资的经济合理性。
（10）经济影响分析。
经济影响分析包括行业经济影响分析、区域经济影响分析和宏观经济影响分析。
（11）资源、环境评价。
（12）征地拆迁、移民安置方案分析。
（13）社会评价。
包括社会影响分析、互适性分析以及社会风险分析。
（14）不确定性和风险分析。
不确定性分析包括敏感性分析，临界点（值）分析和盈亏平衡分析。
风险分析包括风险识别、风险估计和风险评估等内容。
（15）多方案比选。
（16）研究结论与建议。
3.政府投资项目前期咨询
（1）政府直接投资项目可行性研究报告内容
1）项目概况
2）可行性研究的主要依据
3）项目需求及目标分析
4）项目建设选址
5）项目建设方案
6）外部配套条件分析
7）项目实施方案（含实施进度计划、项目法人组建方案、招标方案、实施代建制方案等）
8）土地利用与移民安置方案
9）环境影响评价
10）投资估算；
11）资金筹措方案
12）费用效果分析
13）社会影响分析
14）风险分析；
15）结论和建议
（2）政府直接投资项目前期论证重点关注的问题
1）项目需求及目标定位
2）项目建设方案
3）项目实施方案
4）土地利用与移民安置方案
5）环境保护措施方案及环境影响评价
6）投资估算
7）资金筹措方案
8）费用效果分析
9）社会影响分析
10）风险分析
（3）政府以资本金方式投资的项目
①带有显著外部效益，有明显公益性特征，有一定的经济收入但收入不足以弥补投资成本的准公共产品项目，如高速公路、职业教育、医疗卫生、保障性住房、环境保护等项目；
②以铁路、电信、地铁、供水、污水处理、垃圾处理、广播电视等为代表的自然垄断行业项目。
（4）资本金注入项目可行性研究报告的内容
1）项目概况；
2）可行性研究的主要依据；
3）项目需求及目标分析；
4）项目建设选址；
5）项目建设方案；
6）外部配套条件；
7）项目实施方案；
8）资源开发与综合利用方案；
9）土地利用与移民安置方案；
10）环境影响评价；
11）投资估算；
12）资金筹措方案；
13）财务分析；
14）经济影响分析；
15）社会影响分析；
16）风险分析；
17）结论和建议；
18）附件。
4.企业投资项目核准和备案咨询
项目
具体内容
项目核准申请报告的性质与作用
1.企业投资建设属于《政府核准的投资项目目录》范围内的项目，应根据国务院关于投资体制改革的要求，向投资行政主管部门报送项目核准申请报告。
2.政府部门不再审批企业投资项目建议书或可行性研究报告。
3.企业报送项目核准机关的项目核准申请报告，重点阐述政府关注的有关外部性、公共性等事项，包括维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公众利益、防止出现垄断等。
4.与企业用于自身投资决策需要的投资项目可行性研究报告的性质和思路不同。
核准申请报告的编写
申报单位及项目概况、发展规划、产业政策和行业准入分析，资源开发及综合利用分析，节能方案分析，建设用地、征地拆迁及移民安置分析，环境和生态影响分析、经济影响分析和社会影响分析8个部分。
外商投资项目核准申请报告的编写
外商投资项目核准是政府投资主管部门对于外商投资行为从维护经济安全、合理开发资源、保护生态环境、保障公共利益、防止出现垄断以及市场准入、资本项目管理等方面审核后，依法作出的行政决定。
原审批外商投资项目建议书和可行性研究报告，现在改为只核准项目申请报告。
境外投资项目申请报告的编写
1.项目申请报告的编写内容
2.对境外竞标或收购项目的特殊安排
国家发展改革委在收到书面信息报告之日起7个工作日内出具有关确认函件。
若需对外签约，应注意写明“需经中国政府有关部门批准后生效”或类似条款。
企业投资项目备案咨询
1.企业投资项目备案制
凡是不使用中央政府性资金和地方政府投资的项目，对于《政府核准的投资项目目录》范围外企业投资项目，以及外商投资和境外投资大型用汇及资源开发项目之外的所有企业投资项目，均实行备案制。
2.备案的主要内容
根据投资体制改革的要求，备案的具体内容由省级人民政府规定。
备案的内容应尽可能简化。
除不符合法律法规的规定、产业政策禁止发展、需报政府核准或审批的项目外，均应予以备案。
备案是企业为投资项目所履行的“前置”性行政许可手续，备案机关应按前置性审查的要求制定需要备案的内容。
需要备案的内容如下：
①项目法人基本信息，包括股权结构、经营范围、单位名称、联系人及联系方式等；②项目名称、项目性质、建设地点、建设规模、主要建设内容及技术标准，或生产工艺方案及技术来源；③项目实施进度计划；④投资估算、资金筹措方案及落实情况；⑤劳动用工、安全生产等情况；⑥拟建项目对区域经济、社会发展的影响；⑦与区域规划、专项规划等相关规划的衔接情况；⑧资源开发、行业准入等资质证明材料，以及其他有关专业性材料。
5.政府性资金申请咨询
投资体制改革文件规定，企业申请使用政府投资补助、贷款贴息及利用国际金融组织和外国政府贷款转贷资金，应编写资金申请报告。
第一：
政府性资金类型
（1）政府投资补助项目。
适宜于政府投资补助的项目包括：
能够推进科技进步和高新技术产业化，及对经济结构调整有重要带动和引导作用的产业化项目等十类项目。
（2）政府财政贴息项目。
财政贴息和投资补助项目的特点相似，但又存在明显差别，主要表现在：
①主要适用于需要政府鼓励和引导社会投资的竞争性、经营性项目，而投资补助可以适用于非经营性和地方政府投资项目；
②仅适用于使用中长期银行贷款的项目；
③仅针对贷款的利息部分给予补贴，资助的力度一般低于政府投资补助；
④要求项目不仅符合国家产业政策导向，而且自身具有偿还银行贷款本金的能力，甚至需要具备偿还部分贷款利息的能力，因此对盈利性提出更高要求。
（3）外国政府和国际金融组织贷款
1）目前向我国提供多边贷款的国际金融组织主要有世界银行（WB）、国际农业发展基金组织（IFAD）和亚洲开发银行（ADB）以及提供政府信贷的国际货币基金组织（IMF）。
2）外国政府贷款有纯软贷款和混合贷款，特种贷款、促进性贷款等方式
3）我国对使用政府外债项目按转贷类型划分为三类：
①地方财政作为项目借款人，并承担偿还责任；②项目单位作为借款人，并承担偿还责任，地方财政提供还款担保；③项目单位作为借款人，并承担偿还责任，转贷银行作为对外最终还款人，地方财政既不作为借款人，也不提供担保。
贷款项目的转贷类型由地方财政部门向财政部申报项目时确定。
第二：
高新技术产业化项目资金申请报告的编写
1.高新技术产业化项目是政府以投资补助方式支持企业推进高新技术产业化发展的项目。
2.资金申请报告内容
（1）项目的意义和必要性
（2）项目的技术基础
（3）建设方案
（4）环境保护、资源综合利用、节能措施
（5）项目单位的基本情况和财务状况
（6）投资
（7）项目财务分析、经济分析及主要指标
（8）申请投资补助或贴息资金的主要原因和政策依据
（9）项目招标内容（适用于申请投资补助或贴息资金500万元及以上的投资项目）
（10）国家有关部门要求提供的其他内容
3.资金申请报告应根据需要选报相应的附件资料
第三：
财政贴息项目资金申请报告的编写
1.根据国家有关规定，采取财政贴息投资方式的建设项目，国家只审批资金申请报告，不再审批项目建议书和可行性研究报告。
2.资金申请报告主要内容
（1）项目单位的基本情况和财务状况
（2）项目的基本情况
（3）申请财政贴息资金的主要原因和政策依据
（4）项目招标内容
（5）国家发展改革委要求提供的其他内容
3.资金申请报告应附的文件
第四：
政府外债项目资金申请报告的编写
1.申请纳入国外贷款规划的备选项目包括以下内容：
（1）项目简要概况
（2）项目建设必要性
（3）拟申请借用国外贷款的类别或国别
（4）贷款金额及用途
（5）贷款偿还责任
2.纳入国外贷款备选项目规划的项目，应当区别不同情况履行审批、核准或备案手续
3.资金申请报告的内容
（1）项目概况
（2）国外贷款来源及条件
（3）项目对外工作进展情况
（4）贷款使用范围
（5）设备和材料采购清单及采购方式
（6）经济分析和财务评价结论
（7）贷款偿还及担保责任、还款资金来源及还款计划
4.项目资金申
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