国际结算平时作业3答案及国际结算重点知识.docx
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国际结算平时作业3答案及国际结算重点知识
得分
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国际结算
第3次平时作业
得分
批改人
一、名词解释
1、国际保理--指保理商与出口商之间的一种协议安排。
据此协议，保理商通过收购应收账款向出口商提供包括进口商资信调查、100%的坏账担保、应收账款的代收或管理以及贸易融资的一揽子综合性金融服务项目。
2、到期保理--是指出口商将应收账款出售给保理商后，保理商并不立即向出口商支付现款，而是同意在票据到期时向出口商支付货款金额。
3、公开保理--是指当出口商将应收账款出售给保理商后，由保理商出面向进口商收款，同时出口商以书面形式将保理商的参与情况通知进口商，要求进口商将货款付给保理商。
4、无追索权保理--是指出口商将应收账款转让给保理商，并获得融资后，如果进口商因资信不佳到期拒绝付款，保理商不能要求出口商归还其垫付的款项，保理商独自承担进口商拒付的风险，即保理商对出口商无追索权。
5、双保理模式--即涉及进出口双方保理商的保理业务模式。
在这种模式下，出口商和出口保理商签订保理协议，将其在国外的应收账款转让给出口保理商，而由出口保理商与进口保理商签订代理协议，向进口保理商再转让有关的应收账款，并且委托进口保理商直接与进口商联系收款。
6、福费廷--也称为包买票据，是一项与出口贸易密切相关的新型贸易融资担保结算方式。
简单地讲，是福费廷商也即包买商无追索权地买断由于商品或劳务出口而产生的未到期应收账款的业务行为。
具体表现为福费廷商无追索权地贴现代表应收账款的远期汇票或本票，从而使出口商提前兑现销售收入。
7、承诺期--是指包买协议签订日到实际贴现日的天数，一般不事先确定，但在包买协议中包买商通常会确定一个最后贴现日，过了此日期，包买商不再承担贴现义务，承诺期通常最长不超过六个月
8、包买商--通常为出口地的银行或其附属机构，也或金融公司、福费廷公司等其他融资机构，应出口商的询价要求提出包买报价，在出口商接受后，与出口商签订包买协议，按照约定无追索权地贴现出口商提交的合格票据，并收取相应的利息及费用。
9、单据--单据是贸易过程中的一系列票据、证书或证明文件的统称。
它是国际贸易过程中凭以证明货物品质、规格，重量，装运，保险等众多情况的文件
10、发票--通常即指商业发票，是卖方向买方开立的，凭以向买方收款的发货清单，也是卖方对于一笔交易的全面说明，内容包括商品的规格、价格、数量、金额、包装等。
11、形式发票--贸易双方在交易未达成前，卖方应买方要求，将拟报价出售的货物的名称，规格、价格条件，单价等开立的一种非正式发票，供买方向其本国输出入管理机构或管汇当局申请进口许可证或批汇之用。
它不是凭以结算的依据。
12、海运提单--承运人或其代理人（轮船公司）签发的证明托运的货物已经收到，或装载船上，约定将该项货物运往目的港交付提单持有人的货运证明,不记名提单还可作为物权凭证。
13、洁净提单--货运单据上并未加添表明货物或包装有缺陷的附加条文或批注者
14、备运提单--承运人在收到托运货物后在等待装船期间内，应托运人的要求而出立的提单。
15、已装运提单--是指托运人把货物交付承运人，承运人收到货物装上货船后所签发的提单。
16、制造商发票--生产出口商品的厂商，开给出口商的、以出口商为抬头人，以当地货物表示的、详述出口商口具体情况的售货发票。
主要是便于进口国家掌握所进口的商品在出口地的销售价情况。
得分
批改人
二、选择题
1．国际保理业务根据当事人的不同可以分为（）。
A．双保理模式 B．单保理模式
C．公开保理业务 D．隐蔽保理业务
2、国际保理按照国际惯例融资比例一般为被保理发票金额的（）。
A．40%B．60%
C．80% D．90%
3、出口保理商的佣金约为发票金额的（）。
A．0.5-3.5%B．0.4-1%
C．0.1-0.4%D．0.1-0.2%
4、被称为标准保理的是（）
A．预支保理B．到期保理
C．有追索权保理D．无追索权保理
5、与D/P相比，国际保理的主要优势在于（）。
A．结算功能B．融资功能
C．质押功能D．担保功能
6、国际保理业务的当事人主要有（）。
A．卖方B．债务人
C．出口保理商D．进口保理商
7、下面关于包买票据的论述，正确的是（）。
A．又称“福费廷“
B．最早产生于瑞士
C．是一种以无追索权形式为出口商贴现票据的金融服务
D．包买票据业务一般是以国际正常贸易为背景的，不涉及军事产品
8、国际福费廷总部协会在（）。
A．伦敦B．苏黎世
C．巴黎D．法兰克福
9、“福费廷”业务适用于（）。
A．资本货物B．普通货物
C．农业产品D．大宗货物
10、下列支付方式资金负担平衡的是（）。
A．预付货款 B．货到付款
C．托收 D．信用证
11、管辖提单的国际公约有（）。
A．海牙规则B．维斯卑规则
C．汉堡规则D．法兰克福规则
12、海上保险的全损分为（）。
A．绝对全损B．相对全损
C．推定全损D．部分海损
得分
批改人
三、简答题
1、简述国际保理对进出口商的作用。
2、简述国际保理业务中的当事人及其权利义务关系。
3、简述国际保理有哪些基本类型？
4、谈谈我国该如何发展国际保理业务？
5、简述福费廷业务的基本特点。
6、简述福费廷业务与以一般贴现的区别。
7、请简要比较福费廷业务与国际保理。
8、简述支付方式选择的原则。
9、简述海运提单的作用。
10、请叙述保险单据的作用。
得分
批改人
四、实务题
1、伊朗大步里士银行来证购买我方纺织品印花棉布48，000码。
信用证规定不准分批装运，但在购货数量48，000码之前有about字样。
由于存货不足，受益人T公司按期出运了印花棉布45，600码。
随后受益人交单议付，议付行审单无误，遂寄单索汇。
开证行接到单据后声称，进口商开证人拒绝付款赎单，理由是信用证不准分批装运，而实发货物短装。
除非受益人在三个星期内能将短装部分货物出运，否则，开证人不同意接受单据并付款。
我方受益人坚持来证中在要货数量前有about字样的规定，按统一惯例要求已经做到单证相符。
后开证行来电表示开证人已接受单据并支付货款。
此案遂了结。
请分析：
（1）进口方拒绝接受单据的理由是否能成立以及你的理由；
（2）结合所学知识，该案例有何启示？
2、甲国的A公司出口农产品给乙国的B公司。
双方商定用信用证方式结算。
由于商品的数量不易控制，B公司在申请开证时，难以确定金额。
请分析在这种情况下，可以怎样结合不同的结算方式，既可以保证收汇，又有数量和金额变化的灵活性？
3、甲国的A公司出口机电设备给乙国的B公司。
A公司为了收汇安全，希望B公司预付货款，而B公司为了保证能收到货物，希望采用托收的结算方式。
双方需要寻找一种较为平衡的结算方式。
考虑到信用证结算费用较高，他们不打算使用信用证结算方式。
请分析在这种情况下，可以怎样结合不同的结算方式？
4、经营日用纺织品的英国TexUK公司主要从我国、土耳其、葡萄牙、西班牙和埃及进口有关商品。
几年前，当该公司首次从我国进口商品时，采用的是信用证结算方式。
最初采用这种结算方式对初次合作的双方是有利的，但随着进口量的增长，他们越来越感到这种方式的烦琐与不灵活，而且必须向开证行提供足够的抵押。
为了继续保持业务增长，该公司开始谋求至少60天的赊销付款方式。
虽然他们与我国出口商已建立了良好的合作关系，但是考虑到这种方式下的收汇风险过大，因此我国供货商没有同意这一条件。
之后，该公司转向国内保理商AlexLawrie公司寻求解决方案。
英国的进口保理商为该公司核定了一定的信用额度，并通过中国银行通知了我国出口商。
通过保理机制，进口商得到了赊销的优惠付款条件，而出口商也得到了100%的风险保障以及发票金额80%的贸易融资。
目前TexUK公司已将保理业务推广到了5家中国的供货商以及土耳其的出口商。
请分析该案例中国际保理业务的作用，对我们的企业有何启示？
国际结算重点知识
1.一国货币升值对其进出口收支产生何种影响【出口减少，进口增加】
2.收购国外企业的股权达到10％以上，一般认为属于【直接投资】
3.在采用直接标价的前提下，如果需要比原来更少的本币就能兑换一定数量的外国货币，这表明【本币币值上升，外币币值下降，通常称为外汇汇率下降】
4.世界上国际金融中心有几十个，而最大的三个金融中心是【伦敦、纽约和东京】
5.国际储备资产管理有四个基本原则是【安全、流动、盈利、保值】
6.一国国际收支顺差会使【外国对该国货币需求增加，该国货币汇率上升】
7.目前，我国人民币实施的汇率制度是【有管理浮动汇率制】
8.所谓外汇管制就是对外汇交易实行一定的限制，主要目的是【平衡国际收支、维持汇率】
9.本票的英文单词是【PromissoryNote】
10.按照国际商会《UCP600》的解释，所有的信用证都应该为【不可撤销信用证】
11.在海外进行投资产生的利息、利润、股利应该记载在国际收支平衡表的资本和金融账户下。
【X】
12.国际收支持续性逆差对国内经济危害大，国际收支持续性顺差不会对国内经济产生不利影响。
【X】
13.在我国，1美元=6.5699元人民币，这是外汇汇率的直接标价法。
【√】
14.一般而言，一国通货膨胀越高，本币的对外汇率趋于下跌；一国利率越高，本币趋于上涨。
【√】
15.投机者在外汇市场上购买了看涨期权，如果外汇汇率上升，行使期权对投机者是有利的。
【√】
16.国际货币市场是经营货币借贷业务的，国际资本市场是经营证券业务的。
【X】
17.国际货币基金组织，世界银行集团与世界贸易组织共同构成战后维持国际经济秩序的三大支柱。
【√】
18.国际金本位制度是固定汇率制度，布雷顿森林体系和牙买加体系是浮动汇率制度。
【X】
19.票据的成立不仅需要票据记载合格，而且需要建立在出票人与付款人之间的权利义务关系上。
【X】
20.使用电汇时资金到账速度快,但是费用比信汇高。
【√】
21．外汇的动态概念是指把一个国家的货币兑换成另一个国家的货币，借以清偿国际间债权、债务关系的一种专门性的经营活动。
外汇的静态概念是指以外国货币表示的可用于国际之间结算的支付手段。
22．国际收支狭义：
一个国家在一定时期内，由于经济、文化等各种对外交往而发生的，必须立即结清的外汇的收入与支出。
广义：
是对一国在一定的时期内由于对外政治、经济和文化交往所发生的全部国际经济交易的系统记录和统计。
23．外汇期货指在有组织的交易市场上以公开叫价方式进行的、买卖在未来某一标准清算日期、根据协议价格交割标准金额数量的合同的交易。
24．欧洲货币市场指在一国境外进行该国货币借贷的国际市场。
25．汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人票据
26．国际收支平衡表的编制原理。
复式记账法和借贷记账法，复式记账法是对每笔交易都有两次价值相等的记录，一次记入贷方，一次记入借方。
借贷记账法，贷方记载一国对外负债的增加、资产的减少，主要反映一国来自国外的货币收入；借方记载一国对外负债的减少、对外资产的增加。
计入贷方的项目包括：
货物和服务出口、应收收入、接收货物和资金的无偿转移、金融资产的减少和负债的增加；计入借方的项目包括：
货物和服务的进口，应付支出，对外提供货物和资金的无偿援助、金融资产的增加和负债的减少。
27．国际储备的构成及作用。
国际储备的构成：
一国政府和中央银行所持有的黄金、外汇和提款权总额再加上该国在基金组织的储备头寸。
国际储备的作用：
弥补国际收支逆差，当一国国际收支发生困难时起到缓冲作用；保持本国汇率稳定，当一国发生国际收支不平衡时可以用国际储备干预外汇市场；保证本国的国际信誉，国际储备可以作为一国向外借款、偿还外债的保证，充足的储备可以提高一国的资信，便于对外筹资，降低融资成本；增强国际竞争能力，使本国货币处于相对的优势地位。
28．汇率变动对经济的影响。
（1）对国际收支的影响
贸易：
外汇汇率上涨，在一定条件下可以鼓励出口，限制进口，反之
非贸易：
外汇汇率上涨，外国货币购买力相对增强，使外国旅游者乐于购买本国的商品和劳务，增加旅游外汇收入。
还会增加侨汇等非贸易收入。
资本国际流动：
外汇汇率上涨，本币贬值，本国金融资产价值下降，导致资本流出；直接投资，外汇汇率上涨，有利于外国直接投资；国际资本借贷，外汇汇率上涨，使债务国还本付息负担加重，减少国际资本流入。
国际储备：
本币上涨，保值性和投机性资本流入的增加，增加外汇储备；本币上涨，进口增加，出口减少，外汇支出增加，外汇储备减少。
（2）对国民收入再分配和民族工业的影响：
一国货币对外贬值会使国际贸易商品的制造商和销售商以及国际市场输出劳务的单位获益。
（3）对国内经济的影响：
本币汇率上升会引起国内物价水平下降，本币汇率下浮会引起国内物价水平上升；本币汇率上升，使国内利率总水平上升；本币汇率下跌，有利于出口而不利于进口，促进国内就业门路增多和国民收入的增多。
29．国际金融市场发展的新趋势。
（1）金融市场全球一体化
具体包括：
资本流动全球化，金融市场全球化，金融机构全球化，金融监管全球化
（2）国际融资证券化
国际证券已取代了国际银行贷款的国际融资主渠道地位，发达国际由于市场机制高度完善，证券市场历史较长，发展充分，证券化率整体上要高于发展中国家。
（3）交易环境宽松化
为推动国际金融业务的进一步发展，各国政府对国际金融的管制日渐房宽。
（4）金融工具创新化
各国实行浮动汇率制，加之通货膨胀、市场利率上升，为避免汇率和利率波动带来的风险，金融市场上出现很过新的金融工具，如金融期货、期权等。
30、假如某日外汇市场上汇率报价
伦敦：
1英镑=1.6558/1.6578美元
纽约：
1美元=1.1503/1.1520欧元
问题：
（1）在伦敦市场上银行用英镑买入美元的价格是多少。
1英镑=1.6578美元
（2）在纽约市场上客户用美元买入欧元的价格是多少。
1美元=1.1503欧元
（3）请根据以上汇率报价套算出英镑对欧元的价格。
用两边相乘法：
1英镑=1.6558×1.1503/1.6578×1.1520欧元=1.9047/1.9098欧元
31．外汇期权：
期权外汇买卖实际上是一种权力的买卖。
权力的买方有权在未来的一定时间内按约定的汇率向权力的卖方（如银行）买进或卖出约定数额的外币。
同时权力的买方也有权不执行上述买卖合约。
32．远期外汇交易：
所谓远期外汇交易，是指交易双方在成交时约定于未来某日期按成交时确定的汇率交收一定数量某种外汇的交易方式。
远期外汇交易一般由银行和其他金融机构相互通过电话、传真等方式达成，交易数量、期限、价格自由商定，比外汇期货更加灵活。
在套期保值时，远期交易的针对性更强，往往可以使风险全部对冲。
但是，远期交易的价格不具备期货价格那样的公开性、公平性与公正性。
远期交易没有交易所、清算所为中介，流动性远低于期货交易，而且面临着对手的违约风险。
33．外汇风险：
在不同种类的货币相互兑换或折算时，由于汇率的变动而造成损失或收益的可能性。
34．"福费廷"交易：
银行无追索权低买入因真是贸易背景而产生的怨气本票、汇票和债务的行为。
福费廷的特点是金额大、期限长、对外出口商务追索权。
35．消费性贷款：
消费是吸收的一部分，当不存在国际资金流动时，这一消费水平就直接受收入水平的支配。
36.外汇就是指外国货币。
【×】
37.一般地说顺差国手中保持的外汇多，本币就表现的较为疲软。
【×】
38.一国的价格水平比其他国家高，其市场上外汇汇率表现较为坚挺。
【√】
39.一国的利率水平比其他国家高，其市场上外汇汇率表现的较为坚挺。
【×】
40.汇率就是外国货币表示本币的价格。
【×】
41.直接标价法下，外汇汇率上升意味着外币升值、本币贬值。
【√】
42.铸币平价就是金本位制下的实际汇率。
【×】
43.基本汇率是指本国货币对某一关键货币的汇率。
【√】
44.远期汇率就是指交割日的汇率。
【×】
45.西方国家现行的汇率实际上是有管理的固定汇率制。
【×】
46、国际收支失衡的主要原因。
引起一国国际收支失衡的原因很多，概括起来主要有临时性因素、收入性因素、货币性因素、周期性因素和结构性因素。
（1）临时性失衡。
临时性失衡是指各国短期的、由非确定或偶然因素引起的国际收支失衡。
自然灾害、政局变化等意料之外的因素都可能对国际收支产生重大的影响。
（2）收入性失衡。
收入性失衡是指各国经济增长速度不同所引起的国际收支失衡。
一国国民收入相对快速增长，会导致进口需求的增长，从而使国际收支出现逆差。
（3）货币性失衡。
货币性失衡是指货币供应量的相对变动所引起的国际收支失衡。
一国货币供应量增长较快，会使该国出现较高的通货膨胀，在汇率变动滞后的情况下，国内货币成本上升，出口商品价格相对上升而进口价格相对下降，从而出现国际收支逆差。
（4）周期性失衡。
指一国经济周期波动所引起的国际收支失衡。
一国经济处于衰退时期，社会总需求下降，进口需求也随之下降，在短期内该国国际收支会出现顺差，而其贸易伙伴国则可能出现国际收支逆差。
（5）结构性失衡。
指一国经济、产业结构不能适应世界市场变化而出现的国际收支失衡。
结构性失衡分为产品供求结构失衡和要素价格结构失衡。
例如，一国出口产品的需求因世界市场变化而减少时，如果不能及时调整产业结构，就会出现产品供求结构失衡。
一国工资上涨程度显著超过生产率的增长，如果不能及时调整以劳动密集型产品为主的出口结构，就会出现要素价格结构失衡。
47、汇率的标价方法有哪些?
在不同标价法下，外汇汇率上升或下降的涵义。
汇率的标价方法包括直接标价法和间接标价法。
在直接标价法下，外汇汇率的上升表
明本币贬值，外币升值。
在间接标价法下，外汇汇率的上升表明本币升值，外币贬值。
48、外汇管制的目的和内容。
外汇管制亦称外汇管理，指一国政府授权货币金融当局或其他政府机构，通过法令对外汇的收支，买卖，借贷，转移及国际间结算外汇汇率和外汇市场等实行控制。
目的：
（1）协调本国对外贸易,促进本国经济发展；
（2）限制资本外逃,改善国际收支；
（3）稳定外汇汇率,保持国内物价稳定；
（4）促进本国某些工业的发展。
内容：
（1）对贸易外汇的管制；
（2）对非贸易外汇的管制；
（3）对资本输出入的管制；
（4）对汇率的管制。
49、国际结算的特点。
（1）凭单付款
（2）非现金结算
（3）以银行为中心的国际结算体系
（4）结算单据多样化和电子数据交换
50.直接管制政策对经济的影响。
直接管制政策是指对国际经济交易采取直接行政干预地政策。
它包括外汇管制和贸易管制政策。
前者主要有对汇价的管制和对外汇交易量的控制，后者是通过关税、配额、许可证制度来控制进出口。
以直接管制作为国际收支调节政策的优点：
首先在于其效果迅速而显著。
汇率调整政策和需求管理政策必须先通过对生产活动和外汇供求产生影响后，才能发生效果。
但实施直接管制，只要政策当局处理得当，即可迅速达到预期目的。
其次，在国际收支失衡的原因为局部性因素时，较易针对该部分实施管制，因而不必使整个经济发生变动，而汇率调整和需求管理政策则较难做到这点。
然而，直接管制政策亦有若干明显的弊端：
（1）直接管制会对价格机制发生阻碍作用，不利于自由竞争和资源最佳配置，社会福利也难以实现最大化；
（2）由于直接管制措施易于察觉，因而比汇率调整和需求管理政策更易招致他国的责难或报复；
（3）暂时得到政策保护的受益者，在这种政策措施已经变得没有必要之后，也总是不愿让它废止，因而直接管制措施有一种长期持续的倾向。
一般说来，直接管制政策作为国际收支调节手段，应以其他政策难以迅速取得效果的情况为限。
51.业务背景：
商业银行某小企业客户A公司近期与印尼某出口商B公司签订了一项橡胶采购合同，约定以CIF价格条款开立即期信用证；同时，A公司与国内一家和其有着长期良好合作关系的C公司签订了该批橡胶的销售合同。
A公司向商业银行提交开证申请，拟办理进口开证业务，但商业银行在为A公司办理进口信用证时发现该企业无法向商业银行提供必需的抵、质押担保。
情况分析：
上述贸易背景具备以下特点：
（1）资信情况良好。
A公司与商业银行信贷关系稳定，商业银行了解其资信情况，并查实该公司在海关、外汇管理局都无不良记录。
（2）贸易背景真实，下游买家确定。
A公司签订了进口贸易合同，贸易背景真实，且有在商业银行办理进口信用证的业务需求；同时，A公司也与国内C公司签订了该批商品的销售合同，根据以往贸易情况，A公司进口的橡胶货物大多数都销售给C公司，两家公司合作关系稳定、成熟。
（3）受益人为知名大公司,来自受益人欺诈的风险较低。
印尼出口商B公司是印尼著名橡胶生产商，自身拥有大规模橡胶林，原料供应稳定，产品品质优良，其产品向全球销售。
（4）进口商品价值稳定、易于变现。
天然橡胶作为一项重要经济产品，属国内资源性需求商品，我国对天然橡胶极大程度上依赖进口，近期价格稳中有升，易于变现。
请针对上述贸易特点，为该小企业客户A设计融资方案。
设计方案
针对上述贸易特点，可为客户设计全套物权提单质押作为担保方式的进口信用证方案。
即：
A公司以信用证项下未来货权－提单质押商业银行，商业银行为其开立信用证进口该批橡胶，商业银行控制单据及货物所有权；A公司到期付款，即可取得单据与货物。
该方案要求商业银行在为A公司开立进口信用证时以提单作为质押物，在上述贸易背景中，A公司签订的合同约定海运为运输方式，为办理提单质押业务提供了必要前提。
在开立信用证时还需注意以下几个要点：
a.要求企业开立的信用证项下提单必须是商业银行能控制物权的单据，即空白抬头或商业银行抬头的全套正本海运提单；b.要求商业银行作为保险单据受益人,投保金额必须大于或等于货物价值C.提单质押金额不得超过货物金额70%。
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