度常州市公立医院.docx

度常州市公立医院.docx

《度常州市公立医院.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《度常州市公立医院.docx（80页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。

度常州市公立医院

2016年度常州市公立医院

补助专项资金绩效评价报告

常州金鼎会计师事务所有限公司

二○一七年九月

报告摘要

为了解公立医院补助专项资金安排的科学性、合理性、规范性和资金使用成效，进一步提升财政专项资金使用效益和政府公共服务水平，常州市财政局委托常州金鼎会计师事务所对2016年度常州市公立医院补助专项资金实施绩效重点评价。

公立医院补助专项资金主要用于公立医院发展综合补助、政策性亏损补助、卫生人才引进与培养资金三类。

本次评价对专项资金的投入情况、医院运营情况和涉及本轮医改的成效等情况分析，进一步阐明该专项资金投入后的资金效果。

结合项目资金的使用现状和管理状况，本项目制订了投入与管理类指标、产出类指标、效果类指标三大类一级指标、8项二级指标、16项三级指标、36项四级指标等。

根据指标体系采集的基础信息以及问卷调查结果，经客观数据分析，该项目绩效分值为82.56分。

总体来说，该专项资金对持续推进我市公立医院改革发展起到了重要的扶持作用。

项目管理中，主要成绩有：

（一）财政持续保障，公立医院建设规模不断提升；

（二）各院积极采取控费措施，医疗费用总量增速得到一定控制；（三）医疗学科发展和人才团队建设持续提升；（四）服务到位，住院病人整体满意水平较高。

专项资金收到了良好的成效，但管理中仍存在一些问题，主要体现在：

（一）个人承担费用增加，居民就医负担没有减轻；

（二）三级医院门诊量上升，分级诊疗难落实；（三）医院财务状况不良，运行矛盾较多；（四）综合补助用途过于宽泛，资金绩效目标不明确；（五）各院规模发展差异较大，水平不均衡；（六）管理体系尚不完善，重点学科建设资助标准不够细化。

为此，我们建议：

（一）立足实际，加强监管，进一步控制医疗费用不合理增长；

（二）落实分级诊疗制度，拿出具体解决方案；（三）进一步明确权责利关系，深化管理体制改革；（四）进一步明确资金用途，提高资金效益；（五）解决医疗资源过于集中矛盾，扶持公立医院均衡发展；（六）加快推进医疗卫生信息化建设，构建多元化的监管体系。

常州金鼎会计师事务所有限公司

2017年9月

报告正文…………………………………………………………

（1）

一、项目基本情况………………………………………………

（1）

（一）项目概况………………………………………………

（1）

1．项目背景…………………………………………

（1）

2．文件依据…………………………………………（3）

3．项目范围…………………………………………（4）

4．项目实施内容……………………………………（4）

5．项目组织管理情况………………………………（5）

6．项目年度资金安排与使用情况…………………（6）

（二）项目实施情况…………………………………………（8）

1．医院总体发展情况………………………………（8）

2．医院经济运行情况……………………………（13）

3．医疗工作量及医疗费用情况…………………（21）

4．医保结算情况…………………………………（28）

二、绩效评价及分析…………………………………………（31）

（一）评价目的……………………………………………（31）

（二）评价工作组织实施…………………………………（31）

1．评价思路…………………………………………（31）

2．职责分工…………………………………………（32）

3．评价原则…………………………………………（32）

4．评价过程…………………………………………（32）

（三）绩效评价指标体系设计……………………………（32）

（四）绩效分析……………………………………………（35）

1．投入类指标分析………………………………（35）

2．管理类指标分析………………………………（36）

3．产出类指标分析………………………………（37）

4．效果类指标分析………………………………（39）

（五）评价结果……………………………………………（44）

三、主要经验或业绩……………………………………………（46）

（一）财政持续保障，公立医院建设规模不断提升……（46）

（二）各院积极采取控费措施，医疗费用总量增速得到一定控制……………………………………………………………（46）

（三）医疗学科发展和人才团队建设持续提升…………（47）

（四）服务到位，住院病人整体满意水平较高…………（48）

四、问题与不足…………………………………………………（48）

（一）个人承担费用增加，居民就医负担没有减轻………（48）

（二）三级医院门诊量上升，分级诊疗难落实…………（50）

（三）医院财务状况不良，运行矛盾较多………………（51）

（四）综合补助用途过于宽泛，资金绩效目标不明确…（53）

（五）各院规模发展差异较大，水平不均衡……………（53）

（六）管理体系尚不完善，重点学科建设资助标准不够细化

………………………………………………………（54）

五、建议…………………………………………………………（54）

（一）立足实际，加强监管，进一步控制医疗费用不合理增长

………………………………………………………（55）

（二）落实分级诊疗制度，拿出具体解决方案…………（55）

（三）进一步明确权责利关系，深化管理体制改革……（56）

（四）进一步明确资金用途，提高资金效益……………（57）

（五）解决医疗资源过于集中矛盾，扶持公立医院均衡发展

………………………………………………………（57）

（六）加快推进医疗卫生信息化建设，构建多元化的监管体系

………………………………………………………（57）

附件：

1.绩效评价评分表……………………………………（59）

2.绩效评价报告专家组评审意见……………………（62）

3．满意度调查问卷……………………………………（64）

报告正文

绩效管理是政府改革的重要方向，财政支出绩效评价是建设效能、责任和廉洁政府的重要手段。

为客观评价2016年度常州市公立医院补助专项资金绩效，提高财政资金使用效率，依据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2011〕416号）、《江苏省财政专项资金绩效管理办法》（苏财规〔2010〕36号）、常州市人民政府《关于颁发<常州市市级财政专项资金绩效管理暂行办法>的通知》（常政规〔2010〕10号）及《关于做好2016年度市级预算绩效管理项目评价工作的通知》（常财绩〔2017〕1号）等文件精神，常州市财政局确定对2016年度常州市公立医院补助专项资金实施绩效重点评价，以进一步了解该专项资金安排的科学性、合理性、规范性和资金使用成效，总结项目管理经验，进一步提升财政专项资金使用效益和政府公共服务水平，促进基本公共服务均衡化发展。

本次评价以2016年度常州市公立医院补助专项资金为对象，对项目绩效进行全面评价。

根据指标体系采集的基础信息，以及问卷调查结果，经客观数据分析，现报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

1．项目背景

深化医药卫生体制改革，加快医药卫生事业发展，适应人民群众日益增长的医药卫生需求，是全面建设小康社会、构建社会主义和谐社会的一项重大任务。

随着经济社会的快速发展，医药卫生事业发展水平与人民群众健康需求、与经济社会协调发展要求不适应的矛盾逐渐突出，原有的医疗卫生体系越来越无法满足需求，“看病难、看病贵”成为全民关注的热点问题。

2009年，中共中央、国务院向社会公布了《中共中央国务院关于深化医药卫生体制改革的意见》，提出了“有效减轻居民就医费用负担，切实缓解‘看病难、看病贵’”的近期目标，以及“建立健全覆盖城乡居民的基本医疗卫生制度，为群众提供安全、有效、方便、价廉的医疗卫生服务”的长远目标，统筹推进“实现全民医保、初步建立国家基本药物制度、健全基层医疗服务体系、促进基本公共卫生服务均等化、推进公立医院改革试点”五项重点改革。

2015年，国务院办公厅印发《关于城市公立医院综合改革试点的指导意见》，提出公立医院综合改革的基本目标“破除公立医院逐利机制，落实政府的领导责任、保障责任、管理责任、监督责任，构建起布局合理、分工协作的医疗服务体系和分级诊疗就医格局，有效缓解群众‘看病难、看病贵’问题”。

到2017年，城市三级医院普通门诊就诊人次占医疗卫生机构总诊疗人次的比重明显降低；医药费用不合理增长得到有效控制，卫生总费用增幅与本地区生产总值的增幅相协调；群众满意度明显提升，就医费用负担明显减轻，总体上个人卫生支出占卫生总费用的比例降低到30%以下。

常州市积极开展公立医院改革工作。

2015年，出台《常州市城市公立医院医药价格综合改革实施方案》，城市公立医院药品实行零差率销售，医院补偿由医疗服务收费、药品加成收入和政府补助三个渠道改为医疗服务收费和政府补助两个渠道，药品差价总额通过调整医疗服务价格和政府财政补偿。

同时，安排专项资金扶持公立医院的全面发展。

2．文件依据

（1）《中共中央国务院关于深化医药卫生体制改革的意见》（2009年3月17日）

（2）《关于公立医院改革试点的指导意见》（卫医管发〔2010〕20号）

（3）《公立医院补助资金管理暂行办法》（财社〔2015〕256号）

（4）《关于印发<城市公立医院医药价格综合改革的指导意见>的通知》（苏价医〔2015〕234号）

（5）《关于深化医药卫生体制改革建设现代医疗卫生体系的意见》（苏发〔2015〕3号）

（6）《江苏省综合医改试点方案》（苏医改发〔2015〕1号）

（7）《关于进一步完善政府卫生投入政策的指导意见》（苏财社〔2015〕127号）

（8）《关于印发〈常州市深化医药卫生体制改革试点工作实施方案〉的通知》（常政发〔2015〕116号）

（9）《常州市市级公立医院补助专项资金暂行管理办法》（常卫规财〔2016〕186号）

（10）《常州市城市公立医院医药价格综合改革实施方案》

（11）《常州市高层次卫生人才引进与培养专项资金管理办法》（常财社〔2015〕11号）

（12）《常州市卫生计生科技教育资助奖励办法》（常卫科教〔2015〕21号）

（13）《常州市医学重点学科（创新团队）建设实施办法》（常卫科教〔2015〕116号）等。

3．项目范围

本次评价的财政资金为市级财政投入的公立医院补助资金，预算总额2.46亿元。

评价范围为使用该资金的所有单位，主要为常州市第一人民医院（以下简称“一院”）、常州市第二人民医院（以下简称“二院”）、常州市中医医院（以下简称“中医院”）、常州市第三人民医院（以下简称“三院”）、常州市第四人民医院（以下简称“四院”）、常州市妇幼保健院（以下简称“妇保院”）、常州市儿童医院（以下简称“儿童医院”）、常州市第七人民医院（以下简称“七院”）。

4．项目实施内容

我市从2015年10月起，试行药品零差价和一些综合改革举措，为弥补药品零差价带来的政策性亏损，在原有公立医院发展综合补助的基础上，增加了政策性亏损补助项目，并统一纳入公立医院补助专项资金。

专项资金包括公立医院发展综合补助、政策性亏损补助、卫生人才引进与培养资金三类。

（1）公立医院发展综合补助

主要用于支持公立医院符合区域卫生规划的设备购置以及与公立医院发展有关的其他支出。

其中：

设备购置遵循“补紧急、补短板、保基本、求实效、共分享”的原则，采取一年一议的形式进行适当补助。

（2）政策性亏损补助

用于城市公立医院实施医药价格综合改革后发生的经核定的政策性亏损补助。

（3）卫生人才引进与培养资金

用于高层次卫生人才的引进培养、学科建设、教育培训、科研活动、成果奖励等。

资助对象为列入常州市高层次卫生人才引进培养工程，引进和培育的卫生创新团队，引进和培养的国家级、省级、市级卫生领军人才，培养的市级卫生系统拔尖人才，引进和培养的医学博士等高层次人才；奖励在卫生科技创新、医学教育培训中成绩突出的项目和个人等。

5．项目组织管理情况

资金申请与拨付：

综合补助中用于设备购置的采取“年初计划、预算编制、政府采购”的办法，其他的年中适当预拨、剩余部分留作绩效考核后分配；政策性亏损方面的，按年初预算进行分期预拨，年底根据全年金额和绩效考核结果进行结算；卫生人才引进与培养资金，用人单位要严格执行经费使用规定，对专项资金要进行专账管理，按项目进行明细核算，专款专用，并根据与引进团队、人才时签订的合同或协议予以分批发放，充分发挥财政资金引导作用。

专项经费的监督、管理：

建立绩效管理机制，对市级公立医院补助专项资金使用情况进行绩效评价，并将评价结果作为安排下一年度专项资金的依据；具体使用单位收到补助资金后，应按预算和国库有关规定，建立健全内部管理制度，提高资金使用效率。

6．项目年度资金安排与使用情况

（1）资金预算及到位情况

2016年度公立医院补助项目资金预算2.46亿元，其中：

公立医院发展综合补助1.66亿元，占68%；政策性亏损补助7000万元，占28%；卫生人才引进与培养资金1000万元，占4%。

资金当年到位率100%。

（2）实际使用情况

2016年度公立医院补助项目资金使用率99.60%，其中：

综合补助使用率99.99%、政策性亏损补助使用率100%、卫生人才引进与培养资金使用率90.18%。

卫生人才引进与培养资金使用率偏低主要由于“十三五”省科教强卫工程资助项目，经省考核后，实际受扶持的项目数量、资助金额均不及预期。

该项目在2016年以预拨形式下达了1000万元，超额预拨付的98.2万元已在2017年项目资金中扣除。

各公立医院的补助资金分配情况如下（单位：

万元）：

表1.1-1各医院补助资金分配情况表

单位：

万元

医院

综合补助

政策性亏损补助

卫生人才引进与培养资金

合计

占比

一院

3790

2600

442.8

6832.8

28.01%

二院

3063

2000

309.8

5372.8

22.02%

中医院

2279

800

44.7

3123.7

12.80%

三院

2312

700

17

3029

12.42%

四院

1480

550

48

2078

8.52%

妇保院

1837

14

1851

7.59%

儿童医院

1165

15

1180

4.84%

七院

573

350

5

928

3.80%

合计

16499

7000

896.3

24395.3

100%

分配方法：

2016年综合补助根据各公立医院2015年度该项补助资金规模占比以及16年该专项资金总规模进行全额预拨，17年卫计委围绕医疗管理、运行管理、持续发展、社会满意、政府指令性任务等方面对各公立医院进行考核，于17年7月据考核结果进行结算，结算额较预拨额增（减）部分在2017年预拨资金中体现；政策性亏损补偿根据各医院15年11-12月实施药品零差率销售的缺口估算分配比重，并结合各公立医院规模、业务量分配资金；卫生人才引进与培养资金根据各医院引进、培养的人才数、学科建设情况等核定。

综合补助在各医院主要用于设备购置和弥补医院各类支出，其中：

用于设备购置占62%，用于支付利息占15%，用于冲减支出及弥补亏损等占23%，具体各院使用情况如下：

表1.1-2各医院综合补助资金使用情况

一院

二院

中医院

三院

四院

妇保院

儿童医院

七院

全部用于设备购置

全部用于设备购置

利息支出1012万、物管费300万、维护费367万、其他商品服务支出600万

购买设备936.02万元，其余直接“弥补收支亏损”

支付利息

全部用于设备购置

直接“弥补收支亏损”

全部用于设备购置

（二）项目实施情况

1．医院总体发展情况

（1）床位情况

2016年全市8家公立医院编制床位8660张，较2015年增长1.97%，主要是三院、四院、儿童医院编制床位增加。

实有床位8226张，较上年增加2.8%；实际开放床位8385张，较上年增长0.80%，其中，特需病房床位数346张，特需病房床位比例为4.13%。

总体床位使用率为101.94%，高于全省三级医院平均水平（100.79%）1.15%；全市每万人拥有床位数53张，低于全省平均水平。

表1.2-1近三年公立医院床位情况表

单位：

张

项目

2014年

2015年

2016年

2015年增长

2016年增长

编制床位

7905

8493

8660

7.44%

1.97%

实有床位

7200

8002

8226

11.14%

2.80%

实际开放床位

8444

8319

8385

-1.48%

0.80%

　其中：

特需病房床位数

314

346

346

10.19%

0.00%

床位使用率

117.27%

103.96%

101.94%

特需病房床位比例

3.72%

4.16%

4.13%

8家公立医院中，床位使用率中医院最高（130%），其次是妇保院（109%）、一院（106%）、二院（103%）；使用率相对较低的是四院（89%）和七院（82%），七院较上年还下降了3%，表明住院病人集中度有向市区三级医院倾斜的趋势。

（2）人员情况

2016年全市8家公立医院共定编8757人，较2015年下降1.54%，2016年核减了137个编制。

实有在职职工11797人，较2015年增加2.52%，其中：

拥有医生资格的人数3764人，较2015年增加4.06%；拥有护士资格的人数5507人，较2015年增加4.44%。

医生护士比约0.68：

1，高于全省三级医院平均水平（0.66：

1）；人员病床比例为1：

0.71，略低于全省三级医院平均水平（1：

0.76）；全市每千人拥有执业（助理）医师2.61人，高于全省平均水平。

表1.2-2近三年公立医院人员情况表

单位：

人

项目

2014年

2015年

2016年

2015年增长

2016年增长

编制人数

8894

8894

8757

0.00%

-1.54%

年末职工总数

11206

11507

11797

2.69%

2.52%

其中：

医生人数

3626

3617

3764

-0.25%

4.06%

占比

32.36%

31.43%

31.91%

-2.86%

1.51%

护士人数

5093

5273

5507

3.53%

4.44%

占比

45.45%

45.82%

46.68%

0.83%

1.87%

管理及辅助人员数

2487

2617

2526

5.23%

-3.48%

占比

22.19%

22.75%

21.41%

2.47%

-5.85%

人员病床比例

0.75

0.72

0.71

2.89%

2.12%

医生护士比

0.71

0.69

0.68

-4.06%

-1.68%

从全市情况看，医生、护士人数增长大于职工总数的增长幅度，表明人员结构在不断优化。

8家公立医院中，除妇幼院外，其他医院医生人数占比在30%以上，一院护士占比最多达到总人数的52.21%，医生护士比也是最低；中医院护士占比最低，这与其中医专科有一定关系；人员病床比例最高的是妇保院（1：

0.56），表明妇保院病床相对偏少，目前正联合一院新建钟楼分院。

同时，中医院、一院、二院、三院离退休职工较多，离退休人员成本较大。

表1.2-32016年各公立医院人员情况表

单位：

人

项目

一院

二院

中医院

三院

四院

妇保院

儿童医院

七院

编制人数

2086

1781

1316

1040

744

759

546

485

年末职工总数

3333

2644

1532

1080

1117

874

590

627

其中：

医生人数

1001

911

527

335

342

237

197

214

占比

30.03%

34.46%

34.40%

31.01%

30.62%

27.12%

33.39%

34.13%

护士人数

1740

1224

609

488

510

395

252

289

占比

52.21%

46.29%

39.75%

45.19%

45.66%

45.19%

42.71%

46.09%

管理及辅助人数

592

509

396

257

265

242

141

124

占比

17.76%

19.25%

25.85%

23.80%

23.72%

27.69%

23.90%

19.78%

离退休人员数

598

589

658

459

208

276

166

177

人员病床比例

0.69

0.83

0.67

0.82

0.64

0.56

0.63

0.67

医生护士比

0.58

0.74

0.87

0.69

0.67

0.60

0.78

0.74

（3）账面固定资产情况

2016年全市8家公立医院账面固定资产总额65.65亿元，较2015年增长10.35%，其中：

房屋建筑物40.50亿元，较2015年增加9.55%，占总资产的62%；专业设备21.38亿元，较2015年增加9.18%，占总资产的33%。

每床占用固定资产值78.29万元，高于全省三级医院平均水平（74.33万元）5.33%，表明我市总体医疗设施规模水平在全省平均水平以上。

表1.2-4近三年公立医院固定资产情况表

单位：

万元

项目

2014年

2015年

2016年

同比变动

金额

占比

金额

占比

金额

占比

2015年

2016年

固定资产总值

529092

594927

656496

12.44%

10.35%

其中：

房屋建筑物

322132

60.88%

369676

62.14%

404967

61.69%

14.76%

9.55%

专业设备

179438

33.91%

195841

32.92%

213825

32.57%

9.14%

9.18%

一般设备

24306

4.59%

26056

4.38%

34182

5.21%

7.20%

31.19%

每床占用固定资产值

62.66

71.52

78.29

14.13%

9.47%

8家公立医院中，每床占用固定资产值最高的是一院（107.22万元），超出省平均的44.25%，表明规模、装备优良；其次是二院（87.26万元），也超出省平均水平的17.40%；其他医院（四院新建院区和七院一期大楼尚未转固定资产）的资产规模均低于省平均水平，其中七院最低，仅24.72万元，是省平均的三分之一。

表明8家公立医院规模装备差异较大。

2．医院经济运行情况

（1）资产负债情况

2016年末，全市8家公立医院资产总额85.73亿元