第六章商业银行.docx
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第六章商业银行
第六章商业银行
第一节金融中介概述
一、金融机构体系
v现代市场经济中的货币运动、信用关系和金融市场活动都离不开各种类型的专门从事金融服务的金融机构，这些金融机构相互协作，相互联系，构成具有整体功能的金融机构体系。
v
（一）概念：
所谓金融机构体系，是指在一定的历史时期和社会经济条件下，各种不同的银行和金融机构形成不同层次的系统及其相互关系。
一国的金融体系，如果着重从金融机构角度来分析，便是金融机构体系。
它实际上是金融体系的基础。
（二）、金融机构体系的基本构成
v1、金融机构通常分为银行金融机构与非银行金融机构两大部分。
v各种类型银行的总体，就构成了一个国家的银行体系。
大体上，就其经营活动的特点来划分，一个国家的银行体系一般包括四大部分：
中央银行、商业银行、各类专业银行和政策性银行。
v除了银行金融机构以外，各国通常还有各种类型的非银行金融机构。
这些机构主要有：
信用合作社、信托投资公司、证券公司、财务公司、保险公司、储金局等。
2、业务类型：
融资类金融机构、投资类金融机构、保障类金融机构、金融信息咨询服务类金融机构；
3、政策分类：
商业性金融机构、政策性金融机构。
（三）、非银行金融机构与银行金融机构的主要区别
1，资金来源和运用不同
2，信用创造功能不同
3，监管方式和程度不同
4，地位和作用不同
v总体而言，在现代金融机构体系中，中央银行是这个体系的核心，商业银行是主体和基础，银行与非银行多种金融机构并存，相互协调，共同发展。
（四）、金融中介机构存在的必要性
1，概念
v所谓金融中介，就是介于债权人与债务人之间发挥融资媒介作用的服务性机构。
2，存在的必要性：
降低交易费用，便利支付结算；风险管理与降低风险；资金融通与调节借贷数额和期限；专业化服务；信息服务；反映和调节经济活动。
讨论:
金融中介为什么能够降低市场风险?
v3、理论流派
v
（1）资产转换功能说
v
（2）风险分担与转移功能说
v（3）降低交易成本功能说
v（4）提供信息的专业代理人（事前信息不对称）
v（5）代理监督（事后信息不对称）
v（6）信用配置
银行金融机构
中央银行,商业银行,专业银行,政策性银行
非银行金融机构
证券机构,保险公司,信托投资公司,财务公司,信用合作社
储金局,租赁公司
二、金融中介的主要类型
A，银行
（一）银行的起源和发展
v1，起源：
公元前2000年前，巴比伦的寺庙即已代人保管金银，收取管理费用，可将其贷出收取高利。
v在中世纪，意大利的威尼斯和其他几个城市出现了银行业，从事存款、代理支付、汇兑和放款业务。
v中国的货币经营业和银行业也具有悠久的历史，南北朝时（公元420－589年），寺院就经营质押业务，并利用聚集的资财放高利贷。
2，现代银行
v现代西方银行是随着资本主义生产方式的产生和发展而建立起来的，至今已有三百多年的历史。
其发展途径基本上有两条：
一是由早期高利贷性质的银行演变而成；二是以股份制形式组织起来的新型商业银行。
v现代银行具有三个特点：
Ø一是利息水平较低。
Ø二是信用功能扩大。
Ø三是具备信用创造功能。
3，银行发展新趋势
v电子化。
银行普遍采用电子计算机来办理存款取款、发放信用卡、清点钞票、处理支票、清算票据、储存资料等项工作。
v国际化。
各国货币自由兑换，借贷资本自由出入国境，逐步形成世界金融市场。
v自由化。
包括利率自由化、货币兑换自由化和金
（二）、银行金融机构的主要类型
v1，商业银行
v商业银行（commercialbank）是以经营工商业存、放款为主要业务，以获取利润为主要目标的信用机构。
由于它主要依靠吸收存款作为其放款的主要来源，因此也称为“存款银行”。
v有关商业银行的详细内容在第二节阐述。
v融业务自由化，银行的跨业务金融成为潮流。
2，中央银行
v中央银行（centralbank）是一个国家金融体系中居于中心地位的金融机构或组织，是代表国家统领一国金融机构体系，控制全国货币供给，并制定和执行国家的货币政策，进行宏观金融调控的最高金融机构。
v有关中央银行的详细内容在第九章阐述。
3，政策性银行
Ø政策性银行是由政府出资组建，服务和服从于国家经济和社会政策，从事政策性金融服务的信用机构。
Ø政策性银行的基本特征：
（1）与政府联系密切。
（2）经营目标的非盈利性。
（3）业务领域和服务对象基本固定。
（4）特殊的融资原则。
Ø政策性金融机构的类型：
（1）按活动范围分为全国性或地方性政策性金融机构。
（2）按组织结构划分为单一型或“金字塔”形。
（3）按业务分为信贷机构和保险机构。
（4）按业务领域划分为农业、中小企业、进出口、住房、经济开发、基础产业、主导产业以及环境、国民福利等金融机4，专业银行
Ø所谓专业银行，是那些专门经营指定范围内的业务和提供专门性金融服务的银行。
其与商业银行的差异：
（1）在业务范围方面，专业银行与商业银行不同，它并不经营一切零售和批发银行业务，也不提供所有形式的金融服务。
（2）在资金来源方面，除吸收各种存款外，很多是依靠发行债券来筹集营运资金。
（3）在资金的使用方向上，一般集中于特定的行业、特定的用途。
（4）在资金的期限结构上，专业银行一般不经营活期存款业务，以中长期融资为主。
构。
Ø世界各国的专业银行的主要种类：
（1）投资银行。
也称为“长期投资银行”或“长期信贷银行”，是一种专门办理对工商企业的投资和长期信贷业务，以满足企业对固定资本需要的专业银行。
（2）开发银行。
是西方国家最主要的专业银行之一，是专门为开发经济和基本建设投资提供长期信贷的银行。
（3）储蓄银行。
是吸收居民货币积蓄和社会上小额闲置货币资财的信用机构。
（4）不动产抵押银行。
是以土地、房屋等不动产作抵押办理放款业务的银行。
（5）外汇银行。
是专门从事外汇和国际结算业务的专业银行。
（6）其他一些专业银行。
B、证券机构
v证券金融机构是与证券交易有关的金融机构，主要包括证券交易所、证券公司、证券经纪人和证券商。
Ø证券交易所是买卖股票、公债、公司债券等有价证券的组织，它有固定的交易场所。
Ø证券公司是专门从事有关证券经营及相关业务的金融企业。
Ø证券经纪人是在证券市场交易中充当双方的中介、收取佣金的商人。
Ø证券商是专门从事有价证券买卖业务的商号和商人。
C、保险公司
v保险公司是专门经营保险业务，依靠投保者交纳的保险费而聚集货币资金，用来对有价证券等进行投资的一种特殊形式的金融组织。
v保险公司把从参与保险的客户那里收取的保险费集中起来，建立保险基金，当个别保险人发生保险责任范围内的损失时，就从保险基金中拿出一部分基金，根据契约规定予以赔偿。
这样，个别、少数的损失由全体投保人共同分担。
v保险公司除了补偿损失外，还将其所吸收的资金用于投资。
D、信托投资公司
1.概念
v信托投资公司是办理各种信托业务的信用机构。
通常主要有办理信托存款、信托放款和投资、代理发行企业股票和国家债券、代理买卖和出租房地产、代管财产、办理遗产转让和代保管业务等。
2.信托投资公司的资金来源
（1）客户委托存款、委托贷款、委托投资所集聚的资金。
（2）经济联合体投资。
E、财务公司
v财务公司是专营耐用品的租购或分期销售业务的机构。
v一般以接受定期存款、兼营外汇、联合贷款、包销证券、不动产抵押、投资咨询服务为其主要业务，类似于长期投资银行。
F、信用合用社
v信用合用社是吸收城镇小手工业者或农民为社员的一种信用组织。
v信用合用社以社员缴纳的股金和吸收的存款为主要资金来源。
v信用社可分为城市信用社和农村信用社两种，前者是城市手工业者的组合，后者则是农民经济的信用组合。
v信用合用社除了办理社员的存放款业务之外，还购买政府公债或把资金转存于其他金融机构，这对社会融资流动也很有好处。
G、储金局
v储金局泛指各种储蓄机构，是以吸收居民小额存款为特征的，主要有两种类型：
储蓄贷款协会和邮政储金局。
Ø储蓄贷款协会是在集股的基础上组织起来的，所得资金用抵押方式贷予会员购买住房或投资于住宅建筑抵押债券方面。
Ø邮政储金局是除美国以外各主要资本主义国家极通行的金融机构，其目的在于利用遍设各地的邮局，吸收小额储蓄。
H、租赁公司
v租赁公司是通过融物形式起融资作用的企业。
租赁按其性质可分为两大类：
金融租赁和经营租赁。
Ø金融租赁是融资和融物相结合的一种信用方式。
Ø经营租赁是出租人将自己经营出租的设备和用品反复出租的租赁行为。
v目前国际上的租赁行业由三种类型的机构组成：
Ø银行或与银行有关的金融机构所属的租赁公司。
Ø属于制造商的租赁公司。
Ø综合经营并独立开业的租赁公司。
三、我国金融机构体系的建立
（一）新中国成立前夕旧中国的金融机构体系
v新中国成立以前，在我国存在着两个并行对立的金融机构体系：
国民党统治区的金融机构体系和共产党领导下的解放区的金融机构体系。
Ø国民党统治区的金融机构体系主要由官僚资本银行、中国民族资本银行、帝国主义在华银行和在广大农村存在的高利贷性质的金融机构所组成（16家）。
Ø在解放区，革命根据地银行除发行货币外，还对根据地的农民发放贷款。
（三）、我国金融机构体系的发展演变
Ø我国过去长期实行单一的国家银行体制，主要特征是所有制形式的全民所有制单一性、业务经营的高度集中垄断性、对计划财政的高度依附性、信贷资金单一纵向性、资金营运上吃“大锅饭”等。
Ø从1979年开始，我国对传统的金融体系进行了改革和重建。
Ø1983年9月，中国工商银行与中国人民银行分设，中国人民银行行使中央银行职能，不再办理具体银行业务，成为金融宏观管理的专职部门，另外设立的中国工商银行专门办理原来由中国人民银行办理的工商信贷和城镇储蓄业务。
银行发展四部曲（1978年后）
v1、二元银行体系的初步建立（1978-1984年）：
大一统体系被央行与四家专业银行的二元体系替代
v2、多层次银行体系的构建与充实（1985-1994年）：
国有银行向企业化转变，进而建立3家政策性银行与12家股份制银行
v3、银行业商业化改革的全面推进（1995-2002年）：
银行产权改革开始
v4、中国银行现代化改革的攻坚（2003-2008年）：
国有独资转为国家控股，
我国市场化金融中介体系构建过程
v独立经营、企业化管理的国有银行体系（1979年）
v建立中央银行体系（1983年，95年银行法颁布）
v组建政策性银行（1993年底，国开、农发、进出口）
v新建投资信托类金融机构（1979年，1981年）
v其他商业银行（1986年）
v农村信用社（1997年）
v保险公司（1980年）
v投资类金融中介（1990年，1991年）
v其他金融机构：
金融资产管理公司（华融，长城，东方，信达），财务公司
目前现状
v3家政策性银行（开发行、农业发展、进出口），4家国有商业银行（中、农、工、建）、13家股份制商业银行（交通银行、上海浦东发展银行、招商银行、广东发展银行、深圳发展银行、兴业银行、浙商银行、中国民生银行、中国光大银行、华夏银行、渤海银行、中信银行、北京银行、上海银行等），114家城市商业银行和上千家城市信用社以及一大批农村信用社。
在华营业性外资金融机构达到191家（如美国花旗银行、英国汇丰银行、英国渣打银行、香港东亚银行、香港南洋商业银行等），其中已有84家获准从事人民币业务。
v现行金中央银行：
中国人民银行
v国有商业银行：
中国工商银行
中国农业银行
中国银行
中国建设银行
v政策性银行：
国家开发银行
中国进出口银行
中国农业发展银行融体系
v股份制商业银行：
交通银行
中信实业银行
中国光大银行
深圳发展银行
上海浦东发展银行
招商银行
民生银行、福建兴业银行、
广东发展银行、华夏银行等
v主要的非银行金融机构：
中国人民保险（集团）公司
信用合作社和合作银行
中国国际信托投资公司
国家外汇管理局
外资银行和涉外金融机构
（四）、我国金融机构现状
v目前，我国已初步形成以中国人民银行为核心，商业银行为主体，多种金融机构并存、分工协作的金融机构体系。
现行金融体系特点
v多层次，多形式的机构组织体系
v央行的宏观调控能力加强
v市场化改革加快
v混业经营改革
v金融机构国际化，业务国际化
2000-2008年中国金融服务行业上市公司银行业投资分布报告
1，中国人民银行
v中国人民银行是我国的中央银行，是代表国务院领导和管理全国金融事业的国家机关。
其特殊性质体现在：
Ø它是“发行的银行”，独掌我国货币发行权。
Ø它是“银行的银行”，它不对企业和个人办理业务，只同各商业银行和其他金融机构发生关系，充当“最后贷款者”的角色。
Ø它是“政府的银行”，它经理国库，制定和执行货币政策，干预经济生活，代表国家从事国际金融活动。
2，商业银行
（1）、国有商业银行
A,中国工商银行
v是中国目前四大国有控股商业银行之一，也是目前中国存贷款规模最大的一家商业银行。
其职责主要有：
Ø办理城镇储蓄，吸收工商企业和机关、团体、部队、学校等单位的存款。
Ø办理国营工商企业、城镇集体企业和个体工商业的贷款。
Ø管理国有工商企业流动资金。
Ø管理工商企业和有关企业主管部门用于技术改造的贷款。
Ø办理国有企业、集体企业的结算业务。
Ø办理委托、代理、租赁、咨询等业务。
Ø提供保管箱服务。
Ø代理收购、出售金银。
Ø受理人民银行委托的现金管理、工资基金管理等业务。
B,中国农业银行
v中国目前四大国有控股商业银行之一。
中国农业银行曾是专门经营农村金融业务的一家专业银行，在广大农村遍设分支机构。
其主要职责和业务范围是：
Ø调查研究农村经济情况，管理农村金融工作。
Ø组织农村企业、事业和机关、团体等单位的存款，办理各种乡镇居民储蓄业务。
Ø支持农村经济发展，办理各项贷款。
Ø统一管理全国支农资金，统一调度和合理使用农村信贷资金，以解决全面发展农村经济的资金需要。
Ø办理转账结算业务。
Ø接受人民银行的委托，对农村的机关、团体、企业、事业单位等实行现金管理，调节农村货币流通。
Ø办理信托存款、贷款、投资，代客户发行股票、债券，代理保险，代收付款项，代清理欠款以及经营租赁等业务。
Ø管理农村信用合作社，支持和帮助农村信用合作社搞好工作，以加快农村金融的发展，管理国营农场、供销合作社的流动资金监管工资基金。
Ø为客户提供信息和咨询服务。
Ø受理中国人民银行委托办理的其他业务。
C,中国银行
v中国目前四大国有控股商业银行之一。
其主要职责和任务是：
组织、运用、积累和管理外汇资金，经营一切外汇业务，积极开展各种国际金融活动。
v具体业务主要有：
Ø办理贸易和非贸易的国际结算。
Ø办理国际银行间的存、贷款业务和发行债券，筹集外汇资金。
Ø办理外币存款、贷款和人民币存款、贷款，主要办理外贸信贷、外汇信贷、出口信贷及“三资企业”信贷。
Ø办理华侨汇款和其他国际汇兑。
Ø经营外汇（包括外币）的买卖。
Ø开展国际信托和咨询业务。
Ø经营国际黄金买卖。
Ø组织或参加国际银团贷款。
Ø组织国际租赁与国际信托投资业务。
Ø在外国和港澳地区投资或合资经营银行、财务公司和其他业务。
Ø经营国家许可的和委托办理的其他银行业务。
D,中国建设银行
v中国目前四大国有控股商业银行之一。
中国建设银行曾是办理固定资产投资和贷款的专业银行。
v主要职责和业务：
Ø管理基本建设支出预算，并负责管理基建资金。
Ø吸收和运用固定资产领域内的存款和其他存款。
Ø审批基本建设财务计划和决算，制定基本建设财务管理制度。
v
（2）、股份制商业银行
vA,中国交通银行
v交通银行始建于1908年，是中国早期四大银行之一，也是中国早期的发钞行之一。
1949年以后，除香港分行仍继续营业外，交通银行国内业务分别并入当地中国人民银行和中国人民建设银行。
为适应中国经济体制改革和发展，1986年交通银行作为金融改革的试点，经国务院批准重新组建，1987年重新组建后的交通银行正式对外营业，成为中国第一家全国性的国有股份制商业银行。
vB,中信实业银行
v中信实业银行隶属于中国国际信托投资公司（中信公司），创立于1987年，是我国改革开放中最早成立的新兴商业银行之一。
2002年，中国国际信托投资公司更名为中国中信（集团）公司，组建了以中信实业银行为主体的中信控股有限公司。
目前，中信实业银行是中信控股有限公司的全资金融子公司。
vC,招商银行
v招商银行成立于1987年4月8日，是我国第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行，总行设在深圳。
目前，招商银行总资产逾5000亿元，在英国《银行家》杂志“世界1000家大银行”的最新排名中居前200位。
vD,民生银行
v中国民生银行股份有限公司是经国务院及中国人民银行批准于1996年2月7日成立的全国性股份制商业银行。
中国民生银行是中国第一家主要由民间资本构成的民营银行。
v3,非银行金融机构
v
（1）、城乡信用合作社
v城乡信用合作社是集体性质的群众性的合作金融组织，包括城市信用合作社和农村信用合作社。
其基本任务是：
大力组织分散资金，帮助群众解决生产资金需要，促进城乡经济的发展，积极引导民间借贷。
v农村信用合作社机构设置，一般是县设联社，以乡为基本单位，乡以下设分社或信用站。
城市信用合作社是改革开放以后，在城镇集体经济和个体、私营经济基础上发展起来的，有一部分已在20世纪90年代中期改组为城市商业银行，余下部分仍沿用城市信用合作社名称。
v国有独资银行是我国银行业的主体。
截至2001年6月底，国有独资商业银行的存款和贷款总额分别占我国金融机构存款和贷款总额的61.5％和58.1％，占商业银行存款和贷款总额的80.6％和81.7％。
由于占有绝对优势的市场份额，国有独资商业银行的效率就决定着银行业的整体效率。
国有独资银行的改革对我国金融改革举足轻重。
v外资银行
自1981年深圳引进第一家外资银行营业性机构起，到2007年10月末，在华外商独资银行20家，下设分行95家；合资银行有3家，下设5家分行和1家附属机构；外商独资财务公司有3家。
另外有22个国家和地区的72家外国银行在华设立了130家分行。
另外有46个国家和地区的191家银行在我国25个城市开设了241家代表处。
。
汇丰银行、渣打银行、东亚银行、花旗银行、恒生银行、
日本瑞穗实业银行、日本三菱东京日联银行、新加坡星展银行、荷兰银行、永亨银行、新加坡华侨银行、美国摩根大通银行.
v
（2）、保险公司
v目前中国最主要的保险公司有：
中国人寿保险公司和中国人民财产保险公司。
这两家公司都从原中国人民保险公司分拆而成。
v1949年10，中国人民保险公司成立。
1996年7月，中国人民保险公司重组为中国人民保险（集团）公司，下设中保财产保险有限公司、中保人寿保险有限公司和中保再保险有限公司。
其中，中国人寿保险公司的前身--中保人寿保险有限公司于1996年8月成立。
v1999年1月，中国人民保险（集团）公司进一步重组。
中保财产保险有限公司更名为中国人民保险公司，中保人寿保险有限公司更名为中国人寿保险公司，中保再保险有限公司更名为中国再保险公司。
v4,信托投资公司
v目前中国最主要的信托投资公司是中国国际信托投资公司。
v中国国际信托投资公司是从事引进外资，办理信托投资业务的国家非银行专业性金融机构，成立于1979年10月。
它的基本任务是：
根据国家有关法令、条例，通过各种渠道，吸收与筹措国外资金，引进先进技术、设备、经营管理方法，组织合资、合作企业，在国内投资，以加速国内经济的发展。
•中国国际信托投资公司的主要业务有：
Ø接受国外资金，或在国外发行公司债券以及代理发行等方式，筹集外资。
Ø利用外资在国内组织中外合资企业、合作企业。
Ø发展租赁业务，促进国内企业的技术改造。
Ø接受外商委托，经营有关引进先进技术设备的业务。
Ø接受外国与本国企业的委托，提供国际经济、税收、外汇管理等咨询服务。
根据需要，在国外进行投资。
中国国际信托投资公司是邓小平亲自倡导和批准，由前国家副主席荣毅仁于1979年10月4日创办，拥有44家子公司（银行）。
2002年底，中信公司的总资产为5011亿元.
5,农村信用合作社
•农村信用合作社是集体性质的农民群众性的合作金融组织。
•其基本任务是：
大力组织农村资金，帮助农民解决生产资金需要，促进农村经济的发展，积极引导农村民间借贷，加速农业现代化。
•农村信用合作社的主要业务有：
Ø办理农村集体经济和农民的存款和贷款。
Ø承办中国农业银行委托的代理收款和收款等业务。
Ø办理农村各单位现金管理和现金结算。
Ø协助农村各单位搞好财务管理。
第二节商业银行性质与职能
国际货币基金组织（IMF）将金融机构体系中创造存款的金融机构称为存款货币银行。
西方国家的存款货币银行主要指商业银行或存款银行。
我国的存款货币银行包括国有商业银行、政策性银行中的农业发展银行、其他商业银行、信用合作社及财务公司等。
一、商业银行的概念
它是以盈利为目的，以金融资产和负债为主要业务的综合性、多功能的金融机构。
也有人称之为“存款货币银行”。
二、商业银行的产生
商业银行源于货币兑换业。
货币经营业
（1）：
单纯的铸币兑换兑换、保管、支付、结算、记账等货币方面的技术性业务
（2）银行业主业为信用业务）
1694年成立的英格兰银行标志着现代银行制度的建立。
三、商业银行的性质：
特殊的企业。
㈠首先，商业银行是企业
⒈经营目的：
盈利
⒉经营资本：
自由资本
⒊经营业务：
主营业务
⒋核算：
独立核算
⒌财政义务：
照章纳税。
㈡其次，商业银行又是特殊企业
⒈经营对象特殊——货币
⒉所处领域特殊——信用领域
四、商业银行职能
⒈信用中介
⒉支付中介
⒊信用创造
⒋金融服务。
商业银行主要有资产、负债、中间与表外业务三大类。
一、负债业务
指形成其资金来源的业务。
包括自有资本、吸入资本两大类。
㈠自有资本（银行资本金或权益资本）
⒈构成
股份制商业银行——①股本；②资本公积；③盈余公积；④未分配利润
⒉意义
①承担风险的物质基础；②提高竞争力的基础；③监管部门实施调控的工具。
⒊补充
自有资本应从银行盈余中补充。
资本充足率应该≥8%
㈡存款——被动型负债
存款是商业银行最主要的负债业务。
传统上将存款分为：
活期、定期和储蓄存款（不能签发支票，限于个人，非盈利性组织）三类。
㈢借款——主动型负债
⒈同业借款（拆借、转贴现、转抵押）
⒉向央行借款（再贴现、再贷款）
⒊向市场借款（发行金融债券、国际金融时市场借款）
㈣其他负债
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