第十二章 对公其他存款业务 第四节 对公集中核算账户.docx

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第十二章对公其他存款业务第四节对公集中核算账户

第十二章对公其他存款业务

第四节对公集中核算账户

对公集中核算账户是为方便集团实现下属各单位账户集中管理、分户核算而设立的人民币活期存款账户；由集团统一开设账户，集团账户为使用实体账号的虚拟账户、集团下各核算单位为使用虚拟账号的实体账户。

一、基本规定

1、集中核算账户是对原有集团活期存款账户的补充，客户需提供相应的证明文件，登记集团账户与成员单位账户之间的关系。

2、集中核算账户分为父账户（集团账户）与子账户（各核算单位账户），父账户账号使用原有实体账号，各子账户虚拟账号组成为“父账号+四位子账号编号”。

3、集中核算账户的父账户余额为各子账户余额的总和，但其可用余额为零，无法进行结算；集中核算账户的子账户余额为各子账户自有余额，可各自进行结算，结算类型范围同一般银行结算账户。

4、集中核算账户的各子账户分别结息，但集团可以根据需要自行指定利息入账账号。

5、集中核算账户的父账户可打印全体子户汇总的账单信息，各子账户可分别查询到交易明细：

可以使用“2612对公对账单查询打印”查询较简略的信息，也可使用“2436交易明细查询”查询各子户较详细的信息。

二、集中核算账户设定及取消

（一）业务审核

无

（二）业务操作

1、柜员收到集团提交的设定/取消集中核算账户申请后，点击“存取款业务”→“对公集中核算账户”→“2431-集中核算账户设定及取消”，进入交易界面。

2、选择处理方式，可选设定、维护和取消，输入账号，界面返显账户状态、户名、产品名称、账户余额和可用余额。

选择现金和转账通存通兑标志。

3、点击“提交”按钮，交易成功，打印二联通用凭证。

（三）会计分录

无

（四）回单处理

1、客户回单

设定：

第二联加盖公章做客户回单，如图：

取消：

第二联加盖公章做客户回单，如图：

2、柜员凭证摆放

设定：

第一联加盖公章做柜员主凭证，如图：

取消：

第一联加盖公章做柜员主凭证，如图：

（五）注意事项

1、当集中核算账户设定时，由于集团父账户余额分配至各集团子户，故需要先对活期账户临时结息（2417活期账户临时结息交易）。

2、主账户设定为集团账户后，原账户的通存通兑标志失效，以设定时指定的通存通兑标志进行交易限制；所开设的所有子户都遵循该通兑规则。

如果主账户取消集团账户设定，通存通兑以主帐户产品层的设置延用。

3、作集团主户的取消交易时，控制其主户下只剩下一个子户才可取消（子户结清交易，见后），且该子户系集团账户的利息入账子户。

当取消集团主户时，系统自动会把剩下的子户本息转入集团主户，且取消其集团主户的功能。

三、集团账户子户开户

（一）业务审核

1、客户提供相应的证明文件，登记集团账户与成员单位账户之间的关系，并设置子户编号，期初各子户的金额。

例如：

（二）业务操作

1、柜员点击“存取款业务”→“对公集中核算账户”→“2432-集团账户子户开户”，进入交易界面。

2、输入账户信息，添加子户

（1）输入集团账户号，界面返显账户状态、户名、产品名称、账面余额和可用余额。

（2）点击“增加”按钮，跳转子户界面。

输入子户编号（默认为000X），并再次输入子户编号确认，输入子账户金额和名称，点击“提交”按钮完成添加。

（3）可点击“增加”按钮继续添加；点击“修改”按钮可对选中子户信息进行修改；点击“删除”按钮可删除选中子户。

（4）点击导入文件，可直接导入excel文件完成所有子户的添加。

表格格式如下图（除金额列为数字外，其余单元格格式均应为文本格式）：

3、点击“提交”按钮，交易成功，打印二联通用凭证、子户清单（二联通用凭证）。

（三）会计分录

无

（四）回单处理

1、客户回单

第二联加盖清讫章做客户回单，如图：

2、柜员凭证摆放

第一联加盖清讫章做主凭证，子户清单加盖附件章作附件，如图：

（五）注意事项

1、已开立过的子户编号，不能重复使用，即使该子户编号已销户。

2、子户账号=父账号+四位子账号编号，子户账号可以在常规的对公活期交易里操作，比如存取款，转账，销户等。

3、开立子户时，主户的余额必须全部分配给子户，一经开立了子户，主户不能再有业务进出。

包括冻结等特殊业务，交易皆通过子户实现。

四、利息入账账户维护

（一）业务审核

无

（二）业务操作

1、柜员点击“存取款业务”→“对公集中核算账户”→“2433-利息入账账户维护”，进入交易界面。

2、输入账户信息

（1）维护类型，可选主账户和子账户。

输入集团账号，界面返显集团账户户名、账户状态、产品名称。

（2）若维护类型为主账户，需在主利息入账子户号下拉列表中选择所要入账的子户户号，选择后返显主利息入账子户名。

（3）若维护类型为子账户，界面返显所有子户的信息列表。

点击“维护”按钮或双击任意子户跳转利息入账账户修改界面，选择新利息入子户编号，界面返显新利息入子户户名，点击“确认”按钮完成修改。

3、点击“提交”按钮，交易成功，打印二联通用凭证。

（三）会计分录

无

（四）回单处理

1、客户回单

第二联加盖公章做客户回单，如图：

2、柜员凭证摆放

第一联加盖公章做柜员主凭证，如图：

（五）注意事项

该笔交易适用于以下三种情况：

（1）账户在设定父账户时，父账户尚有从上次结息日至设定日期间的应计利息，由于父账户一经设定后不能再发生交易，故必须指定其中一个子户在下一个结息日接收自动入账的利息；

（2）当上述被指定为父账户利息入账账户的子户需要进行销户时，必须先转移父账户的利息入账子户；（3）子户确实需要将利息入账至另一子户的情况。

五、子户结清

（一）业务审核

无

（二）业务操作

1、柜员点击“存取款业务”→“对公集中核算账户”→“2434-子户结清”，进入交易界面。

2、输入集团账号及需要销户的子户编号，界面反显户名、子户户名、产品名称、账户状态、账户余额、可用余额和结息金额。

3、点击“提交”按钮，交易成功，打印二联通用凭证，分别加盖清讫章，第一联做主凭证，第二联做客户回单。

（三）会计分录

借：

260应计利息

贷：

201客户账

（四）回单处理

1、客户回单

第二联加盖公章做客户回单，如图：

2、柜员凭证摆放

第一联加盖公章做柜员主凭证，如图：

（五）注意事项

1、子户结清的前提与一般结算账户相同，结清后的销户交易也与一般结算账户相同，详见第十一章对公活期账户管理第四节账户撤销。

2、当子户绑定主户利息时，不允许结清，要做利息入账维护。

3、当子户为最后一个子户时，不允许结清，只能取消主户设定来实现。

六、集团账户子户的查询、维护

（一）业务审核

无

（二）业务操作

1、柜员点击“存取款业务”→“对公集中核算账户”→“2436-交易明细查询”，进入交易界面

2、输入集团账户账号，界面返显户名和所有子户列表，列表包括以下信息：

子户编号、子户户名、子户余额、利息入子户编号、利息入子户户名、子户状态和处理方式。

3、点击“修改”按钮，可对任意子户名称进行修改；点击“删除”按钮，可将已销户的子户进行删除（子户状态变为“删除”）；点击“导出”按钮，可将子户列表以excel形式导出。

4、点击“提交”按钮，交易成功，打印二联通用凭证，分别加盖公章，第一联做主凭证，第二联做客户回单。

（三）会计分录

无

（四）回单处理

1、客户回单

修改：

第二联加盖公章做客户回单，如图：

删除：

第二联加盖公章做客户回单，如图：

2、柜员凭证摆放

修改：

第一联加盖公章做柜员主凭证，如图：

删除：

第一联加盖公章做柜员主凭证，如图：

（五）注意事项

该交易主要用于子账户户名的修改及子账户的删除，只有余额为0的子账户才能作删除操作。

相关文件：

尚无相关文件，参考二代核心操作手册