银行业从业人员资格考试个人理财分类模拟4.docx
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银行业从业人员资格考试个人理财分类模拟4
银行业从业人员资格考试个人理财分类模拟4
单项选择题
（以下各小题所给出的4个选项中，只有1项最符合题目要求）
1.蒋先生将要用按揭贷款的方式购买一套住房，该理财行为对其资产负债表的影响是______。
A.资产增加，费用增加
B.资产增加，收入减少
C.资产增加，负债增加
D.资产负债表不发生变动
答案：
C
[解答]按揭贷款需要按期偿还，负债增加；购得住房，资产增加。
2.______是指反映个人/家庭在某一时点上的财务状况的报表。
A.资产负债表
B.损益表
C.现金流量表
D.利润分配表
答案：
A
[解答]B项损益表是反映一定期间生产经营成果及其分配情况的会计报表；C项现金流量表是反映一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表；D项利润分配表反映的是某公司当年的净利润的分配情况和年末未分配利润的情况。
3.下列不应当列入现金流量表的是______。
A.红利和利息收入
B.人寿保险现金价值
C.股票
D.股权投资的资本利得
答案：
C
[解答]ABD三项都是额外收入，应记入现金流量表。
股票属于流动资产，应记入资产负债表。
4.个人现金流量表可以作为衡量个人是否合理使用其收入的工具，还可以为制订个人理财规划提供帮助。
其中不包括______。
A.有助于发现个人消费方式上的潜在问题
B.有助于找到解决个人消费方式上潜在问题的方法
C.有助于更迅速的增大现金流入
D.有助于更有效地利用财务资源
答案：
C
5.下列事件中，对净资产增减没有影响的是______。
A.工作收入增加
B.借款购房
C.自费出国度假
D.彩票中奖
答案：
B
[解答]工作收入增加和彩票中奖将导致净资产增加，而自费出国度假将导致净资产减少。
借款买房一方面使得固定资产增加，另一方面又使得长期负债增加，对净资产没有影响。
6.下列不属于现金流量表支出项目的是______。
A.医疗保险费
B.健康保险费
C.意外伤害保险费
D.人寿保险现金价值
答案：
D
[解答]人寿保险费具有储蓄性质，可以积累现金价值，缴费时间越长，现金价值越大，属于额外收入。
7.在为客户编制未来现金流量表时，需要对客户的未来收入和支出做出合理预测。
下列关于未来收入和支出进行预测和分析的说法，不正确的是______。
A.常规性收入一般在上一年收入的基础上预测其变化率即可
B.常规性收入的性质不同，变化幅度也不一样
C.有些收入随着市场环境的变化有很大的波动，所以如果客户所在地区经济情况不稳定，有必要对这些收入进行重新估计，而不能以上年的数值为参考
D.银行从业人员仅需要了解满足客户基本生活的支出
答案：
D
[解答]银行从业人员需要了解两种不同状态下的客户支出：
①满足客户基本生活的支出；②客户期望实现的支出水平。
8.理财从业人员在为客户制作未来现金流量表时，需要预测客户的未来收入和支出。
预测客户的未来收入，若某客户的2010年工资收入为150000元，预测其2011年最低增长比率工资收入和适度增长比率工资收入分别为______元。
（假定最低增长比率0.5%，适度增长比率3%）
A.150000；150450
B.150450；150075
C.150750；154500
D.150075；150450
答案：
C
[解答]最低增长比率工资收入=初始工资收入×（1+最低增长比率）=150000×（1+0.5%）=150750（元）；适度增长比率收入=初始工资收入×（1+适度增长比率）=150000×（1+3%）=154500（元）。
9.下列选项按客户风险承受能力由强到弱的排序，错误的是______。
A.根据就业状况，公教人员＞佣金收入者＞失业者
B.根据置业状况，自宅无房贷＞无自宅＞投资不动产
C.根据家庭负担，未婚＞双薪无子女＞单薪有子女
D.根据投资知识，有专业证照＞财经专业毕业＞医学院在校生
答案：
B
[解答]B项根据置业状况，风险承受能力由强到弱顺序应该是投资不动产＞自宅无房贷＞部分房贷＞无自宅。
10.下列选项，不属于客户风险特征的是______。
A.风险偏好
B.年龄
C.风险认知度
D.风险承受能力
答案：
B
[解答]分析客户的风险特征从客户的风险偏好、客户的风险认知度和客户的实际风险承受能力三个方面入手。
11.下列选项中，______反映的是风险客观上对客户的影响程度，同样的风险对不同的人影响是不一样的。
A.风险偏好
B.风险厌恶程度
C.风险认知度
D.实际风险承受能力
答案：
D
[解答]A项风险偏好反映的是客户主观上对风险的态度，而不是风险客观上对客户的影响程度；B项风险厌恶是风险偏好的一种，反映的是客户对风险的厌恶程度；C项风险认知度反映的是客户主观上对风险的基本度量。
12.下列选项中，风险承受态度（或风险偏好）最高的是______。
A.可忍受20%的本金损失，不管投资赚赔照常过日子
B.每天关心行情想赚短线差价，但若看错行情时宁愿长期套牢也不停损
C.依赖专家看法操作，跟着杀进杀出，赚钱开心，赔钱无法安眠
D.投资的目的为对抗通货膨胀，报酬率要求不高但也无法容忍本金损失
答案：
A
[解答]A项可容忍本金损失，为风险承受态度最重要的指标，故其较D项风险偏好高。
BC两项虽未明确指出其风险承受度，但依据其他投资心理上的描述，即使同样可忍受20%的损失，赔钱时心理的负担仍比A项大，因此，A项的风险承受态度最高。
13.小张今年24岁，是财经类的本科生，国家公务员，未婚，无自用住宅，没有投资经验。
那么他的风险承受能力的评分为______分。
A.82
B.80
C.77
D.75
答案：
A
[解答]风险承受能力评分=年龄+其他因素，小张年龄24岁，小于25岁，故年龄得分为50分；而其他因素主要分为就业状况、家庭负担、置业状况、投资经验和投资知识，则小张的得分分别为10分、10分、2分、2分和8分，故小张风险承受能力的评分为82分。
14.钱先生刚进不惑之年，在一家国营企业担任中级主管，妻子在民营企业任职，有一个儿子。
已于5年前购房自住，当前房贷余额只有房屋总价的40%。
3年前开始投资股市，只有从报纸杂志吸收一些信息来做判断，赚少赔多，当前持股套牢。
可忍受资产的最大损失率为10%，投资的首要考虑因素为长期资本利得，但赔钱的事实仍然会影响工作和生活情绪。
当前资产的70%在股票，30%在存款，以后仍会继续投资股票寻求翻本，但没有投资期货的打算。
依据以上对钱先生的描述，计算出的风险承受能力、风险承受态度分别为______分。
A.60；52
B.65；60
C.52；75
D.65；52
答案：
D
[解答]①风险承受能力：
年龄40岁，得50-15=35分；其他状况中就业状况（此处国营企业中层主管仍属于工薪阶层）、家庭负担、置业状况、投资经验、投资知识分别得8分、6分、6分、6分、4分，合计65分，属于中高风险承受能力（60～79分）；②风险承受态度：
可接受最大损失为10%，得20分；其他状况中首要考虑因素、过去投资绩效、赔钱心理状态、当前主要投资、未来希望避免的投资工具分别得8分、4分、4分、8分、8分，合计52分，属于中等风险承受态度（40～59分）。
15.通常说美国人喜欢冒险，中国人追求平安是福。
这反映了两国之间理财客户______方面的风险特征。
A.风险分布
B.风险认知度
C.风险偏好
D.实际风险承受能力
答案：
C
[解答]风险偏好反映的是客户主观上对风险的态度，与其所处的文化氛围、成长环境有很深的联系。
16.下列关于客户除风险外其他理财特征的说法，错误的是______。
A.客户由于个人具有的知识、经验、工作或社会关系等原因而对某类投资渠道有特别的喜好或厌恶
B.对于知识结构不同的客户，银行从业人员应当一视同仁，给予相同的理财产品
C.客户个人不同的生活、工作习惯对理财方式的选择很重要
D.客户个人的性格是个人主观意愿的习惯性表现，会对理财的方式和方法产生影响
答案：
B
[解答]客户个人的知识结构尤其是对理财知识的了解程度和主动获取信息的方式对于选择投资渠道、产品和投资方式会产生影响，而绝不能用自己的知识结构影响客户的财务安排。
17.短期目标是指在短期内就可以实现的目标，短期通常在______年以内。
A.4
B.5
C.6
D.7
答案：
B
[解答]短期目标是指客户在较短时期内（通常在5年内）想要实现的愿望，例如，家用电器的购买、旅游度假等。
18.购置新房是客户期望达到的______。
A.短期目标
B.中期目标
C.长期目标
D.远期目标
答案：
B
[解答]客户期望达到的目标按时间的长短可以划分为：
①短期目标（如休假、购置新车、存款等）；②中期目标（如子女的教育储蓄、按揭买房等）；③长期目标（如退休、遗产等）。
19.银行从业人员一般必须在客观分析客户财务状况和目标的基础上，将客户提出的目标细化并加以补充，客户除了提出他所期望达到的目标外，还可能提出其他的要求，其中不包括______。
A.收入的保护
B.资产的保护
C.客户死亡情况下的债务减免
D.投资人和风险预测之间的矛盾
答案：
D
[解答]客户可能提出的其他具体要求有：
①收入的保护（如预防失去工作能力而造成的生活困难等）；②资产的保护（如财产保险等）；③客户死亡情况下的债务减免；④投资目标与风险预测之间的矛盾。
20.______是解决客户资金结余的问题，这是做理财规划的起点。
A.保险规划
B.税收规划
C.现金、消费及债务管理
D.投资规划
答案：
C
[解答]A项保险规划是研究风险转移的问题；B项税收规划是减少客户支出的问题；D项投资规划是讨论客户资产保值增值的问题。
21.合理的现金预算是实现个人理财规划的基础，现金预算是帮助客户达到短期财务目标的需要。
老张是一名自由职业者，关于其预算编制程序的说法不正确的是______。
A.老张首先应该设定退休、子女教育及买房等长期理财规划目标，并计算达到各类理财规划目标所需的年储蓄额
B.老张可以直接根据今年的收入和有关部门公布的通货膨胀率（或者CPI指数）综合预测明年收入
C.老张根据其预测的年度收入减去年储蓄目标得出年度支出预算
D.老张发现今年的娱乐方面支出所占的比例远高于往年，决定明年在这方面重点减少支出
答案：
B
[解答]收入淡旺季差异大的市场销售人员或自由职业者（例如老张），年收入不稳定，应该以过去的平均收入为基准，做最好与最坏状况下的分析。
22.小辉是国家机关工作人员，预估20××年年度收入为20万元，其各类理财规划目标所需的年储蓄额为10.5万元，则他的年度支出预算为______万元。
A.20
B.10.5
C.9.5
D.8
答案：
C
[解答]年度收入-年储蓄目标=年度支出预算=20-10.5=9.5（万元）。
23.现金管理是对现金和流动资产的日常管理，其目的不在于______。
A.满足日常的、周期性支出的需求
B.满足应急资金的需求
C.满足目前消费的需求
D.满足财富积累与投资获利的需求
答案：
C
[解答]C项现金管理的目的在于满足未来消费的需求。
24.关于预算与实际差异的分析，下列说法不正确的是______。
A.总额差异的重要性大于细目差异
B.要定出追踪的差异金额或比率门槛
C.依据预算的分类个别分析
D.若差异很大，则需要各个项目同时进行改善
答案：
D
[解答]D项刚开始做预算若差异很大，应每月选择一个重点项目改善，而不是各个项目同时进行改善。
25.下列关于认知需要等式的说法，正确的是______。
A.认知需要=储蓄动机+开源节流的努力方向
B.认知需要=投资动机+开源节流的努力方向
C.认知需要=储蓄动机+增收减支的努力方向
D.认知需要=投资动机+增收减支的努力方向
答案：
A
26.李先生有1000元现金、2000元活期存款、25000元定期存款、价值8000元的股票、价值40000元的汽车、价值800000元的房产、价值20000元的古董字画。
每月的生活费开销为1500元，每月需还房贷6000元，则他的失业保障月数为______个月。
A.3.7
B.4.8
C.7.8
D.9.5
答案：
B
[解答]失业保障月数=存款、可变现资产或净资产÷月固定支出，其中，存款、可变现资产包括现金、活期存款、定期存款、股票、基金等，不包括汽车、房地产、古董字画等变现性较差的资产；月固定支出除生活费开销以外，还包括房贷本息支出、分期付款支出等已知负债的固定现金支出。
根据已知条件，李先生的失业保障月数=（1000+2000+25000+8000）÷（1500+6000）=4.8（个月）。
27.最低标准的失业保障月数是______个月。
A.1
B.2
C.3
D.6
答案：
C
[解答]失业保障月数的指标越高，表示即使失业也暂时不会影响生活，可审慎地寻找下一个合适的工作。
最低标准的失业保障月数是三个月，能维持六个月的失业保障较为妥当。
28.资产的重置成本是指______。
A.公平交易中他人愿意为这项资产支付的价格
B.资产最初购买的价格
C.重新购买这一资产的价格
D.市场价格扣除卖出这一资产需要支付的交易费用和税费后的价格
答案：
C
[解答]A项描述的是市场价值；B项描述的是历史成本；D项描述的是清算价值。
29.对于个人负债的评估，下列说法正确的有______。
A.任何个人所得税的应付税金项目都不构成个人负债
B.个人负债所欠余额的当前价值始终保持不变
C.个人负债必须按照历史价值或者历史价值扣除已还款后的价值计价
D.利率的变化会对个人负债的当前价值产生影响
答案：
D
[解答]A项在我国，以工资为主要收入的个人，一般是通过单位代缴个人所得税，这部分人的负债没有此项；但对自由职业者、小业主等人，需要自行纳税，这部分人就要根据收入或者利润计算出应纳税额，作为负债进行统计；B项个人负债所欠余额的当前价值是随市场价值变化而变化的；C项个人的所有负债应该按照当期利率计算的所欠余额的当前价值计价。
30.关于债务管理，下列说法错误的是______。
A.总负债一般不应超过净资产
B.短期债务和长期债务的比例应为0.4
C.当债务问题出现危机的时候，可以通过债务重组来实现财务状况的改善
D.还贷款的期限不要超过退休的年龄
答案：
B
[解答]B项短期债务和长期债务要有合理的比例，但没有确切的比例规定，要充分考虑债务的时间特性和客户生命周期以及家庭财务资源的时间特性相匹配。
31.张先生失业前申请了数额较大的房贷、车贷等债务，失业后没有能力归还每月最低还款额。
此时张先生正确的做法是______。
A.变换工作单位避免银行到单位追讨账款
B.找地下钱庄借钱还款
C.以其他身份再申请其他的贷款来归还以前的欠款
D.如实告知银行自己的状况，达成解决方案
答案：
D
[解答]当债务问题出现危机的时候，债务重组是实现财务状况改善的重要方式。
失业后张先生正确的做法应该是如实告知银行自己的状况，达成解决方案。
32.下列论述错误的是______。
A.若已知客户每月固定支出，则其失业保障月数可由存款、可变现资产或净资产/月固定支出来计算
B.客户可利用贷款额度储备作为应对失业导致的工作收入中断，应对紧急医疗或意外所导致的超支费用，即作为紧急备用金
C.以存款作为储备是为了保持资金的流动性并达到长期投资的平均报酬率
D.在预测客户期望达到的消费水平支出时，银行从业人员要考虑客户所在地区的通货膨胀率的高低
答案：
C
[解答]C项中以存款作为储备是为了保持资金的流动性但可能无法达到长期投资的平均报酬率。
33.对于时下社会上流行的“月光族”来说，最需要进行的是______。
A.消费支出规划
B.现金规划
C.风险管理与保险规划
D.投资规划
答案：
D
[解答]“月光族”挣钱能力不弱，应该把挣来的钱用于投资，即其最需要进行的是投资规划。
34.下列选项中，更适合通过自保险或风险保留来解决的是______。
A.汽车被盗的财产损失
B.意外伤害的损失
C.小灾小病所需的医疗费用支出
D.飞机失事的损失
答案：
C
[解答]有些风险可以通过自保险或者说风险保留来解决，比如对平时由于感冒或牙痛等类似的小灾小病所需的医疗费用支出。
这种处理办法更为方便和简单，还可以节省费用，取得资金运用收益；而诸如汽车被盗的财产损失、意外伤害的损失和飞机失事的损失，一般来说都是较大的损失，个人一般较难承受，通过保险来解决更有效。
35.在制订保险规划前应考虑的因素不包括______。
A.适应性
B.客户经济支付能力
C.选择性
D.风险性
答案：
D
36.可保利益应该符合的要求不包括______。
A.必须是法律认可的利益
B.必须是现实可得的利益
C.必须是客观存在的利益
D.必须是可以衡量的利益
答案：
B
37.如果价值10万元的财产投保了8万元，而实际财产损失是8万元，那么投保人所获得的最高赔偿额是______万元。
A.8
B.6.4
C.3.2
D.5
答案：
B
[解答]如果是不足额投保，一旦发生损失，保险公司只会按照比例赔偿损失。
题中投保人投保的比例为8÷10×100%=80%，属于不足额投保。
因此，当发生8万元损失时，投保人所获得的最高赔偿是8×80%=6.4（万元）。
38.保险是指投保人根据合同约定，向保险人支付______，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生而造成的财产损失或者当被保险人死亡、伤残和达到合同约定的年龄、期限时承担赔偿或给付______责任的商业保险行为。
A.保险费；赔偿金
B.保险费；保险金
C.保险额；保险金
D.保险额；赔偿金
答案：
B
39.老张是下岗工人，儿子正在上大学，且上有父母赡养，收入来源是妻子的工资收入2000元。
他今年购买了财产保险，由于保险金额较高，且期限较长，其需支付的保险费高达每月1000元。
老张的保险规划主要违背了______。
A.转移风险原则
B.量力而行原则
C.适应性原则
D.合理避税原则
答案：
B
[解答]客户购买保险时，其作为投保人必须支付一定的费用，即以保险费来获得保险保障。
客户设计保险规划时要根据客户的经济实力量力而行。
老张的经济实力不允许他每月支付高达1000元的保险费。
40.对于财产保险，下列______对其不具可保利益。
A.财产所有人
B.抵押权人
C.不承担经济责任的保管人
D.经营管理人
答案：
C
[解答]对于财产保险，可保利益是比较容易确定的，财产所有人、经营管理人、抵押权人、承担经济责任的保管人都具有可保利益。
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