尽调报告适用多类型不良债权.docx
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尽调报告适用多类型不良债权
尽调报告（适用多类型不良债权）
尽调报告
第一部分尽职调查过程简述
（下称本公司”拟收购持有的原户资产包（下称目标资产”），自至日历时天本公司尽调部对上述资产包进行了详尽的尽职调查，现将尽调情况汇总如下：
一、资产包来源及构成
本次尽调的目标资产源于不良贷款债权。
上述贷款账龄均在十年以上，资产总量共户，账面价值（本息合计）约亿元（详见第四部分”附件一一
《不良资产尽调列表》）。
按照金融资产分类，包内资产主要由次级/损失类信贷资产构成，资产主要分布于。
二、资产性状描述
1.地域集中：
包内资产主要集中于
2.单笔债权额体量较大：
笔，账面价债权额），仅
经过对目标资产的债权额度统计得知，单笔债权数额在百万以上的共计值约亿元（剩余本金额度），分别占比（笔数）和有的资产为百万元以下小额债权。
三、尽调方法
重点资产抽样调查结合案卷分析及现场访谈；
样本数量笔，占资产总量，其中近笔为实地调查，其余为专业网上调查。
尽调准备
1.全部资产档案扫描；
2.律师阅卷；
3.尽调样本筛选；
4.尽调方案、人员配置及资金准备；
五、尽调组织
1.制定详尽的工作流程和统一协调的管理机制；
2.参调人员配置和责任分工；
3.按地域和尽调内容确定人员编制及构成；
4.尽调资料管理和进度跟踪汇总；
人，其他辅助人
注：
参调人员全员编制为人，其中律师人、市调专员员人，天共投入人力次。
六、尽调实施过程
全部尽调过程大致可分为四个实施阶段：
1.第一阶段资产文件交割
2.第二阶段尽调预案制定、阅卷及实施准备
3.第三阶段尽调实施
4.第四阶段资料整理及报告编制
第二部分尽调资产情况综述
一、资产包简介
目标资产包原为的不良债权。
资产包内共有不良贷款户，本金余额合计约元（人民币，下同），利息合计约亿元，本息共计约亿元。
资产包内抵押或抵押加保证类债权共计户，其余均为保证类贷款。
抵押类债权涉及借款本金约元，利息约元，本息合计约元。
抵押物分布
在等，主要为易于处置的住宅和写字楼及少量厂房和商铺，动产抵押均已灭失或被处置，基本不具备清偿价值。
资产包内不良贷款主要形成在年以后，其中有笔债权已经诉讼及执行程序，约占目标资产包本金总额的
二、资产包分类统计及分析
1.本金余额分布情况
序号本金余额范围涉案数（户）本金余额（元）
11000万以上
21000万--500万
3500万--100万
4100万以下
5
合计
通过上图可以看出本金500万以下部分债权数量虽然占了全部户数的，但所占金额
仅有。
相反，500万以上部分债权虽然仅占全部户数的，却占了全部债权本
金的，尤其是本金1000万以上债权仅（），却占了全部本金数额
的。
通过分析上述可以得知，500万以上债权的处置尤其是1000万兀以上大额债权
的处置是关系着本资产包能够实现回收预期的关键所在，本资产的处置应优先着眼500万
以上大额资产的清收。
2.担保方式情况统计及分析
序号担保方式户数（户）本金余额（元）占比情况
1抵押
2保证
合计
通过上表可以看出，抵押类资产仅占目标资产包的一小份。
抵押类资产中尚有部分为机器设
备等动产抵押，由于抵押时间久远，大部分抵押的机器设备已经不具备清偿价值，甚至已经
毁损灭失。
部分房产、土地等抵押物由于近年来不动产价值增长迅速，偿债能力较强，但需
要一定的处置周期。
基于上述，目标资产包处置时应及时推进对房产、土地等不动产抵押物
的处置，同时不能放松对保证类资产的追偿工作。
3.诉讼情况分类统计
1已诉
2未诉
合计
通过上表可以看出目标资产包中未诉案件虽数量较多，但进入强制执行程序的案件所涉金额
占了绝对多数，因此本资产包的诉讼诉讼压力及诉讼成本较低，
也可有效避免了大量诉讼导
致的受理法院拖延不判的情况。
另一方面，因为本资产包主要的案件已进入诉讼及执行程序
多年，直接通过执行债务人、
担保人财产获得清偿的可能性较低，
需主要通过诉讼等多种方
式对债务人的实际控制人、股东进行追偿以获得清偿。
4.重点案件债权情况统计
序号重点债权户数（户）本金余额（元）占比情况预回金额
1
2
3
4
合计
金额较高，因此上述重点案件的回收情况直接决定了目标资产包能否实现预期回收金。
第三部分资产包处置方式及收益测算
资产包处置方式介绍:
在不良资产处置过程中，通常有集中处置方式：
第一种债权转让方式：
此方案可在购得目标资产后，通过将资产分级方式，将部分资产通过资产转让的方式售出，以实现资金的快速汇拢，极大减轻前期资金压力；
第二种传统催收方式：
此方案主要借助于法律加清收能力”，即诉讼及谈判催收相结合的催收
模式，可最大限度的保证债权价值实现；
第三种债务重组方式：
也是确保利润点核心资产，具有绝对
变卖、资产重组或通过资产盘活的
目标资产中涉抵押的不良债权是处置工作的核心工作，的项目优势。
对待这样核心资产主要的处置方式是拍卖、方式进行，使其具有更高的商业价值，以此保证完成资产包的成本的回收。
具体到目标资产包而言出资而已，拥有丰富的不良资产处置传统处置经
验，已经先后通过传统催收方式处置了大量的同类资产，获得了较高的收
益。
另外，资产包中存有大量建成却未出售的房产，因抵押
人公司资金链断裂导致在售房产被查封无法正常入市销售，但其持有的资
产价值远超负债，具备通过债务重组，盘活资产的方式进行清收，从而获得远超一般处置方式的收益
二、资产包收购价格及收益率预测：
目标资产包预计回收情况如下（详见本报告第四部分-分类尽职调查报
告）：
资产预计回收万元，产预计回
收元，资产预计回收元，其他抵押类资产预计回
收元，保证类债权预计可回收元左右。
综上，本资产包保守预计可实现债权
总额约元以上。
根据以往农商行同类资产包的处置经验，结合在尽职调查过程中了解的情况，我们预计目标
资产包全部处置完毕时间为2年，预计第一年权、债
权、债权总计可回收，其他抵押类债权可回收，信用类债
权预计，共计可回收，剩余预计可在第二年内清偿完毕。
以购买
价格进行测算，粗略测算毛平均年化收益率为，预计净年化收益率
在左右。
第四部分分类尽职调查报告
债权尽职调查情况
第一部分案件债权综合情况:
案件共包含不良债权户，因上述借款由公
司、公司提供保证担保。
户案件债权本金共计人民币元，
本息合计人民币兀。
户系案件均已诉讼完毕并进入执行程序，不存在诉讼时
效问题。
第二部分航新系案件债权信息列表:
合计
第三部分
案件所涉财产线索
案件诉讼过程中，债权人向
—，——
根据债
权人的申请依法冻结
公司名下财产。
详情如下：
序查封资权属证书编？
号或资产详
是否为转让方抵押
面积
查封顺查封期限截止序
号产情
物
（rf）
至
第四部分案件可行性分析阐述
本资产包处于，是一线城市，经济增速良好，年
以来，房屋价格急速增长，部分区域房屋价格年增长超过，资产流转情况较好，抵
押物物或查封资产易于变现。
且案件查封的房产及土地位
于基地商圈内，该大厦资产流通性极佳。
另，区域司法环境良好，法官业务素质较高，为不良资产清收奠定了良好
的司法环境。
第五部分案件预计回收金额预测
案_件中，债权人首轮查封了登记在名__下，位
于（土地面积平方米），上述大厦均在正常出租收取租金，每平方
米租金为元/天，查封财产资产价值远高于债权人拥有的债权，我方可通过拍卖或执
行租金的方式清偿，此外因均对的拥有巨额债权且已进入执行程序，我方也可通过执行上述案件执行款的方式清偿债权（已有买家表达了收购意向）。
故航新系案件预计本
金全额回收可能性极大，即预计回收金额约为元。
抵押类债权资产尽职调查情况
第一部分抵押类债权资产综合情况
目标资产包除前案件外尚有抵押类债权户，债权本金共计人民
币元，本息合计人民币元，其中不动产（房产、土地、租赁权）抵押担保债
权户，本金计人民币元，动产抵押担保债权户本金计人民币元。
上述案件均有诉讼时效，已诉并执行案件户，未诉案件户。
第二部分抵押类债权资产清单
本金余额利息合计本息合计诉讼情况执行情况
序号债务人担保人担保方式
合计
第三部分抵押类案件调查获取的财产线索
序号抵押资产权属证书编号或资产详情
1
第四部分抵押类债权可行性分析阐述
此类案件除抵押物为动产的案件因抵押物灭失、下落不明或被处置导致无清查价值外，尚存
多套房屋及土地可以受偿，近年来因北京地区房价增长迅速，抵押的房屋、土地等不动产价
值价值远高于贷款评估时的价值，上述债权有望获得充足清偿。
部分无法通过抵押物清偿的
案件，因担保人或借款人经营状况好转，尚可通过债务人或担保人获得清偿。
第五部分抵押类债权回收情况预测
抵押类债权案件借款本金共计人民币元，经本公司调查尚存有效可变现抵押债
权户，上述户债权抵押充分，有变现价值，预计可回收元。
保证类债权尽职调查情况
第一部分保证类债权资产情况综述
本资产包除去资产和有抵押资产后，尚余纯保证类债权共计户，债
权本金合计元，本息合计。
其中，未诉案件，已诉并执行案件户；
第二部分保证类债权列表
因本部分资产较多不再单独列明，详见附件一《》。
第三部分保证类债权可行性分析
本资产包主体为纯保证类资产包，借款人分布在。
资产包内虽无直接的抵
押财产可供清偿，但部分债务人、担保人经营状况尚可具备一定的偿还能力，部分债务人虽停止经营
但因拥有土地、厂房等固定资产，近年来土地等资产价格增长迅速，具备了一定的偿还能力；部分案
件存在自然人担保，随着经济形势转好具备了一定偿还能力。
另外，我公司长期深耕不良债权处置工作，对地区不良
债权清收尤其是损失类债权清收积累了丰富的经验和深厚的社会资源，能够灵活运用各类诉
讼及社会清收手段实现债权清收的目的；
第四部分保证类债权回收情况预测
我司近年来陆续处置了四个同类型资产包，经我司处置的该类资产包的实
际回收率在均以上，故本资产包保证类债权实现的回收率的目标应不难实现，即该部分资产预计回收金额为元。
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