政府经济学复习.docx
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政府经济学复习
2014年春季政府经济学重难点梳理
陈鲲
一、名词解释
1．政府经济
提示：
政府经济，是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。
2．政府经济学
提示：
政府经济学是专门研究以政府为主体的资源配置及其宏观管理规律的学科。
3．市场失灵
提示：
市场失灵是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的。
也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率”。
4．信息的不对称
提示：
信息的不对称通常是指进行商品和劳务交易的双方，由于所掌握的信息量不相等，不能有效开展公平竞争，从而对资源配置产生扭曲。
5．社会公平
提示：
社会公平是指社会成员对收入分配差距的心理承受能力，是一种价值判断，受社会文化传统、意识形态、经济发展水平、人们的经济地位等多种因素影响，具有较大的不确定性和可变性。
6．洛伦茨曲线
提示：
在个人收入分配领域，人们通常用洛伦茨曲线衡量收入差距，以及收入分配不公平的状况。
洛伦茨曲线由统计学家洛伦茨提出，用累积的一定人口数量占总人口的百分比与这部分人口所获得的收入占总收入百分比的对应关系来表示。
7．消费的非竞争性
提示：
消费的非竞争性则是指消费过程中的这样一种性质：
一些人对某一产品的消费，不会影响另一些人对这一产品的消费，一些人从这一产品中的受益不会影响另一些人从这一产品中的受益，受益对象之间不存在利益冲突。
换言之，增加消费者的边际成本为零。
8．消费的非排他性
提示：
消费的非排他性，是指一旦某项特定的物品被提供出来，便不太可能排除任何人对它的消费。
9．公共物品
提示：
公共物品是与私人物品相对应的一个概念，消费具有非竞争性和非排他性特征，一般不能或不能有效通过市场机制由企业和个人来提供，主要由政府来提供。
10．混合物品
提示：
混合物品或称准公共物品，是指处于公共物品和私人物品中间的产品或服务，兼有私人物品和公共物品的性质。
11．生产的外部经济性
提示：
生产的外部经济性指企业和个人的生产经营活动，对他人产生了积极影响。
12．生产的外部不经济性
提示：
生产的外部不经济性指企业和个人的生产经营活动对他人产生了消极影响。
13．消费的外部不经济性
提示：
消费的外部不经济性指企业等社会组织和个人的消费行为，对其他企业和人产生的消极影响。
14．产权
提示：
产权是经济当事人对其财产（物品或资源）的法定权利，这一权利是排他的、可转让的和永久的。
15．全体一致原则
提示：
全体一致原则，是指由于所有的人都能从公共物品的提供中受益，社会成员可就公共物品供给与其所需要征收的税收达成一致。
16．多数裁定原则
提示：
所谓多数裁定原则，是指要通过一个方案，必须有一半以上的人赞同。
多数裁定原则还可具体分为简单多数原则、有条件多数原则。
17．中位选民
提示：
所谓中位选民，是指他的偏好落在所有选民偏好序列的中间。
18．代议民主制度
提示：
代议民主制度，即社会成员通过选举自己的代表，如我国的人大代表或其他国家的议员，代表自己的意愿参与社会公共事务管理，从事选举和任命政府负责人、审查和批准政府收支等决策活动。
19．购买性支出
提示：
购买性支出是指政府以购买者的身份在市场上采购所需的商品和劳务，用于满足社会公共需要。
20．转移性支出
提示：
转移性支出是指预算资金单方面无偿转移支出，如社会保障支出、财政补贴等。
21．政府支出的绩效
提示：
政府支出的绩效，是指各项政府支出所发生的“成本”与所得“收益”的对比关系。
22．政府采购
提示：
政府采购，是一个国家的各级政府为了从事日常的政务活动或提供公共服务，以及事业单位和提供公共服务的团体为了开展业务活动，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程及劳务的行为。
23．公共投资
公共投资是指政府将一部分公共资金用于购置公共部门的资产，以满足社会公共需要所形成的支出，它是政府提供公共物品的基本手段，也是政府提供公共服务的前提与基础
提示：
24．财政投融资
提示：
财政投融资是指政府为了加强宏观调控，以实现特定的政策目标为目的，运用信用手段，直接或间接有偿筹集资金和使用资金的政府金融活动。
财政投融资是一种政策性投融资，它既不同于无偿拨款，也不同于一般商业贷款。
25．公共事业支出
提示：
公共事业支出，是指政府为满足社会教育、科学、卫生、环境保护等各项公共事业发展而安排的支出。
26．行政管理支出
提示：
行政管理支出，就是指政府财政用于国家各级立法机关、行政管理机关、司法机关行使公共管理职能所需要的经费开支。
27．社会保险
提示：
社会保险是指居民在年老、疾病、伤残、生育、失业、死亡等原因暂时或永久性失去劳动能力或劳动机会，从而部分或全部地失去正常收入时从社会得到物质帮助，以保障居民及家属的基本生活。
28．社会救济
提示：
社会救济，又称为社会救助，是指国家和社会向由于贫困及各种灾害等原因造成的不幸者组成的社会脆弱群体，无偿提供物质援助的一种社会保障制度。
29．财政补贴
提示：
财政补贴，是指国家为了某种特定需要，通过财政分配，向企业或居民提供的无偿性补助支出。
30．财政贴息
提示：
财政贴息是指出于国家进行宏观调控的需要，通过财政对使用某些规定用途的银行贷款的企业就其支付的贷款利息提供的一种补贴。
31．税收的无偿性
提示：
税收的无偿性，是指国家征税以后，纳税人缴纳的税款即为国家所有，不再直接归还纳税人，也不支付任何报酬。
32．税收的固定性
提示：
税收的固定性，是指国家以法律形式预先规定征税范围和征收标准，便于征纳双方共同遵守。
33．政府收入规模
提示：
政府收入规模，是指政府究竟可以组织多少财政收入，也被称为政府收入的数量界限。
34．政府收入效应
提示：
政府收入效应是指经济主体因为政府组织收入而在其经济选择或经济行为方面做出的反映，或者说是指因国家征税而对消费者的选择以致生产者的决策所产生的影响。
35．课税对象
提示：
课税对象是指对什么征税，是税收征收的目的物，它反映税种征税的基本范围和界限。
36．纳税人
提示：
纳税人即纳税义务人，是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。
37．扣缴义务人
提示：
扣缴义务人是指税法规定的，在其经营活动中负有代扣税款并向国库缴纳义务的单位和个人。
38．税率
提示：
税率是税额与征税对象数量之间的比例，即税额/征税对象数量。
39．宏观税率
提示：
宏观税率是指税收收入总额占国民生产总值或GDP的比重，也就是国家的税率总水平。
40．流转税
提示：
流转税是以商品流转额和非商品流转额为课税对象的各种税收制度的总称。
商品流转额是指在商品交换过程发生的金额，非商品流转额主要是指各类劳务收入。
41．增值税
提示：
增值税是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及从事进出口的单位和个人取得的增值额为课税对象征收的税种。
42．营业税
提示：
营业税是对我国境内有偿提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人所取得的营业额收入征收的一种税。
43．印花税
提示：
印花税是对经济活动和经济交往中书立、使用、领受应税凭证的单位和个人征收的一种税。
44．国有资产
提示：
国有资产是指在法律上由国家代表全体人民拥有所有权的各类资产。
具体来讲，是指国家以各种形式投资及其收益、拨款、接受馈赠、凭借国家权力取得或者依据法律认定的各类财产或财产权利。
45．公共设施使用费
提示：
公共设施使用费是指政府对所提供的部分公共设施向使用者收取一定的费用。
46．行政规费
提示：
行政规费是指政府机关为某些特定的单位和个人提供相应服务所收取的费用。
47．罚没收入
提示：
罚没收入指法院、检察院、海关、工商、税务、质监等国家司法机关和行政执法机关，对各类违法行为给予罚款取得的收入、没收财物的变价款收入等。
48．自由公债
提示：
自由公债也称为自由认购公债，即不附带任何强制性条件，由应募者自由认购的公债。
49．直接公募法
提示：
直接公募法是指政府国库或其他代理机关自任发行公债之职，或者由总发行机关委托全国邮政局代办理发行业务，向全体国民公开招募，其发行费用与损失皆由政府负担。
50．公债依存度
提示：
公债依存度是指一国当年的公债收入与财政支出的比例关系。
其计算公式是：
公债依存度=（当年公债收入额/当年的财政支出额）×100%。
51．公债负担率
提示：
公债负担率是衡量一定时期公债累积额与同期国民生产总值的比重情况。
其计算公式是：
公债负担率=（当年公债余额／当年GDP）×100%。
52．公债风险
提示：
公债风险是指政府在运用公债组织收入和安排支出过程中，由于财政制度和财政手段的缺陷，以及多种不确定的经济因素所造成损失和困难的可能性。
53．政府预算
提示：
政府预算是指一个国家的各级政府编制的年度财政收支计划。
54．复式预算
提示：
复式预算是按收入来源和支出性质的不同，将预算年度内的全部财政收支编入两个或两个以上的计划表格。
55．基数预算
提示：
基数预算是指在安排预算年度收支时，以上年度或基期的收支为基数，综合考虑预算年度国家政策变化、财力增加额及支出实际需要量等因素，确定一个增减调整比例，以测算预算年度有关收支指标，并据以编制预算的方法。
56．部门预算
提示：
部门预算是部门依据国家有关政策规定及其职能的需要，审核、汇总所属基层预算单位的预算和本部门机关经费预算，经财政部门审核后提交立法机关批准的涵盖本部门各项收支的财政计划。
57．公平分配
提示：
公平分配是一个相对的概念，它是指在一定的社会范围内和一定的社会道德规范下，社会成员之间和可以支配的经济资源之间的均衡和协调。
58．充分就业
提示：
充分就业是与失业相对应的一个经济范畴，是指凡是有工作能力的并且符合法律规定具有工作资格的人均可以找到有报酬的工作的一种社会就业状态。
59．财政政策
提示：
财政政策是指政府根据客观经济规律的要求，为达到一定的目标而采取的财政措施和手段。
60．货币政策
提示：
货币政策是中央银行为实现其特定的经济目标而采用的各种控制和调节货币供给量或信贷规模的方针和措施的总称。
61．扣除法
提示：
扣除法也叫列支法，是指居住国政府行使居民税收管辖权时，将纳税人的国内所得和国外所得汇总后，扣除纳税人来源于国外所得所缴纳的外国税额而仅就其余额按居住国政府规定的税率征税的方式。
62．抵免法
提示：
抵免法是指居住国政府行使居民税收管辖权时，通过允许纳税人以在国外缴纳的税款冲抵本国汇总国内外所得按本国税率所计征的税额的方法。
63．税收饶让
提示：
税收饶让是指一个国家对本国纳税人在国外得到减除的那一部分所得税，同样给予抵免待遇，不再按本国规定的税率补征。
64．国际商业贷款
提示：
国际商业贷款主要是指一个国家的贷款银行或国际贷款银团在国际金融市场上向另一国的借款人或国际机构提供的货币贷款。
二、简答
1．什么是政府经济？
如何理解政府经济？
提示：
政府经济，是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。
可以从以下几个方面理解政府经济：
（1）政府经济活动的主体是各级政府；
（2）政府经济的客体是政府所参与分配的部分国民收入或国民生产总值，以及在此基础上进行宏观调控的国民经济系统；（3）政府经济的形式主要表现为政府收入、政府支出以及宏观经济管理；（4）政府经济的依据是社会公共权力；（5）政府经济的目的是满足社会公共需要。
2．如何认识市场失灵与政府经济的必要性？
提示：
一般而言，市场失灵是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的，也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率”。
从各国市场经济实践分析，市场失灵有各种各样的表现，主要有以下几方面：
（1）市场处于不完全竞争状态；
（2）公共物品；（3）外部效应；（4）信息的不对称性；（5）市场的不完整性；（6）收入公平分配；（7）宏观经济的稳定与增长。
现代市场经济理论认为，市场失灵的存在和有效配置资源的需要，是政府干预经济活动合理性的依据。
既然这些领域市场机制不能有效发挥作用，为实现资源合理配置，就需要政府干预。
3．市场经济条件下政府的经济管理职能有哪些？
提示：
市场经济条件下政府的经济管理职能主要体现在三个方面：
（1）收入分配。
政府收入分配职能，是指政府通过各种政策工具，参与一定时期国民收入的初次分配与再分配，实现收入在全社会各部门、各地区、各单位，以及各社会成员之间进行合理分割，缩小收入差距，体现社会公平。
（2）经济稳定与发展。
政府经济稳定与发展职能，是指通过干预、调节国民经济运行，达到物价稳定、充分就业、国际收支平衡等目标，实现经济发展的目的。
（3）资源配置。
政府资源配置职能，是指通过政府经济活动，引导人力、物力、财力等社会资源流动，形成一定的产业结构、区域经济结构等经济结构，优化资源配置结构，提高资源使用效率。
4．简述公共物品的特征。
提示：
（1）公共物品都不具有消费的竞争性；
（2）公共物品具有消费的非排他性；（3）公共物品具有效用的不可分割性；（4）公共物品具有消费的强制性。
5．简述公共物品私人供给需要的条件。
提示：
私人若想成功地提供某些公共物品，需要一系列的条件：
（1）私人供给的公共物品一般应是准公共物品。
（2）准公共物品的规模和范围一般较小，涉及的消费者数量有限。
（3）在公共物品的消费上必须存在排他性技术。
（4）更为关键的是，私人若想成功地提供公共物品必须要有一系列制度条件来保障。
6．简述外部效应的类型。
提示：
外部效应可分为四种类型：
（1）生产的外部经济性；
（2）消费的外部经济性；（3）生产外部不经济性；（4）消费的外部不经济性。
7．简述中位选民理论的内容。
提示：
所谓中位选民，是指他的偏好落在所有选民偏好序列的中间。
中位选民理论是说在多数裁定原则下，假定选民的偏好是单峰的，则选择的结果是由中位选民的偏好决定的。
8．简述阿罗不可能定律的内容。
提示：
在民主社会，集体决策规则应满足下列标准：
（1）无论选民的偏好结构是什么样的，它必须能产生一种决策。
（2）它必须能对所有可能的结果进行排序。
（3）它必须对个人偏好做出反应。
（4）它必须前后一致。
（5）社会对A和B的排序只取决于个人对A和B的排序。
（6）排除独裁。
阿罗经过研究后认为，一般来说，要找到一个满足所有这些标准的规则是不可能的。
不能指望一个民主社会能够做出一个前后一致的决策。
该结论被称之为阿罗不可能定律。
9．简述政府采购的含义及特点。
提示：
政府采购，是一个国家的各级政府为了从事日常的政务活动或提供公共服务，以及事业单位和提供公共服务的团体为了开展业务活动，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程及劳务的行为。
政府采购有以下特点：
（1）资金来源的公共性；
（2）采购目的的非盈利性；（3）采购管理的公开性；（4）采购范围的广泛性；（5）采购的数额巨大。
10．简述市场经济体制下政府公共投资的作用。
提示：
市场经济体制下政府公共投资的具体作用表现在：
（1）政府进行公共投资是弥补市场失灵、有效配置资源的重要途径。
（2）通过政府进行公共投资，有利于强化国有经济在关系国计民生的重要产业领域的地位。
（3）政府公共投资是政府进行宏观调控的重要手段。
11．比较行政管理性支出和其他购买性支出的区别。
提示：
作为政府的购买性支出，行政管理支出与其他购买性支出相比具有特殊性。
（1）公共行政部门所提供的行政管理，是面向全社会的一种管理，其数量与价值都不能通过市场竞争机制来确定，其管理对象和接受管理的主体不具有排他性，因而行政管理属于纯公共产品范畴，其支出也必须由政府财政予以提供，因而政府提供经费的来源，是向全体社会成员收取的税收；
（2）从直接生产与消费社会财富的角度看，行政管理支出属于非生产性的社会消费性支出。
12．简述社会保障的功能。
提示：
社会保障的功能，是指社会保障制度作用于社会各个方面所体现出的本身具有的内在效能。
主要体现在以下方面：
（1）保证社会成员生存权利的功能；
（2）风险分担功能；（3）收入再分配功能；（4）维护社会稳定功能；（5）调节宏观经济平衡的功能。
13．简述社会保险的项目。
提示：
社会保险的项目一般包括：
（1）养老保险；
（2）失业保险；（3）医疗保险；（4）工伤保险；（5）生育保险。
14．简述财政补贴的含义和特征。
提示：
财政补贴，是指国家为了某种特定需要，通过财政分配，向企业或居民提供的无偿性补助支出。
财政补贴具有以下特征：
（1）政策性，财政补贴的对象、补贴的数额、补贴的期限等都必须按照一定时期的政策需要来制定。
（2）灵活性，财政补贴不是一经确定就长期保持不变的，国家要根据经济发展的情况和政策需要及时修正和调整财政补贴。
（3）时效性。
财政补贴作为一种政策手段，是为国家政策目标服务的，必须依据一定时期国家的政策需要来制定。
当国家的某些政策发生变化时，财政补贴也必须做出相应的调整。
15．简述组织政府收入应遵循的主要原则。
提示：
组织政府收入的原则主要应当包括：
（1）从发展经济入手，增加政府收入的原则。
（2）利益兼顾的原则。
（3）合理负担的原则。
（4）公平与效率兼顾的原则。
16．简述合理确定政府收入占GDP比重的重要意义。
提示：
合理确定政府收入占GDP比重的重要意义在于：
（1）政府收入占GDP的比重影响资源的有效配置。
（2）政府收入占GDP的比重影响经济结构的优化。
（3）政府收入占GDP的比重，既影响公共需要的满足，也影响个别需要的实现。
17．简述税负转嫁的特征。
提示：
税负转嫁作为一种经济过程和经济现象，一般具有以下特征：
（1）税负转嫁是纳税人的一般行为倾向，是纳税人的主动行为。
（2）税负转嫁是各个经济主体之间对税收负担的一种再分配，必然是导致纳税人与负税人的不一致。
（3）税负转嫁是和价格的升降直接相联系的，而且价格的升降在很大程度上是由税负转嫁引起的。
18．简述影响宏观税负的主要因素。
提示：
影响宏观税负的主要因素有：
（1）税收制度；
（2）经济发展水平与结构；（3）宏观经济政策；（4）政府的职责范围。
19．简述流转税的特点和功能。
提示：
与其它类型税收制度相比，流转税具有明显的特点和功能：
（1）流转税税源稳定，有利于组织政府财政收入。
（2）流转税计税简便，征税成本低，便于征收管理。
（3）流转税以流转额为课税对象，与交易的成本费用无关，有利于保证政府财政及时、足额入库。
20．简述消费税的作用。
提示：
消费税在国家税收制度中具有独特的作用，主要体现在：
（1）有利于稳定、可靠地组织财政收入。
（2）有利于调节消费结构，引导消费方向，体现国家的产业政策和消费政策。
（3）有利于调节各类社会成员的收入，缓解贫富悬殊和分配不公。
21．简述公共收费的功能。
提示：
公共收费具有以下功能：
（1）体现政府宏观经济社会政策目标；
（2）提高资源的配置效率；（3）稳定市场物价。
22．简述如何加强我国公共收费问题的管理。
提示：
根据我国公共收费管理现状，结合市场经济国家经验，公共收费管理需要加强以下几个方面：
（1）依法收费，依法理财；
（2）以政府预算管理为核心，加强公共收费管理；（3）加强公共收费监督。
23．简述影响公债规模的主要因素。
提示：
影响债务规模的因素主要有以下几个方面：
（1）经济发展水平；
（2）生产关系类型；（3）政治背景；（4）国家职能范围；（5）财政政策选择；（6）金融市场状况；（7）公债管理水平。
24．简述判断公债适度规模的标准。
提示：
通常来说，判断公债适度规模的标准有五个方面：
（1）从应债能力方面看，社会上是否有足够的资金来承受债务的规模；
（2）从偿债能力方面看，政府是否有足够的能力在今后偿还逐渐累积的债务；（3）从政府债务对中央银行货币供应的影响来看，政府债务将在多大程度上影响价格总水平；（4）从政府债务对私人投资的影响来看，政府债务有多大的所谓“挤出效应”；（5）从政府债务工具是证券市场的基本金融商品的角度来看，证券市场需要和能够容纳多少政府债券。
25．简述债务风险管理的环节。
提示：
债务风险管理是研究风险发生规律和风险控制技术，它包括
（1）风险识别；
（2）风险估计；（3）风险评价；（4）选择风险管理技术；（5）风险管理效果评价等几个环节。
26．简述预算编制的主要原则。
提示：
政府预算的编制是有意识地确定和规范财政活动的计划行为，它必须遵循一定的指导思想。
目前预算编制采用的主要有四项原则：
（1）完整性原则；
（2）准确性原则；（3）合法性原则；（4）年度性原则。
27．简述国库集中收付制度的涵义。
提示：
国库集中收付，包括三方面的涵义：
（1）集中收入管理，一切财政性收入均纳入国库或国库指定的代理商业银行的单一账户；
（2）集中支出管理，原则上一切财政性支出均应在实际支付行为发生时才能从单一账户支付出去，支付对象一般应是商品供应商或劳务提供者；（3）集中账户管理，设置与国库单一账户配套使用的国库分类账户，集中反映各预算单位的预算执行情况。
28．简述我国各级人民代表大会的预算管理权。
提示：
（1）各级人民代表大会审批本级总预算草案和本级总预算执行情况的报告；
（2）改变或撤消本级人民代表大会常务委员会关于预算、决算的不恰当决议。
各级人民代表大会常务委员会监督预算执行；（3）审批本级预算调整方案；审批本级政府决算；（4）撤消本级人民政府和下一级人民代表大会关于预决算的不恰当的决定或命令。
29．简述充分就业作为制定和实施宏观经济管理政策目标的原因。
提示：
就业问题之所以如此重要，许多国家的政府之所以要将充分就业作为制定和实施宏观经济管理政策的目标，其原因有三：
（1）劳动力资源是一个国家最重要的经济资源，能否充分有效地利用其劳动力资源，是一个国家经济能否健康有序地发展的重要条件之一；
（2）人们工作的权力是人权的重要内容之一，大多数国家的政府都十分重视保障其公民的工作权力得以实现；（3）充分就业也是一个国家社会安定与稳定的重要前提。
30．简述财政政策与货币政策的差异。
提示：
（1）制定政策的主体有差别；
（2）政策目标有区别；（3）政策手段有区别；（4）政策时滞不同；（5）对利率的影响不同；（6）对投资的影响不同。
31．简述国际税收协定的基本内容。
提示：
国际税收协定一般包括以下基本内容：
（1）协定适用的范围。
（2）免除双重征税问题。
（3）保证税收无差别对待。
（4）消除和减少国际逃税。
32．简述政府外债的功能。
提示：
政府外债是一个国家对外经济的重要组成部分，也是资本借入国发展社会经济的一个重要前提，它的功能表现在以下几个方面：
（1）利用政府外债可以促使本国社会经济更快发展。
（2）利用政府外债是各国进行经济建设、政治角逐和军事战争的重要手段。
（3）通过举借政府外债发展基础设施，为社会经济发展准备条件。
三、论述题
1．试论政府经济调控能力的有限性。
提示：
政府并不完全可以解决市场失灵的现象。
政府经济调控能力的有限性主要表现在：
（1）政府决策信息的有限性。
是指政府在调节经济运行、克服市场失灵的过程中，由于所收集、掌握信息不足，影响政府决策的及时性、准确性和科学性，政策达不到预期效果。
（2）市场及主体行为控制的有限性。
指企业、个人等市场主体不一定能够及时对政府经济政策做出反应，或者其行为向政府希望的方向转变，价格波动、生产要素流向等市场形势政府不能完全控制，致
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