年保荐人真题整理.docx

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年保荐人真题整理

2006年保荐人真题整理

基础（78/100）:

单选：

1保险公司投资商业银行的规定（一般投资、重大投资、不良贷款比例）

2沪深300指数（上市满1季度、基点1000，选择标准等）

3买断回购式回购（与现券相同、净价交易全价结算）

4基金赔偿顺序（自有资金12000万，罚款300万，损失15000万）

5创业投资企业（非核准制）

6巴塞尔协议的支柱

7三板交易规则（净利润为负但股东权益为正，无保留意见等）一周五次交易

8按结算时间划分，现货交易可分为现货、远期及回购交易

9股权置押后转让须银行同意

10部分现金提取是商业银行存款创造的基本条件

11报价转让市场（中关村VS张江、交易所报价、核准制）

12期权与期货的区别错误的是（双方均须开保证金账户）

13委托商业银行开出汇票是否属于本票

14权证涨跌幅，标的股票16元，1比1姓权（2元）

15短期投资收益（10元买进，1元股利，11元卖出）

16除权价（12.20元股价，送0.2元股利派3股）

17托宾Q理论市场价值/重置成本

18坏帐计提比例10％，起初2000万，60万坏帐冲销，期末2500万，应计提110万

19开放式基金金额申购，份额赎回

20资产增加10%，负债增长12％、净利润增长9％，对财务比率的影响

多选

21夏普比率的概念，基准（资本市场线），与现实的偏离

22发起人、董监高所持股票的转让限制

23交易所风险基金的来源（交易费用、席位费、会员费、会员收入）

24股份公司股东查阅权（不包括股东大会决议和董监事会记录）

25或有事项（包括亏损合同）

26上交所交易规则（收盘价的产生、竞价报价限制）

27基金公司独立董事职责（须委托独立董事投票、1年2次不出席更换）

28对股东的担保，股东大会批准，无关联股东过半数

29ETFVSLOF  被动型、实物申购等

30证券公司集合计划（可投资证券公司发行的证券）

31年金投资范围（不包括合伙企业）

32子公司及合营企业宣告和发放现金股利对企业股东权益的影响

33巴塞尔协议对附属资本的规定（非公开储备与资产重估准备）

34选择性政策工具

35公司行为对资产负债率的影响（购买债券、存货投资、股东投资）

36投资者保护基金来源

37资产负债表日后事项（重大亏损、会计差错、有利or不利事项）

38贝塔系数（与证券市场的相关性、市场的标准差、证券标准差、市价相关）

39加入WTO的承诺（银行、保险、券商、基金）

40全额交易与净额交易、担保交收

41股值期货（定义、结算方法等）

421、2、3级ADR与144，会计准则、注册登记、集资等

43股份公司及有限公司分红、表决权例外

44证券法的管辖（红筹企业境内发行股票、境外发行政府债券、两地发行）

45股份公司的合并（清算程序、省政府批准、债权债务继承）

46董事会决议的当然无效，违反法律、章程

47土地上新建的配楼是否属于抵押资产、拍卖后清偿

48不设股东会的情况（一人公司、国有独资、国有控股、2人有限）

49清算的规定（为清偿债务承揽工程）

50融资融券标的股票（3个月、4000人，买入1亿，卖出2亿）

51融资融资券商创新类、客户满6个月、融券期间获得收益处理

52券商净资本要求（包销超过5％，2.5亿净资本等）

53对风险券商的处置（托管、接管、撤销、停业）

54公司回购股份（5％、1年内转让、税后利润）

55人民币汇率改革（央行控制、与一篮子货币挂构）

56现金流调增项目（投资收益、资产损失、财务费用、应付减少）

57债券凸性（定义、越大对投资者越有利）

58利率变动对证券价格的影响，对优先股和普通股、长债和短债的影响

59期初-500万，本年2000万，30％税率，已过抵亏期，问法定公积金和可分配利润

60当日买入的权证、转股、ETF赎回股票的买卖规定

61外部融资增长率

62盈亏敏感性分析（变动成本上升25％，利润为0）

63营业周期增长（存货周转率下降、应收加快、应付加快、短期借款）

64股东赵某大肆借款，以公司担保，对其他股东赔偿、负连带责任

65增值税不得抵扣（水泥厂原料、啤酒福利、毁损材料、运输汽车修理）

66收入确认时点（买断式委托代销、托收等）

67关联方（子公司、子公司对其他企业25％股权、董事长儿子持15％的企业

68固定资产折旧原值1050，残值50，5年（年限平均法、年限总和法、双倍余额法）

69关联方关系个人看实质、法人看协议条款

判断：

70商业银行混合工具－累计优先股

71计提200万存货跌价准备，纳税影响法，33％税率，66万递延所得税资产

72冻结资金属于M1

73内部报刊、研发支出不属于无形资产

74违法公开发行，刑事责任（5年以下）

75表外业务和中间业务，均增加风险

76成熟市场与不成熟市场运用公开市场操作和存款准备金

77存货计价方法调整追溯调整

78基金公司按管理费5%计提风险准备，直至基金净值的1％

2006年其它保荐人考题回忆整理

1、可转债不是应当进行信用评级,这项我选了,错了

2、非货币交易比例是25%,我记成了20%,考前一小时,我还看了,结果竟然搞错,郁闷...

3、短期投资有单项超10%,应单独提

4、融资性租赁,折旧期应按8,而不是10年

5、聘请外部审计机构需全体独立董事同意，而不是2／3；

6、只要是利用广告方式发行新股的，均为公开发行；

7、上市公司发行新股不需预披露，只有IPO需要预披露；

8、公开发债的证券公司不需前一年盈利，取消最长5年的限制（该条我曾发贴提醒过大家，完全根据大纲来学的朋友就惨了）；

9、发行人、上市公司的控股股东、实际控制人承担的是过错责任，而不是董监事、保荐人承担的过错推定责任（估计该题50％都会答错）

10、公司创立大会，发起人、认股人50％，错，应当是认股人的50％；

11、律师签署法律意见书，应当有两位经办律师及事务所负责人签字；

12、债券人会议，主席应当由法院指定；

13、政府债券和基金份额的发行，不适用证券法，上市和交易适用；

14、独立董事题名，独立董事本身不可以，董事会、监事会和1％以上股东可以；

15、对公司定期报告承担责任，董事和高级管理人员，没有监事

16、债务重组日应为2005年1月，因此应影响2005年损益和2005年1月资产负债。

17、分立按新的公司法，不要求债务人提供担保或清偿债务。

18、非经常损益不包括对非金融企业支付资金占用费。

19、三个月不受理保荐人的推荐：

违规担保应为净资产的10％而非5％。

20、还有一道，董事会违规，监事会采取措施，的股东有权以公司名义向法院起诉。

（错了，应该是以自己名义）

21、根据新公司法，监事对定期报告承担连带责任

22、对非金融企业收取的资金占用费属于经常性损益

23、聘请外部审计机构需全体独立董事同意，而不是2／3；这项我没有选,前面那项,更换事务所,需经1/2,应选

23、房地产公司卖房加股份,应算公开发行

24、证券公开发债,应按新的,考的全是变更的部分,比如期限是一年以上,不是1-5年

25、发行人、上市公司的控股股东、实际控制人承担的是过错责任，而不是董监事、保荐人承担的过错推定责任（估计该题50％都会答错）应是会计师\律师\保荐人,如能证明无过错的除外,而董监事\发行人不管有无过错均应承担责任,控制人有过错才承担责任吧?

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我可能也错了,不记得了

26、保荐人,项目主办人,投行负责人均应签字,这题我错了,这个题是2分啊,,,,烦躁

27、债券人会议，主席应当由法院指定；这个我对了

28、政府债券和基金份额的发行，不适用证券法，上市和交易适用；我错了,

29、对公司定期报告承担责任，董事和高级管理人员，没有监事有监事吧,只是监事不需签字.证券法第68条,监事要保证披露的信息真实....

30、非经常损益不包括对非金融企业支付资金占用费。

收取不计入,支付也应不计入啊,,,这个有争议,我选了这项,也错了

31、三个月不受理保荐人的推荐：

违规担保应为净资产的10％而非5％。

（我也错了）

32、还有一道，董事会违规，监事会采取措施，的股东有权以公司名义向法院起诉。

（对了）

33、公司董事发生变动,也属重大事件（我错了）

34、融资租凭，如能确认到期取得固定资产的,可按所余年限（10年提折旧但是题中只是打了7折购买,不能确认到期能取的固定资产,所以应按租赁期限提折旧

35、央行负债：

我选了债券和政府财政赤字（我错了）

36、基准利率我选了贷款利率和同业拆借利率（我错了）

37、流通中现金我选了银行库存现金（我错了）

38、再收益投资属于经常性项目，贸易信贷属于资本性帐户（我对了）

39、扩张性货币政策中我没有选中央银行贷款（我不知对错）

40、啤酒行业应该征收增殖税（我错了）

41、另外有一道征收2400元消费税的判断题（我不知对错）

42、消费税肯定是以不含增值税的价格为基数来计算的。

那题书上有。

43、还有一个有可能争议的就是说那个高速公路的公司可以发行可转债，然后推论这个公司有可能的几种情况，我认为只有一个选项就是说这个公司有可能净资产收益率平均6％。

还有两个选项，说高速公路的主营业务收入50％以上，高速公路主营资产50％，这两个应该不选。

因为如果上市公司净资产收益率10％以上，主营业务收入和资产的比例可以不用满足。

所以这个题目会有很多争议。

44、巴塞尔协议的支柱是

45、债券的凸性

46、股东可以查询的是：

董事会决议or记录？

监事会决议or记录？

47、有限公司和股份公司的表决权和分配权

48、合并会计报表

49、开放式基金的申购赎回

50、保荐人的处罚

51、收购人的资格

52、金融业加入WTO的承诺

53、可分离债

54、财务的投资决策

55、杜邦财务体系

56、开盘价格计算

57、询价机构

58、杠杆系数

59、存货的成本计算

60、非经常性损益计算

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