新开普3002482季度财务分析报告原点参数.docx
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新开普3002482季度财务分析报告原点参数
新开普[300248]2019年2季度财务分析报告
（word可编辑版）
一．公司简介
公司名称
新开普电子股份有限公司
公司英文名称
NewcapecElectronicsCo.,Ltd.
公司简称
新开普
股票代码
300248
成立时间
2000-04-25
上市时间
2011-07-29
交易所
深圳证券交易所
注册地址
河南省郑州市高新技术产业开发区迎春街18号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
新开普电子股份有限公司是一家主要从事智能一卡通系统软件及智能终端的研发、生产和销售的中国公司。
该公司提供智能一卡通系统、身份识别产品、小额支付、资源管控，以及系统集成等产品，主要应用于学校、企业、事业单位及城市等领域。
该公司的产品主要销往中国国内市场。
二．公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
新开普2019年2季度末资产总额为2,067,550,742.09元，其中流动资产为1,268,014,411.99元，占总资产比例为61.33%；非流动资产为799,536,330.1元，占总资产比例为38.67%；
2019年2季度新开普总资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
资产总计
206,755
100.00%
183,335
100.00%
168,205
100.00%
流动资产合计
126,801
61.33%
102,846
56.10%
92,718
55.12%
非流动资产合计
79,953
38.67%
80,489
43.90%
75,486
44.88%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，新开普2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金，各项分别占比为39.01%，38.62%和20.08%。
2019年2季度新开普流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动资产合计
126,801
100.00%
102,846
100.00%
92,718
100.00%
货币资金
25,458
20.08%
7,159
6.96%
10,694
11.53%
交易性金融资产
17,500
13.80%
0
0.00%
0
0.00%
衍生金融资产
325
0.26%
340
0.33%
0
0.00%
应收票据及应收账款
49,464
39.01%
36,149
35.15%
27,220
29.36%
应收票据
493
0.39%
26
0.03%
91
0.10%
应收账款
48,971
38.62%
36,123
35.12%
27,129
29.26%
预付款项
2,913
2.30%
2,581
2.51%
2,657
2.87%
其他应收款
8,499
6.70%
6,252
6.08%
4,819
5.20%
存货
22,608
17.83%
21,963
21.36%
17,618
19.00%
其他流动资产
31
0.03%
28,399
27.61%
29,708
32.04%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，新开普2019年的非流动资产主要包括商誉、固定资产以及无形资产，各项分别占比为60.42%，17.12%和7.15%。
2019年2季度新开普非流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动资产合计
79,953
100.00%
80,489
100.00%
75,486
100.00%
长期股权投资
4,990
6.24%
8,516
10.58%
4,725
6.26%
其他权益工具投资
1,806
2.26%
1,806
2.24%
1,806
2.39%
投资性房地产
1,541
1.93%
1,614
2.01%
1,672
2.22%
固定资产
13,686
17.12%
14,298
17.76%
14,933
19.78%
在建工程
219
0.27%
195
0.24%
58
0.08%
无形资产
5,714
7.15%
4,776
5.93%
3,574
4.74%
开发支出
1,555
1.95%
353
0.44%
256
0.34%
商誉
48,307
60.42%
46,958
58.34%
46,958
62.21%
长期待摊费用
235
0.29%
359
0.45%
194
0.26%
递延所得税资产
1,896
2.37%
1,611
2.00%
1,306
1.73%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
新开普2019年年总负债金额为469,087,814.03元，所有者权益总额为1,598,462,928.06元，其中资本金为481,092,495.0元，资产负债率为22.69%，在负债中，流动负债为417,328,897.37元；占负债和所有者权益总额的20.18%，非流动负债为51,758,916.66元，占负债和所有者权益总额的2.50%。
2019年2季度新开普负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
负债和所有者权益（或股东权益）总计
206,755
100.00%
183,335
100.00%
168,205
100.00%
流动负债合计
41,732
20.18%
41,231
22.49%
35,374
21.03%
非流动负债合计
5,175
2.50%
7,098
3.87%
10,884
6.47%
所有者权益（或股东权益）合计
159,846
77.31%
135,006
73.64%
121,946
72.50%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目，新开普2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款，各项分别占比为37.77%，33.11%和33.11%。
2019年2季度新开普流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动负债合计
41,732
100.00%
41,231
100.00%
35,374
100.00%
短期借款
15,763
37.77%
17,000
41.23%
2,025
5.72%
应付票据及应付账款
13,817
33.11%
13,608
33.00%
10,834
30.63%
应付账款
13,817
33.11%
13,608
33.00%
10,834
30.63%
预收款项
6,324
15.15%
4,645
11.27%
3,909
11.05%
应付职工薪酬
788
1.89%
546
1.32%
387
1.10%
应交税费
277
0.66%
663
1.61%
1,189
3.36%
其他应付款
3,010
7.21%
596
1.45%
12,856
36.34%
应付股利
0
0.00%
0
0.00%
52
0.15%
一年内到期的非流动负债
1,750
4.19%
4,172
10.12%
4,172
11.79%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，新开普2019年的非流动负债主要包括长期借款、其他非流动负债以及应付债券，各项分别占比为67.85%，32.15%和0.00%。
2019年2季度新开普非流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动负债合计
5,175
100.00%
7,098
100.00%
10,884
100.00%
长期借款
3,512
67.85%
5,262
74.13%
9,000
82.70%
其他非流动负债
1,663
32.15%
1,835
25.87%
1,883
17.30%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年2季度新开普的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本（或股本）以及未分配利润，各项分别占比为34.94%，30.10%和26.75%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
所有者权益（或股东权益）合计
159,846
100.00%
135,006
100.00%
121,946
100.00%
实收资本（或股本）
48,109
30.10%
48,109
35.63%
32,458
26.62%
资本公积
55,843
34.94%
47,593
35.25%
68,902
56.50%
库存股
0
0.00%
0
0.00%
-11,742
-9.63%
盈余公积
4,510
2.82%
3,952
2.93%
3,001
2.46%
未分配利润
42,764
26.75%
33,643
24.92%
27,697
22.71%
少数股东权益
8,618
5.39%
1,707
1.26%
1,627
1.33%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年2季度新开普的净利润为6,244,208.79元，与2018年的-11,261,313.92元相比上升了155.45%。
2015-2019年2季度新开普净利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2015
-22
2016
656
2999.25%
2017
2,005
205.27%
2018
-1,126
-156.17%
2019
624
155.45%
2.3.2营业利润分析
2019年2季度新开普的营业利润为9,823,080.34元，与2018年的-11,997,464.69元相比上升了181.88%。
2015-2019年2季度新开普营业利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2015
-399
2016
-802
101.02%
2017
-153
80.89%
2018
-1,199
682.20%
2019
982
181.88%
2.3.3利润总额分析
2019年2季度新开普的利润总额为9,407,384.8元，与2018年的-11,061,506.74元相比上升了185.05%。
2015-2019年2季度新开普利润总额变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2015
-45
2016
850
1956.19%
2017
2,348
176.27%
2018
-1,106
-147.10%
2019
940
185.05%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年2季度新开普的成本费用总额为337,419,968.35元，其中营业成本、销售费用以及研发费用，各项分别占比为42.58%，30.97%和15.39%。
2019年2季度新开普成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
成本及费用总额
-33,741
100.00%
-30,542
100.00%
-26,740
100.00%
营业成本
-14,366
42.58%
-12,399
40.60%
-12,085
45.20%
税金及附加
-354
1.05%
-302
0.99%
-306
1.15%
销售费用
-10,450
30.97%
-9,928
32.51%
-8,096
30.28%
管理费用
-3,092
9.17%
-7,270
23.80%
-6,208
23.22%
研发费用
-5,191
15.39%
0
-0.00%
0
-0.00%
财务费用
-286
0.85%
-641
2.10%
-42
0.16%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年2季度新开普的经营现金流量净额为-144,724,564.57元，与2018年的-172,592,493.78元相比上升了16.15%；投资活动现金流净额为-32,304,869.17元；筹资活动现金流净额为46,052,399.21元。
2015-2019年2季度新开普经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额（万元）
投资活动现金流净额（万元）
筹资活动现金流净额（万元）
2015
-6,400
-616
56
2016
-6,479
-17,059
8,175
2017
-11,536
-36,176
-349
2018
-17,259
-25,574
-9,341
2019
-14,472
-3,230
4,605
2.4.2现金流入结构分析
2019年2季度新开普现金流入总金额为926,151,522.3199999元，其中经营活动现金流入为311,745,819.89元，占现金流入总额的33.66%；投资活动现金流入为318,548,559.43元，占现金流入总额的34.39%；筹资活动现金流入为295,857,143.0元，占现金流入总额的31.94%。
2019年2季度新开普现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流入总额
92,615
100.00%
42,417
100.00%
29,867
100.00%
经营活动现金流入小计
31,174
33.66%
25,467
60.04%
23,498
78.68%
投资活动现金流入小计
31,854
34.39%
12,384
29.20%
2,608
8.74%
筹资活动现金流入小计
29,585
31.94%
4,566
10.76%
3,760
12.59%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为282,584,162.5元,占经营活动现金流入小计的90.65%;收到的税费返还为15,844,766.81元,占经营活动现金流入小计的5.08%;收到其他与经营活动有关的现金为13,316,890.58元,占经营活动现金流入小计的4.27%。
2019年2季度新开普经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流入小计
31,174
100.00%
25,467
100.00%
23,498
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
28,258
90.65%
23,691
93.03%
20,351
86.61%
收到的税费返还
1,584
5.08%
1,076
4.23%
2,372
10.10%
收到其他与经营活动有关的现金
1,331
4.27%
698
2.74%
774
3.29%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为312,500,000.0元,占投资活动现金流入小计的98.1%;取得投资收益收到的现金为5,979,431.43元,占投资活动现金流入小计的1.88%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为69,128.0元,占投资活动现金流入小计的0.02%。
2019年2季度新开普投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（元万）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
投资活动现金流入小计
31,854
100.00%
12,384
100.00%
2,608
100.00%
收回投资收到的现金
31,250
98.10%
12,000
96.89%
580
22.23%
取得投资收益收到的现金
597
1.88%
374
3.02%
0
0.00%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
6
0.02%
10
0.09%
12
0.49%
收到其他与投资活动有关的现金
0
0.00%
0
0.00%
2,016
77.28%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为152,857,143.0元,占筹资活动现金流入小计的51.67%;取得借款收到的现金为143,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的48.33%。
2019年2季度新开普筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
筹资活动现金流入小计
29,585
100.00%
4,566
100.00%
3,760
100.00%
吸收投资收到的现金
15,285
51.67%
0
0.00%
0
0.00%
取得借款收到的现金
14,300
48.33%
4,566
100.00%
3,760
100.00%
2.4.3现金流出结构分析
2019年2季度新开普现金流出总额为1,057,128,556.8499999元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为456,470,384.46元,占现金流出总额的43.18%;投资活动现金流出小计为350,853,428.6元,占现金流出总额的33.19%;筹资活动现金流出小计为249,804,743.79元,占现金流出总额的23.63%。
2019年2季度新开普现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流出总额
-105,712
100.00%
-94,593
100.00%
-77,930
100.00%
经营活动现金流出小计
-45,647
43.18%
-42,726
45.17%
-35,034
44.96%
投资活动现金流出小计
-35,085
33.19%
-37,958
40.13%
-38,785
49.77%
筹资活动现金流出小计
-24,980
23.63%
-13,907
14.70%
-4,109
5.27%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为162,061,896.2元,占经营活动现金流出小计的35.5%;支付给职工以及为职工支付的现金为150,957,791.94元,占经营活动现金流出小计的33.07%;支付的各项税费为71,597,278.33元,占经营活动现金流出小计的15.68%;支付其他与经营活动有关的现金为71,853,417.99元,占经营活动现金流出小计的15.74%。
2019年2季度新开普经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流出小计
-45,647
100.00%
-42,726
100.00%
-35,034
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-16,206
35.50%
-17,294
40.48%
-12,804
36.55%
支付给职工以及为职工支付的现金
-15,095
33.07%
-12,800
29.96%
-10,971
31.32%
支付的各项税费
-7,159
15.68%
-5,549
12.99%
-5,001
14.28%
支付其他与经营活动有关的现金
-7,185
15.74%
-7,081
16.57%
-6,257
17.86%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为5,252,813.06元,占投资活动现金流出小计的1.5
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