第二章支付结算法律制度Word格式.docx

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　　A.城市信用合作社B.银行C.保险公司D.大型股份公司

[法规11020102]『正确答案』AB

　　【例题3·

判断题】支付结算的实质性权利义务关系是当事人之间的权利义务关系，银行仅仅是结算活动和资金清算的中介机构。

（　）

[法规11020103]

　　『正确答案』√

　　二、支付结算的基本原则

（一）恪守信用，履约付款

（二）谁的钱进谁的账，由谁支配（三）银行不垫款

单选题】2008年5月10日，甲公司的经办人李梅持转账支票到其开户银行某工商银行办事处办理转账手续，要求将其账面上的存款转5万元到本市与该公司有业务往来的某信用社。

当日下午李梅持工商银行办事处加盖有转讫章的进账单（回单）到信用社要求提取现金5万元，信用社柜台员因该公司是信用社老客户，即为其办理了提现手续。

11日上午信用社发现甲公司转存至本信用社的5万元尚未到账。

则该信用社对此业务的处理违反了支付结算的（　）基本原则。

　　A.恪守信用、履约付款B.谁的钱进谁的账、由谁支配C.银行不垫款D.自主选择

[法规11020104]『正确答案』C

判断题】银行在办理结算时，因业务需要，可以承担一定的垫付款项的责任。

[法规11020105]『正确答案』×

　　三、支付结算的主要支付工具

（一）汇票

　　1.银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

　　2.银行汇票的当事人是出票银行和收款人。

　　3.银行汇票可分为银行现金汇票和银行转账汇票。

汇票上有签发银行按规定载明“现金”字样的是银行现金汇票，可用于支取现金；

票面上载有“转账”字样或未记载“现金”字样的，是银行转账汇票，银行转账汇票一般用于结算，不用于支取现金，需要支付现金的，付款银行按照现金管理规定审查后才予支付。

　　【例题·

单选题】银行汇票的付款人为（　）。

　　A.汇票的申请人B.出票银行C.汇票的持有人D.汇票的背书人

[法规11020106]『正确答案』B

　　2.银行汇票的使用范围

　　单位和个人在同城、异地或统一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票。

　　3.银行汇票的记载事项

（1）银行汇票的绝对记载事项

　　表明“银行汇票”的字样；

无条件支付的承诺；

确定的金额；

付款人名称；

收款人名称；

出票日期；

出票人签章。

（2）银行汇票的相对记载事项

　　①付款地。

未记载付款地的，以付款人的营业场所、住所为付款地。

　　②出票地。

未记载出票地的，以出票人的营业场所、住所为出票地。

　　（3）银行汇票的非法定记载事项

　　签发票据的原因或用途、该票据项下交易的合同号码等，不具有票据上的效力。

单选题】下列各项中，不属于银行汇票的绝对记载事项的是（　）。

　　A.无条件支付的委托B.无条件支付的承诺C.出票金额D.标明银行汇票的字样

[法规11020107]『正确答案』A

多选题】汇票上未记载付款地的，以付款人的（　）为付款地。

　　A.营业场所B.住所C.经常居住地D.出票地

[法规11020108]『正确答案』AB

判断题】银行汇票上未记载付款人的，汇票则为无效。

[法规11020109]『正确答案』√

　　【例题4·

判断题】银行汇票上必须记载签发票据的原因和用途。

[法规11020110]『正确答案』×

　　4.银行汇票的提示付款期限

　　银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月，持票人超过提示付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。

单选题】银行汇票的付款方式是（　）。

　　A.定日付款B.出票后定期付款C.见票即付D.见票后定期付款

[法规11020201]『正确答案』C

单选题】蓝天汽车公司于2008年3月12日向军杰公司购买了一批汽车轮胎，于是委托其开户银行于当日签发了一张价值20万元的银行汇票，军杰公司收到银行汇票后应在（　）前提示付款。

　　A.2008年3月22日B.2008年5月12日C.2008年4月12日D.2008年9月22日

[法规11020202]『正确答案』C

　　5.银行汇票的办理和使用要求

（1）申请

　　申请人使用银行汇票，应向出票银行填写“银行汇票申请书”。

　　申请人或者收款人为单位的，不得在“银行汇票申请书”上填明“现金”字样。

（2）受理

　　出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，将银行汇票和解讫通知一并交给申请人。

　　签发转账银行汇票，不得填写代理付款人名称。

签发现金银行汇票，申请人和收款人必须均为个人，收妥申请人交存的现金后，在银行汇票“出票金额”栏先填写“现金”字样，后填写出票金额，并填写代理付款人名称。

　　（3）持票办理结算

　　申请人取得银行汇票后，即可向填明的收款单位办理结算，申请人应将银行汇票和解讫通知一并交付给汇票上记明的收款人。

　　收款人应在出票金额以内，将实际结算金额和多余金额准确、清晰地填入银行汇票和解讫通知的有关栏内。

未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。

银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。

银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行退交申请人。

　　收款人可以将银行汇票背书转让给被背书人，但注明“现金”字样的银行汇票不得背书转让。

　银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。

未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。

单选题】关于银行汇票办理和使用要求，下列表述中不正确的是（　）。

　　A.签发现金银行汇票，申请人和收款人都必须是个人

　　B.出票银行收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，只需将银行汇票联交给申请人

　　C.银行汇票应在出票金额内按实际结算金额办理结算

　　D.银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效

[法规11020203]『正确答案』B

单选题】银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和（　）。

　　A.解讫通知B.进账单C.个人身份证D.支款凭证

[法规11020204]『正确答案』A

多选题】下列关于银行汇票结算方式的表述中，正确的是（　）。

　　A.银行汇票的提示付款期限为自出票日起2个月

　　B.单位和个人的各种款项结算都可以使用银行汇票

　　C.银行汇票未填明实际结算金额和多余金额的，银行不受理

　　D.实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让

[法规11020205]『正确答案』BCD

　　A.签发可支取现金的银行汇票的，其申请人和收款人都必须是个人

　　B.实际结算金额超过票面金额的，票据无效

　　C.银行汇票未记载付款日期、付款地的，票据无效

　　D.银行汇票适用于单位和个人在异地、同城的各种款项结算

[法规11020206]『正确答案』ABD

　　【例题5·

多选题】下列情况下，银行汇票属于无效票据的是（　）。

　　A.未填明实际结算金额的B.更改实际结算金额的C.实际结算金额超过票面金额的D.实际结算金额低于票面金额的

[法规11020207]『正确答案』ABC

　　【例题6·

多选题】签发现金银行汇票，（　）必须均为个人。

　　A.出票人B.收款人C.申请人D.付款人

[法规11020208]『正确答案』BC

　　【例题7·

判断题】甲企业向乙企业购买一批原材料，为其开具了一张100万元的银行汇票，该汇票的收款人为乙企业，付款人为丙银行。

由于受市场供需和物价的影响，这项经济业务的实际结算金额为150万元。

甲企业在汇票上签了章，并写明了出票日期等有关内容。

乙企业接受此银行汇票后，到丙银行请求兑付时，丙银行有权拒绝。

[法规11020209]『正确答案』√

（二）本票

　　1.本票的概念

（1）本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

（2）本票的基本当事人有两个，即出票人和收款人。

　　（3）出票人完成出票行为之后，即承担无条件支付票据金额的责任。

　　（4）本票不需要进行承兑。

　　（5）银行本票的出票人，为经中国人民银行当地分支行批准办理银行本票业务的银行机构，非银行金融机构不得签发银行本票。

　　2.本票的种类

（1）我国《票据法》规定的本票仅限于银行本票。

（2）根据面额的不同，银行本票分为定额银行本票和不定额银行本票。

定额银行本票面额为1000元、5000元、1万元和5万元。

　　3.银行本票的适用范围

（1）单位和个人在同一票据交换区域各种款项结算，均可以使用银行本票。

（2）银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金，但银行本票只能在同一票据交换区域内使用，异地结算不能使用银行本票。

多选题】以下是银行本票特征的是（　）。

　　A.银行本票是自付证券，由出票人自己付款

　　B.银行本票的基本当事人有两个，即出票人和收款人，在出票人之外不存在独立的付款人

　　C.银行本票的出票人承担无条件支付票据金额的责任，不需要承兑

　　D.银行本票的出票人，只能是经中国人民银行当地分支行批准的银行机构

[法规11020210]『正确答案』ABCD

　　4.银行本票的记载事项

（1）银行本票的绝对应记载事项：

①表明“本票”的字样；

②无条件支付的承诺；

③确定的金额；

④收款人名称；

⑤出票日期；

⑥出票人签章。

（2）银行本票的相对记载事项

本票上未记载付款地的，以付款地的营业场所为付款地；

本票上未记载出票地的，以出票人的营业场所为出票地。

单选题】根据《票据法》的规定，下列关于本票的表述中，不正确的是（　）。

　　A.到期日是本票的绝对应记载事项B.本票的基本当事人只有出票人和收款人

　　C.本票无须承兑D.本票是由出票人本人对持票人付款的票据

[法规11020211]『正确答案』A

单选题】根据《票据法》的规定，下列关于本票的表述中，正确的是（　）。

　　A.本票的基本当事人为出票人、付款人和收款人B.未记载付款地的本票无效

　　C.本票包括银行本票和商业本票D.本票无须承兑

[法规11020212]『正确答案』D

　　5.银行本票的出票

（1）申请人和收款人均为个人需要支取现金的，应在“支付金额”栏先填写“现金”字样，后填写支付金额，在银行本票上划去“转账”字样。

（2）用于转账的，在银行本票上划去“现金”字样。

　　（3）申请人或收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行本票。

　　6.银行本票的付款

（1）银行本票见票付款，收款人或持票人取得银行本票后，可随时请求出票人付款。

（2）本票的出票人在持票人提示付款时，必须承担付款的责任。

本票的持票人未按照规定期限提示付款的，丧失对出票人以外的前手的追索权。

　　（3）本票的出票人是票据主债务人，负有绝对付款责任。

　　（4）银行本票的提示付款期限，自出票之日起最长不得超过2个月。

持票人超过提示付款期限不获付款的，在票据权利时效期内向出票银行作出说明，并提供本人身份证或单位证明、持银行本票向出票银行请求付款。

单选题】下列关于银行本票性质的表述中，不正确的是（　）。

　　A.银行本票的付款人见票时必须无条件付款给持票人B.持票人超过提示付款期限不获付款的，可向出票银行请求付款

　　C.银行本票不可以背书转让D.注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金

[法规11020213]『正确答案』C

单选题】根据《票据法》的规定，如果本票的持票人未在法定付款提示期限内提示见票的，则丧失对特定票据债务人以外的其他债务人的追索权。

该特定票据债务人是（　）。

　　A.出票人B.保证人C.背书人D.被背书人

[法规11020214]『正确答案』A

多选题】甲出具一张本票给乙，乙将该本票背书转让给丙，丁作为乙的保证人在票据上签章。

丙又将该本票背书转让给戊，戊作为持票人未按规定期限向出票人提示本票。

根据《票据法》的规定，下列选项中，戊不得行使追索权的有（　）。

　　A.甲B.乙C.丙D.丁

[法规11020215]『正确答案』BCD

多选题】根据《票据法》的规定，下列有关本票的表述中，符合规定的有（　）。

　　A.我国的本票限于银行本票，限于见票即付

　　B.银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月

　　C.单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用银行本票

　　D.付款人名称是银行本票的必须记载事项

[法规11020216]『正确答案』ABC

　　（三）支票

　　（四）信用卡

　　（五）汇兑

　　以上三种支付工具的具体规定将在本章第四节介绍。

　　（六）托收承付

　　1.托收承付概述

（1）托收承付是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。

（2）托收承付结算每笔的金额起点为l万元，新华书店系统每笔的金额起点为1千元。

　　（3）使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。

　　（4）结算的款项必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项，代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。

单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列款项中，可以使用托收承付方式办理结算的是（　）。

　　A.供销社与国有企业之间的商品交易款项B.供销社为国有企业代销商品应支付的款项

　　C.集体所有制企业向国有企业提供劳务应收取的款项D.集体所有制企业向国有企业赊销商品应收取的款项

[法规11020301]『正确答案』A

判断题】单位和个人的各种款项的结算均可使用托收承付结算方式。

[法规11020318]『正确答案』×

　　2.托收承付的流程

（1）签发托收承付结算凭证必须记载下列事项：

表明“托收承付”字样；

付款人名称和账号；

付款人开户银行名称；

收款人开户银行名称；

托收附寄单证张数或册数；

合同名称、号码；

委托日期；

收款人签章。

（2）托收

　　销货单位（收款单位）委托开户银行收取结算款项。

　　（3）承付

　　购货单位承付货款有验单承付和验货承付两种方式。

验单承付期为3天，从购货单位开户银行发出通知的次日算起（承付期内遇法定节假日顺延）。

承付期内，如未向银行表示拒绝付款，银行即作为默认承付，于期满的次日由购货单位的账户将款项转出。

验货付款的承付期为10天，即从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起，付款人收到提货通知后，应立即向银行交验提货通知。

购货单位如果既没有将提货通知送交银行，又未将货物尚未到达的情况告知银行，银行即视作已经验货同意付款，并于10天期满的次日（遇法定节假日顺延）办理划拨。

承付期满时，如购货单位资金不足，不足支付部分作为延期付款处理，并支付一定的赔偿金。

延期支付金额连同赔偿金由银行按照规定的扣款顺序划转给销货单位。

　　3.拒绝付款

　　如果购货单位经过验单或验货，发现销货单位托收款项计算有错误，或者商品品种、质量、规格、数量与合同规定不符时，购货单位在承付期内有权全部或部分拒付货款。

拒付货款需要填写“拒付理由书”交银行办理，但拒付后的商品必须妥善代管，不能短少或损坏。

判断题】托收承付验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知之日算起。

[法规11020302]『正确答案』×

判断题】购货单位如果既没有将提货通知送交银行，又未将货物尚未到达的情况告知银行，银行不得付款。

[法规11020303]『正确答案』×

单选题】甲、乙均为国有企业，甲向乙购买一批货物，约定采用托收承付验货付款结算方式。

2008年3月1日，乙办理完发货手续，发出货物；

3月2日，乙到开户行办理托收手续；

3月10日，铁路部门向甲发出提货通知；

3月14日，甲向开户行表示承付，通知银行付款。

则承付期的起算时间是（　）。

　　A.3月2日B.3月3日C.3月11日D.3月15日

[法规11020304]『正确答案』C

单选题】2009年3月1日，甲公司销售给乙公司一批化肥，双方协商采取托收承付、验货付款方式办理货款结算。

3月4日，运输公司向乙公司发出提货单。

乙公司在承付期内未向其开户银行表示拒绝付款。

已知3月7日、8日、14日和15日为法定休假日。

则乙公司开户银行向甲公司划拨货款的日期为（　）。

　　A.3月6日　　　　B.3月9日C.3月13日　　　D.3月16日

[法规11020305]『正确答案』D

　　（七）委托收款

　　1.委托收款概述

　　委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

单位和个人凭已承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款的结算方式。

委托收款在同城、异地都可使用。

　　2.委托收款流程

（1）签发委托收款凭证，记载下列事项：

表明“委托收款”的字样；

委托收款凭据名称及附寄单证张数；

（2）委托。

收款人向银行提交委托收款凭证和有关债务证明并办理委托收款手续。

　　（3）付款。

银行接到寄来的委托收款凭证及债务证明，审查无误后向收款人办理付款的行为。

　　以银行为付款人的，银行应在当日将款项主动支付给收款人；

以单位为付款人的，银行应及时通知付款人，需要将有关债务证明交给付款人的应交给付款人并签收。

付款人应于接到通知的当日书面通知银行付款。

付款人未在接到通知日的次日起3日内通知银行付款的，视同付款人同意付款，银行应于付款人接到通知日的次日起第4日上午开始营业时，将款项划给收款人。

银行在办理划款时，付款人存款账户不足支付的，应通过被委托银行向收款人发出未付款通知书。

　　以银行为付款人的，应当自收到委托收款及债务证明的次日起3日内出具拒绝证明，连同有关债务证明、凭证寄给被委托银行，转交收款人；

以单位为付款人的，应在付款人接到通知的次日起3日内出具拒绝证明，持有债务证明的，应将其送交开户银行。

银行将拒绝证明、债务证明和有关凭证一并寄给被委托银行，转交收款人。

多选题】根据《支付结算办法》的规定，下列支付结算的种类中，没有金额起点限制的有（　）。

　　A.委托收款　　　　　B.支票C.托收承付　　　　　D.汇兑

[法规11020306]『正确答案』ABD

多选题】下列同城、异地都可使用的支付结算方式有（　）。

　　A.银行汇票　　　　　B.银行本票C.委托收款　　　　　D.托收承付

[法规11020307]『正确答案』AC

　　四、支付结算的主要法律依据

　　1.支付结算方面法律:

1995年5月10日八届全国人大常委会第十三次会议通过的《中华人民共和国票据法》（1996年1月1日起施行）.

　　2.支付结算方面的行政法规:

1997年8月21日经国务院批准由中国人民银行发布的《票据管理实施办法》（1997年10月1日起施行）.

　　3.支付结算方面的规章:

1997年9月19日中国人民银行发布的《支付结算办法》（1997年12月1日起施行）、1997年6月23日中国人民银行发布的《国内信用证结算办法》（1997年8月1日起施行）、1999年1月5日中国人民银行发布的《银行卡业务管理办法》（1999年3月1日起施行）、《电子支付指引（第一号）》（2005年10月26日由中国人民银行公布实施）等。

　　　　五、办理支付结算的具体要求

（一）单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户

　　1.在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内需有足够的资金保证支付。

　　2.没有开立存款账户的个人向银行交付款项后，也可以通过银行办理支付结算。

　　3.银行依法为单位、个人在银行开立的存款账户中的存款保密，维护其资金的自主支配权。

除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。

（二）单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证

　　未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；

未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。

　　（三）填写票据和结算凭证的基本要求

　　1.中文大写金额的书写要求

（1）中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。

如果金额数字书写中使用繁体字的，也应受理。

（2）中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字；

大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整”（或“正”字）；

大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”字）。

　　（3）中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填