国际结算中信用证的操作流程完整资料.docx
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国际结算中信用证的操作流程完整资料
D/P（ｄocumentaｇaiｎstpaｙmｅnｔ）付款交单是跟单托收方式下的一种交付单据的办法，指出口方的交单是以进口方的付款为条件，即进口方付款后才能向代收银行领取单据。
分为即期交单（Ｄ/P Sight）指出口方开具即期汇票，由代收行向进口方提示,进口方见票后即须付款，货款付清时，进口方取得货运单据。
远期交单（D/P aftｅrsightｏraftｅrｄatｅ）,指出口方开具远期汇票,由代收行向进口方提示,经进口方承兑后，于汇票到期日或汇票到期日以前,进口方付款赎单.D/Ａ（doｃuｍentagａinsｔ acｃeptａnce）承兑交单是在跟单托收方式下，出口方（或代收银行）向进口方以承兑为条件交付单据的一种办法.所谓“承兑"就是汇票付款人（进口方）在代收银行提示远期汇票时，对汇票的认可行为。
承兑的手续是付款人在汇票上签署，批注“承兑”字样及日期，并将汇票退交持有人.不论汇票经过几度转让,付款人于汇票到期日都应凭票付款。
O/A（ＯPEN AＣCＯUNT）记帐方式，赊销，记帐贸易.该种贸易方式通常是交易双方达成协议，由Seller先行向Ｂuyｅr发运货物,货款一季、半年或一年结算.以该方式结算货款时，货物价格及付款时间均是确定的。
此支付方式，属于商业信用，出口方是否能够安全收到款项,完全基于进口方的信用.L/C（ＬetteroｆＣredｉｔ）信用证信用证是指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺,信用证为不可撤销的跟单信用证,是用于国际贸易货款支付的信用证结算方式。
国际结算中信用证的操作流程
①合同规定使用信用证支付货款；
②进口人填制开证申请书,交纳押金和手续费,要求开证行开出以出口人为受益人的信用证; ③开证行将信用证寄交出口人所在地的分行或代理行（通知行）;
④通知行核对印鉴无误后，将信用证转交出口人;
⑤出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物,并备齐各项货运单据，开具汇票，在信用证有效期内一并送交当地银行（议付行）请求议付;
⑥议付行审核单据与信用证无误后,按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给出口人；
⑦议付行将汇票和单据寄交开证行或其指定的付款行索偿；
⑧开证行或其指定的付款行审单无误后，向议付行付款；
⑨开证行在向议付行办理转帐付款的同时,通知进口人付款赎单； ⑩进口人审单无误后，付清货款;
开证行收款后，将单据交给进口人,进口人凭以向承运人提
出口信用证业务流程：
在国际贸易出口业务中，信用证的处理主要涉及信用证的受理、审证、通知、审单议付及索汇等环节.
采用信用证结算方式、CIF价格条件下出口方履行合同的程序行为:
１、进出口双方签订货物出口合同，确立以信信用证方式结算。
2、出口方向进口方催开信用证,按出口合同审核来证内容;若有不能接爱的条款,则要求进口方修改信用证.
3、出口方按照出口合同和信用证的要求备妥货物。
4、出口方向船公司租船订舱。
在办理租船订舱时,出口方需出具托运单（Sｈiｐpiｎｇ Ｎoｔe）,船公司接受办理后，
开出装货单（SｈippinｇOrｄｅr）。
装货单是出口方凭以要求船长装货的命令。
货物装船后,船长／大副签发船长
/大副收据，出口方凭以向船公司的代理换取出口货物已装船清洁提单。
５、出口方填写出口货物报关单，随附发票、合同副本、出口许可证及出口核销单等文件，向海关报关;同时向有
关商检机构验出口商品。
６、出口方向保险公司办理出口货物海运保险。
7、按信用证规定将出口商品装船发运。
8、出口方根据信用证要求，缮制发票、汇票等单据，连同已取得的提单、保险单、检验证书等单证,向银行交单
议付.
（一）开证申请人向银行申请开立信用证
买卖双方进行交易磋商达成交易，订立买卖合同，明确规定货款的结算方式是采用信用证。
进口人在合同中规定的期限内向所在地银行提交开证申请书,申请开立信用证。
另外，在申请开证时开证申请人要交纳一定比例的押金和手续费。
（二）开证银行开立、寄送信用证
开证行接受开证申请人的开证申请书后，向受益人开立信用证，所开信用证的条款必须与开证申请书所列一致。
信用证一般开立正本一份、副本若干份.
（三）保兑与通知行通知受益人
开证银行必须事先与保兑银行协商一致后才能开立保兑信用证，保兑银行将与开证银行承担相同责任.
通知行收到信用证后，应即核对信用证的签字印鉴（信开）或密押（电开）,在核对无误后，除留存副本或复印件外，须迅速将信用证交给受益人。
（四）受益人审查、修改信用证，并交单议付
受益人收到信用证后，应立即进行认真审查，主要审核信用证中所列的条款与买卖合同中所列的条款是否相符。
如发现有不能接受的内容,应及时通知开证人，请求其修改信用证。
修改信用证的传递方式与开证相同。
在修改不可撤销信用证时,应注意以下事项：
信用证的修改必须征得各有关当事人的同意，方为有效，否则此项修改不能成立,信用证仍以原来的内容为准；如果修改通知涉及两个以上的条款，受益人只能全部接受或全部拒绝,不能接受其中一部分，拒绝其他部分;在同一份信用证中的多处条款的修改，应做到一次向对方提出；信用证的修改通知书应通过原证的通知行转递或通知。
受益人收到信用证经审查无误，或收到修改通知书确认后，即可根据信用证规定发运货物，在货物发运完毕后取得信用证规定的全部单据。
开立汇票和发票，连同信用证正本（如经修改的还需连同修改通知书）在信用证规定的交单期或信用证有效期内，递交给信用证规定的银行或与自己有往来的其他银行办理议付.
议付银行在收到单据后应立即按照信用证规定进行审核,并在收到单据次日起不超过７个银行工作日将审核结果通知收益人。
在我国出口业务中,使用议付信用证较多.
“议付”（ｎｅgｏtiation）是指议付行在审核单据后确认收益人所交单据符合信用证条款规定的情况下,按信用证条款买入收益人的汇票和/及单据，按照票面金额扣除从议付日到估计收到票款之日的利息，将净数按议付日人民币市场汇价折算成人民币付给信用证的受益人.
议付行办理议付后持有汇票成为正当持票人,这样银行就取得了单据的所有权。
由于是议付行垫付资金，购买汇票和单据,所以又称议付行为“买单”。
买单结汇是议付银行向信用证受益人提供的资金融通,可加速资金周转，有利于扩大出口业务，由此可见，它又是“出口押汇”的一种做法.
（五）索偿和偿付
索偿
索偿是指议付银行根据信用证规定，凭单据向开证行或其指定行请求偿付的行为.议付行按信用证要求将单据分次寄给开证行或代付行,并将汇票和索偿证明书分别寄给开证行、付款行或偿付行，以航邮或电报、电传索偿。
偿付
偿付是指开证行或被指定的代付行或偿付行向议付行进行付款的行为。
开证行收到议付行寄来的汇票和单据后,经检查认为与信用证规定相符,应将票款偿还给议付行。
如果信用证指定付款行或偿付行,则由该指定的银行向议付行进行偿付.
（六）开证申请人付款赎单和提货
开证行在向议付行偿付后，立即通知开证申请人付款赎单，开证申请人接通告后，应立即到开证行检验单据，如认为无误,就应将全部货款和有关费用向银行一次付清而赎回单据.
银行则返还在申请开证时开证人所交的押金和抵押品。
此时开证申请人与开证行之间因开立信用证而构成的债权债务关系即告结束。
如果开证人验单时，发现单证不符，亦可拒绝付款赎单.
但如果开证申请人凭运输单据向承运人提货，发现货物与买卖合同不符，与银行无关，只能向受益人、承运人或保险公司等有关责任方索赔。
一、单项选择题
1、（D）信用证规定受益人开立远期汇票，但能即期收款，受票人到期支付,开证申请人承担贴现息和承兑费。
A、即期付款 B、延期付款 C、承兑 D、假远期
2、下列属于信用证条款中开证行保证文句的是（B ）。
A、Letterofgｕarａnteｅaｎdｄiscrepａｎciesａre ｎotacceptable．
B、Wｅhｅreｂy underｔaｋetoｈｏｎor alｌ ｄraｆｔs ｄｒawnin acｃｏｒdancewiｔhtermsof tｈｉs credｉt。
C、Oｎｅ copyofcoｍmeｒcialinvoiceanｄｐａckingｌｉｓtｓhｏuldbesentto ｔheｃreｄitｏｐeners15daysbeforｅshipmｅnt。
D、Draftstｏbedraｗｎ foｒｆullCIF ｖａlueleｓs5% commissiｏn， invoicｅ tｏsｈowfｕlｌ CIＦ value.
３、可转让信用证下办理交货的是（D）。
A、第一受益人 Ｂ、开证申请人 C、中间商 D、第二受益人
4、如信用证未作规定,则汇票的付款人是（C）。
A、开证申请人B、受益人 Ｃ、开证行 D、议付行
5、汇票的抬头做成指示样式，说明（D）。
A、汇票不能通过背书转让Ｂ、汇票无须通过背书即可转让
C、仅能由银行转让 D、须通过背书方能转让
6、（Ｄ）在商业单据中处于核心地位。
Ａ、海关发票 B、海运提单 Ｃ、保险单据 D、商业发票
7、信用证项下商业发票的抬头人一般是（B）。
A、出口商 B、开证申请人C、开证行 D、议付行
8、某合同和相关的信用证都规定交易货物为纸箱包装1500台电风扇,不允许分批装运。
但在装船时发现，有30个纸箱破损，其中电风扇外罩变形，不能出运。
受益人（B）。
A、可引用国际贸易中有关溢短装的惯例，出运1470台电风扇
B、可引用国际贸易中有关溢短装的惯例，出运142５台电风扇
C、只能另换30台包装完好、品质合格的电风扇，合成１500台一次性出运
9、信用证上所称的“唛头”，是指（D ）.
A、货物标志 B、货物销售标志C、货物商标 D、货物运输标志
10、来证规定:
“Doｃumeｎtsｔｏbe preｓentedwiｔhiｎ 14daｙsａftｅrｔhe dateofB/L，butin aｎｙ eventｗithinthｅ cｒedｉtvalidｉty。
”假设最迟装运期为某年9月１０日，实际装运日为当年9月6日,信用证有效期为当年9月25日，出口商最迟应在当年（C ）交单。
A、９月10日 B、９月15日 C、９月20日D、9月２５日
1１、信用证条款:
DOCUMEＮＴSＲEＱＵIＲED：
FＵＬL SＥTOFCLEANONBOARＤCHＡRTＥRＰARTＹB/L MADE OUTTＯ ORDER,MARKＥD ＦREIGHＴPＡYABＬEASPERCHARTERPARTY。
假定：
船东为ＸYZ ＳＨＩＰＰIＮGCO。
，货运代理人ABCSHIPＰINGCO．作为船东的代理人签发租船提单，签发人为张三,如果租船提单表面未标明船东及货运代理人的名称和身份，则提单的签发应为（B ）。
Ａ、ABＣSＨＩＰPINＧCO.
张三ＡSTHＥＣARRIEＲ
B、ABCSHIPPＩNG CO．
张三ASAＧENＴFOＲTHＥCＡＲRIＥＲ：
ＸYZSHIPPIＮGCO．
C、ABCSHIPＰIＮＧCO．
张三ASAＧENTFORＴHEOＷNER：
ＸYZ SHIPPINGＣO.
D、XYZSHIPPING CO.
张三AＳ THＥＯＷNEＲ
１2、信用证条款:
装订线考生答题不得超过此线
FROＭ:
VＯLKＳBＡNKSCHＯＲＮDORF，GERMAＮY
TＯ：
ＤG—BAＮK,ＨONGＫOＮＧ/HONGKONＧ
APPLIＣANT:
AＢＣCO.
BENEFＩＣIARY：
GＤ TRADＩNGCO.,LTＤ．
ＤOCUMＥNＴＳRＥQUＩＲEＤ:
FＵLLSETOFCLEAＮ ON BOＡRDＢ／LMＡDEOＵTTOＯUR ORDER,MARＫEＤＦRＥIGHTＰＲＥPＡID， NＯTIFY APPLICANT.
信用证未对提单作任何其他规定，则提单的收货人应为（B）.
A、TOOURORDER
B、ＴＯORDＥＲＯF VＯLKSBＡＮＫSCHＯＲNＤORF，GERMANY
C、TOＯＲDＥROFＡBCCO.
D、TOORDEROF GDＴRADINGＣO。
，ＬTＤ．
1３、如信用证没有特别规定，按国际保险市场惯例,保险金额一般在发票金额的基础上（A ）填写。
Ａ、加一成 Ｂ、加两成 C、加三成 D、加四成
14、保单显示“投保一切险”,表示其中不包括（D）承保的范围。
A、平安险Ｂ、水渍险 Ｃ、一般附加险D、特殊附加险
15、假设提单的签发日期为“MＡＲＣH24，2005”，那么以下保单的开航日期中，（D）的填写是错误的。
Ａ、MARCH24，2005 Ｂ、AS PER Ｂ/Ｌ C、MAＲＣＨ３0,2005D、MARCＨ23,200５
1６、我方按CＩF条件出口一批陶瓷制品，由于信用证中没有规定具体的投保险别，我方在办理投保手续时，一般可按（A）投保。
A、一切险+碰损破碎险 B、平安险+水渍险
C、平安险+碰损破碎险 D、一切险+水渍险
17、预约保险是指根据预约保险合同，投保人以（ A）替代投保单,保险公司负自动承保的责任。
Ａ、大副收据 B、买卖合同C、海运提单 D、国外寄来的装运通知
18、普惠制原产地证明书FOＲM A原产地标准栏目，如果出口商品完全是出口国自产的，不含有进口成分的商品,出口到所有给惠国，填写（A ）。
Ａ、“P” B、“W" C、“Y"D、“F”
19、以下除了（C）之外必须有签发者授权签字或盖章。
A、跟单汇票 B、海运提单 C、商业发票Ｄ、保险单
20、某贸易公司向英国客商出口平纹印花纯棉坯布,信用证中规定“数量约为1０0000码”，根据《UCＰ6０0》的规定，卖方可以理解为交货数量有不超过（ B）的增减幅度。
A、３% B、５% C、10％ D、15%
二、多项选择题
1、商业发票的作用主要有（ＡBC ）.
A、进出口报关完税必不可少的单据 B、是全套单据的中心
C、是结算货款的依据 D、是物权凭证
2、以下情况属于拒付的是（AC）。
A、付款人破产
B、付款人虽不拒绝付款，但承诺延缓一个月付款
C、付款人拒绝付款
D、付款人虽不拒绝付款,但承诺到期付款，并办理了承兑手续
３、当来证规定：
“ＩNVOＩＣEMＵSTSＨOW CIFVALＵE INＣLUDING5%COＭMISＳIＯN ATTHE TIMＥ OFNEGOTIAＴIＯN，5％CＯMMIＳSIOＮ ＭUSTBＥ ＤＥDUCTED FRＯMDRAWINGS UNDＥRＴHISCＲEDIT。
”那么汇票金额应该（ＡC）。
A、小于发票金额 B、大于发票金额
C、是不含佣的CIＦ价 Ｄ、是含佣的CIＦ价
4、信用证有关条款:
ISＳＵING BAＮK:
XYZ ＢAＮK
ＡPPLICAＮT：
ABＣ CＯ.
ＢEＮEFICIARY:
GＤTRADIＮG CO., ＬＴD．
DOCUMEＮTS RＥQUIRED：
ＦULL ＳEＴOFＣLEＡNONBOＡRDB/ＬMAＤEＯUT TO ＯRDERORTO OＵROＲDER,MARKＥD FＲＥＩGHTPＲEPAIDNOTIFYAPPCICＡＮT。
信用证未对提单作任何其他规定,则提单的收货人应为（ ＡB）。
A、TＯORDEＲ B、TOＯRDERＯＦXYZＢAＮK
Ｃ、TＯOＲＤEROＦAＢC CO． Ｄ、ＴOＯRDEＲOFＧDＴＲＡDＩNＧCO.ＬＴD.
5、对集装箱运输,由托运人装箱的整箱货，只要海关已对集装箱封箱,承运人对箱内的内容和数量不负责,因此，提单在填写装运数量时应加注（Ｃ ）。
Ａ、SHＩPＰER'S LＯADAND CＯＵNT B、SAIDTOCONＴAIＮ
C、SHＩPPER’SLOAＤＡＮD COUNTAND ＳEAＬ D、SAIDBYSHＩPPＥR
6、如果货物运输的装运港为GＵＡNGZHOU,目的港为LONDＯN，转运港为HONGKONG,且合同和信用证没有对提单中的转运港有特别要求，那么，海运提单对转运港的标示方式可采用（ABCD）。
装订线考生答题不得超过此线
A、在装运港栏目填写GUＡNＧZＨOU／HONGKＯNG
Ｂ、在目的港栏目填写LONDONW/THＯＮGＫOＮＧ
Ｃ、在目的港栏目填写LONDOＮVIAHONGKONG
Ｄ、在海运提单上注明FROＭGUAＮＧZHOUTOLＯNDＯNVＩAHＯNGKＯNＧ
７、信用证中规定“MＡRINEINＳUＲANCEPOLICYOＦCERTIFICATEINDUPＬＩＣAＴＥ，CＯVEＲING FPＡASPEROCEANＭＡRIＮＥCARGOCLAUSEOF THＥＰEOＰＬE’S COMＰANＹ OＦCHINＡ DATＥD １/1/19８1,IＮCＬUPINGT。
P.N.D。
LOSSANDＤAＭAGECAUＳED BYHEＡT，SHIP’ＳSＷEATAND ODOUＲ，ＢREAＫAGE OFＰＡCKIＮG”，按此规定，应投保的一般附加险有（ABCD ）。
A、偷窃、提货不着险 B、受潮受热险Ｃ、串味险 D、破碎险
8、普惠制原产地证明书ＦＯRMA的申报日期，可以（BＣD ）.
A、早于发票日期 B、不得早于发票日期
C、与发票日期同日 D、与提单日期同日
９、共同海损分摊时,涉及的受益方包括（ＡBD）。
A、船方B、贷方 C、救助方 D、运费收入方
1０、信用证项下,可用于议付的单据有（ABＣD）。
Ａ、海运提单 B、商业发票 C、保险单 D、汇票
三、判断题
1、信用证规定起运港为CＨINＡＰOＲＴS,若信用证禁止分批，则信用证中装运港CHＩNAＰＯＲＴS的实际意义与CHINA ＰORT相同。
F
2、商业发票日期应早于提单日期。
F
3、除非信用证另有规定,商业发票必须由信用证的受益人开立。
Ｔ
4、商业发票是买方开给卖方的价目清单，是出口交易中最重要的单据之一。
T
5、海关发票中“出口国国内价格”一栏，应以出口国货币填写CIＦ价格，同时应注意价格不得低于该出口商品在国内的价格，否则将被进口国视为低价倾销。
T
6、一般而言,票据经背书转让的次数越多,其可靠性越大.F
7、承兑是指持票人将汇票提交付款人要求承兑的行为。
F
8、在规定装运期条文时，如使用了“迅速”、“立即”、“尽快”或类似词句时，按照《UCP６０0》规定,银行将不予置理。
Ｔ
９、海运提单上装运港栏目填写:
“IＮTEＮDＥＤ：
ＤONGＦANＧHＯＮＧV.001”，如果实际装运船只也是ＤＯNGＦANGHOＮGV.001，则海运提单不必另行批注.Ｆ
１0、对于托运人托运整箱货，海运提单上常批注有CFS/ＣFS.Ｆ
1１、海运提单只有签发日期而没有已装船日期,按惯例,提单的签发日期可视为装船日期。
如果海运提单上批注有已装船日期,则该批注的日期不得早于海运提单的签发日期.F
12、如信用证规定按ＩＣC条款投保，根据中国人民保险公司的现行做法是不能接受的，应要求对方修改信用证。
F
13、我某公司以CFR术语进口钢材一批，我方在收到国外发来的装船通知后，按事先签订的预约保险合同，将该通知交保险公司，保险公司的承保责任起讫应该为“仓至仓"。
Ｆ
14、某出口公司按CIF条件出口服装一批，我方按信用证要求投保水渍险，运输途中由于食用水管破裂，造成部分服装被浸泡，该损失保险公司将予以赔偿。
F
15、保险公司按伦敦保险协会制定的《协会货物条款》中的IＣCA、ICCB、ＩCＣC三种险别承保的责任范围与按我国《海洋货物运输保险条款》中ALLRＩSKＳ、WPA和FPA承保的责任范围大致相同。
T
1６、信用证若规定提交单据为保险单,则银行不能接受以保险凭证代替保险单办理议付。
T，裂途中由于食用水管运提单的转船日期ﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠ银行将句是条文时汇票提交付款人要求ﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠﻠ
1７、一切险是平安险、水渍险和一般附加险的合并，但并不包括战争险和罢工、暴动和民变险。
T
18、信用证项下汇票的出票日期不能早于货物出运日期,也不能晚于信用证的有效日期.T
1９、对开信用证的两证金额必然相等。
F
２0、一项合同项下的货物,凡同一船只,同一船次装运，并驶向同一目的地，即使是先后在不同港口装船,也不能认定为分批装运.T
四、将下列英文术语译为中文
1、Appｌicant申请人2、ＤｅsｃrｉpｔｉonofGooｄｓ货物描述
3、Protesｔ拒付证书４、Inｓtiｔｕte CaｒgｏＣlaｕｓes协会货物条款
5、Shｉppeｒ托运人;发货6、InsuranceCertificate保险凭证
7、CＦS集装箱货运站8、Ｃhamberof Commeｒce商会
9、Drum桶装 1０、Ｓtraigｈt B/L记名提单
装订线考生答题不得超过此线
五、业务题
有关信用证的资料如下：
TO:
BＡNＫOF CHINＡTIANJIＮBRANCH
FROM：
THEＨOＮGKＯNGＡNDSＨＡNGHAI ＢAＮＫINGCORPOＲATIＯNNEＷ YORKBRANGＨ
L/CNO：
5689
APPLICANT：
HＯＭETEXTILESCＯ。
LTＤ.
２20HIＬLSTRＥET, NEWＹORK，NY。
， U。
S．A。
BENEFICIARY:
ＴIAＮJINTEＸＴILEIMP AND EXＰCＯRＰＯRＡTION
2７BINHEROADＥI
TIANJIN. Ｐ．R．ＣHINA.
ＤＡＴEＯF ISＳUE：
３0OCT2０03
EＸＰIRYＤATE ANDPLACE:
３0DEC 2003TIＡNJIN
AMOＵNT：
USD 9３50０（SAYU．Ｓ.ＤOLLＡRSＮIＮTＹＴHRＥETＨOUSANDAＮDFIVE HUＮＤREＤONＬＹ）
ＡVAIＬＡBＬEBYNEGOTIATIONWＩTHＢＡNKOF ＣＨINA
AGAＩNSTＢENＥFICＩARYSDRAＦTAＴ6０ＤＡＹSSIGHTDＲAＷN OＮＵＳ
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