整理中石化全套内部控制系统制度附则Word下载.docx
《整理中石化全套内部控制系统制度附则Word下载.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《整理中石化全套内部控制系统制度附则Word下载.docx（178页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
二类企业（5户）：
中原油田分公司、西北分公司、江汉油田分公司、河南油田分公司、江苏油田分公司
三类企业（7户）：
西南分公司、华东分公司、华北分公司、东北分公司、勘探分公司、上海海洋油气分公司、天然气分公司
2.2.2炼化分（子）公司
一类企业（12户）：
镇海炼化分公司、齐鲁分公司、燕山分公司、上海石化、茂名分公司、扬子石化、金陵分公司、高桥分公司、化工销售分公司、广州分公司、天津分公司、海南炼化分公司
二类企业（13户）：
洛阳分公司、仪征化纤、长岭分公司、安庆分公司、济南分公司、武汉分公司、荆门分公司、九江分公司、石家庄炼化、青岛炼化、巴陵分公司、润滑油分公司、管道储运分公司
三类企业（9家）：
沧州分公司、西安分公司、塔河分公司、中原石化、上海沥青销售分公司、北海分公司、石家庄化纤、福建炼化、湖北化肥分公司
2.2.3油品销售分（子）公司
一类企业（4户）：
广东石油分公司、浙江石油分公司、江苏石油分公司、山东石油分公司
二类企业（20户）：
河南石油分公司、河北石油分公司、销售华东分公司、销售华北分公司、福建石油分公司、上海石油分公司、湖北石油分公司、湖南石油分公司、安徽石油分公司、北京石油分公司、广西石油分公司、山西石油分公司、江西石油分公司、云南石油分公司、销售华中分公司、销售华南分公司、天津石油分公司、贵州石油分公司、销售西北分公司、销售川渝分公司
三类企业（4户）：
海南石油分公司、销售东北分公司、武汉石油、泰山石油
2.2.4科研单位及其他
直属研究院比照油品销售分（子）公司三类企业。
催化剂分公司：
比照炼化分（子）公司三类企业。
2.2.5国际事业公司、联合石化
国际事业公司、联合石化的主要业务已在本《权限指引》中直接设定权限，未明确的业务权限，报股份公司内控领导小组审批。
2.3权限设置分为定性和定量两种指标类型
2.3.1定性授权指标，主要是对各业务类型中计划、预算等权限项目的事先批准权。
如1.4.3.1年度需求计划，由分公司经理批准。
2.3.2定量授权指标，是对各业务类型在不同层级权限具体数量、金额等的设定。
如5.2.3.1内部付款，二类企业单笔大于3000万元由分公司副经理或总会计师批准。
2.4《权限指引》表有关名词解释
2.4.1执行部门：
指该项业务在总部及分公司的具体办理单位或牵头办理单位。
责任部门：
指该项业务的归口管理部门。
2.4.2会签部门或复核岗位：
指与执行部门不相容的主要部门或岗位，但不限于本表所列部门或岗位。
2.4.3分公司经理/经理班子（权限）：
本层级权限指由经理亲自决定的事项，或以分公司经理主持召开的经理办公会等会议形成决议所决定的事项。
分公司分管副经理/总会计师（权限）：
本层级指与分公司经理班子成员职责分工对应的权限。
分公司处室负责人/业务经理（权限）：
处室负责人，指分公司处长、副处长及相当于该级别的负责人。
业务经理，是指分（子）公司直属单位正、副职负责人及相当于该级别的负责人。
分公司处室负责人/业务经理以下：
不作为本《权限指引》设置权限的级别，只是为了说明在分公司层级，总部是否允许其向下授权的标识。
2.4.4内部付款：
指股份公司上、下级单位之间的款项缴拨，分公司之间以及分、子公司之间的付款。
在总部批准额度内的关联交易付款事项，视同内部付款。
除本《权限指引》中各业务流程已有具体规定外，其他内部付款按照本表“5.2.3.1内部付款”执行。
2.4.5对外付款：
指对股份公司外部单位的付款事项，不包括在总部批准额度内的关联交易付款事项。
除本《权限指引》中各业务流程已有具体规定外，其他对外付款按照本表“5.2.3.2对外付款”执行。
2.4.6单笔：
是指单笔业务金额。
分（子）公司可以将多笔需要审批的业务汇总为一张审批单，交由具有相应权限的人员审批后，即可视为每一笔业务均已经过审批。
该汇总审批单须逐笔列出所包括的业务内容摘要、金额、原始单据编号等相关内容并顺序编号，同时确保每一笔金额均未超过相应权限。
2.5资产收购、出售和担保
2.5.1股份公司进行资产收购、出售,须计算以下四个测试指标：
（1）总资产比率：
以收购、出售资产的总额（按照最近一期经审计的财务报告、评估报告或验资报告）除以公司最近一期经审计的总资产值。
（2）收购净利润（亏损）比率：
以被收购资产相关的净利润或亏损的绝对值（按上一年度经审计的财务报告）除以公司经审计的上一年度净利润或亏损绝对值。
（3）出售净利润（亏损）比率：
以被出售资产相关的净利润或亏损的绝对值（按上一年度经审计的财务报告）或该交易行为所产生的利润或亏损绝对值除以公司经审计的上一年度净利润或亏损绝对值。
（4）交易金额比率：
以收购资产的交易金额（承担债务、费用等应当一并计算）除以公司最近一期经审计的净资产总额。
2.5.2如以上述投资、资产处置、对外担保等事项中的任一事项，适用前述不同的相关标准确定的审批机构同时包括股东大会、董事会、董事长和或总裁，则应提交最高一级审批机构批准；
如以上所述投资、资产处置、债务事项按照公司上市地监管规定构成关联交易的，按照有关规定办理。
2.5.3股份公司为他人提供担保时,被担保人应提供反担保或其他风险防范措施；
股份公司不得为股东及其控股、附属公司、个人债务提供担保。
3权限指引运用
本《权限指引》中，如某一权限级别有特殊情况不能行使该权限时，按照职责分工，其上一级别可以代替行使权限。
3.1总部各职能部门、事业部及高级管理人员行权时主要执行《权限指引》授权序列的“1股东大会”至“4.1事业部/职能部门分管副主任”共8个级别的权限。
具体权限按照《股份公司总部机关权限指引》执行。
3.2分公司权限的设置从经理/经理班子至处室负责人/业务经理共3级，各分公司授权人可以在自身权限范围内逐级向下延伸授权，但下一级别权限在总部权限指引中已经有明确授权额度的，不能突破。
3.3转授权规定。
按照“权限下授，责任不下移”的原则，由授权人对授权事项负最终责任。
转授权一般仅指一次逐级转授，包括转授给同一级别内不同层次的人员。
本《权限指引》允许办理转授权的业务仅限于：
3.3.1一般性书面转授权
油田、销售企业以及润滑油分公司、催化剂分公司和管道储运分公司，视情况和需要，对在管理费用项下列支的差旅费、办公费、会议费、业务招待费，以及在其他费用项下列支的该四项费用的批准权限可进行书面转授权。
按照授权人对授权事项和被授权人行为负责的原则，被授权人须按月将行权情况书面报授权人阅知，授权委托书及书面汇报应存档备查。
3.3.2特殊性书面转授权
在授权人长期出差、出国等情况下，授权人出行前须召集同层级领导班子会议，并以会议纪要形式明确全权被授权人。
授权人对授权事项和被授权人的行为负责，被授权人须在授权人返回后将行权情况书面报授权人阅知。
授权委托书及书面汇报应存档备查。
在授权人短期出差、出国等情况下，对经其同意办理的紧急事项，允许进行特殊性书面转授权，属特事特办。
授权人返回后，如该事项已办理完毕，则授权人必须补签书面授权委托书，被授权人须将行权情况书面报授权人阅知。
如该事项尚未办理完毕，则授权人须亲自履行审批职责，不能再进行转授权。
3.4合同审批权。
是指本《权限指引》中合同签署前的审批权限。
在合同签署环节，可以由合同审批人签署，也可以根据需要由合同审批人按照《股份公司授权委托管理办法》向下授权，由被授权人签署。
3.5特殊批准事项。
实际执行中的特殊问题以及股份公司新增单位的分类等，需报股份公司内控领导小组批准后执行。
中国石油化工股份有限公司权限指引
（除特别注明外，本表所列权限指经总部批准的预算/计划项下的授权）
授权级别
执行部门
1
2
2.1
3
3.1
3.2
4
4.1
5
权限业务类型
股东大会
董事会
董事长
总裁办公会
总裁
高级副总裁/财务总监/分管副总裁
事业部/职能部门主任
事业部/职能部门分管副主任
分公司经理/经理班子
1.采购
1.1原油采购
1.1.1采购计划
生产经营管理部
年度生产经营计划
季度生产经营计划
①月度生产经营计划
②原油资源配置计划
③原油资源供应协议
—
○
1.1.2采购合同
分公司原油采购部门
审批:
中石油、中海油供应的原油和联合石化以外的外贸公司代理的进口原油
1.1.3对外付款
分公司财务部门
批准:
中石油、中海油供应的原油和联合石化以外的外贸公司代理的进口原油付款
1.2进口原油
1.2.1进口计划
年度生产经营计划
①月度生产经营计划
月度进口原油采购计划
1.2.2委托代理协议
分公司原油采购部门/联合石化原油部门
联合石化以外的外贸公司代理的进口原油
1.2.3对外付款
1.3原油配置、运输
1.3.1配置、运输计划
生产经营管理部/分公司原油采购部门
月度生产经营计划
自有油田月度原油销售计划/月度原油资源配置、运输计划/管道储运分公司输油及销油计划
月度原油资源配置、运输调整计划
1.3.2运输合同
审批境内运输劳务合同
1.3.3对外付款
一类企业:
单笔≥300万元
二类企业:
单笔≥200万元
三类企业:
单笔≥100万元
1.4一般物资采购供应
1.4.1供应商网络
物资装备部/分公司物资供应部门
总部集中采购供应商
1.4.2总部集中采购
物资装备部
1.4.2.1采购计划
批准
其中：
三剂进口计划
科技开发部
进口三剂采购计划
1.4.2.2采购合同/协议
1.4.2.2.1 长期采购协议/框架采购协议
物资装备部（国际事业公司）/分公司物资供应部门
审批
审批：
国内总部组织集中采购项下长期采购协议/框架采购协议
1.4.2.2.2 长期采购协议或框架采购协议项下合同/内部采购合同
1.4.2.2.3 外部采购合同（非长期采购协议、非框架采购协议项下）
本部及境内直属机构单笔≥5000万元人民币的国内采购合同及单笔≥500万美元的进口合同；
境外直属机构≥1000万美元的采购合同
本部及境内直属机构单笔1000万元（含）－5000万元人民币的国内采购合同及100万美元（含）-500万美元的进口合同；
境外直属机构500万美元（含）-1000万美元的采购合同
国内总部组织集中采购项下外部采购合同（非框架采购协议项下）权限参见1.4.3.3.3中同级别权限
1.4.2.3供货协议
物资装备部（国际事业公司）/分公司物资供应部门
年度供货协议/代理采购协议
1.4.2.4对外付款
物资装备部（国际事业公司）/分公司财务部门
批准：
本部及境内直属机构单笔≥5000万元人民币，单笔≥500万美元；
境外直属机构单笔≥1000万美元
本部及境内直属机构单笔1000万元（含）-5000万元人民币，单笔100万美元（含）-500万美元；
境外直属机构单笔500（含）-1000万美元
国内总部组织集中采购项下付款 权限参见1.4.3.4同级别权限
1.4.3企业自行采购
1.4.3.1需求计划
分公司物资需用单位
年度计划
1.4.3.2采购计划
分公司物资供应部门
1.4.3.3采购合同/协议
1.4.3.3.1 框架采购协议
审批
1.4.3.3.2 框架采购协议项下合同/内部采购合同
1.4.3.3.3 外部采购合同（非框架采购协议项下）
油田炼化企业
一类企业：
单笔≥1000万元
二类企业：
单笔≥500万元
三类企业：
单笔≥300万元
其他
（2）环境影响后评价。
2）间接使用价值。
间接使用价值（IUV）包括从环境所提供的用来支持目前的生产和消费活动的各种功能中间接获得的效益。
1.4.3.4对外付款
表一：
项目基本情况；
（2）建设项目周围环境的现状。
定性评价方法有：
安全检查表、预先危险分析、故障类型和影响分析、作业条件危险性评价法、危险和可操作性研究等。
（3）介绍评价对象的选址、总图布置、水文情况、地质条件、工业园区规划、生产规模、工艺流程、功能分布、主要设施、设备、装置、主要原材料、产品（中间产品）、经济技术指标、公用工程及辅助设施、人流、物流等概况。
（6）对建设项目实施环境监测的建议。
1.环境总经济价值的构成
目前，获得人们的偏好、支付意愿或接受赔偿的意愿的途径主要有以下三类：
①从直接受到影响的物品的相关市场信息中获得；
②从其他事物中所蕴含的有关信息间接获得；
③通过直接调查个人的支付意愿或接受赔偿的意愿获得。
2.辨识与分析危险、有害因素
货到付款：
油田炼化企业
其他企业
预付款
1.5成品油采购
1.5.1配置计划/外部采购计划
油品销售事业部/分公司业务部门
事业部生产经营计划
外部采购计划/石化资源收购计划/供应计划/成品油配置流向计划
本区域外部采购计划
1.5.2外部采购合同
分公司业务部门
单笔＞1000吨
1.5.3对外付款
货到付款
单笔≥500万元
1.6进口成品油
1.6.1进口计划
生产经营管理部/油品销售事业部
成品油进口计划
1.6.2委托代理协议
分公司成品油采购部门/联合石化成品油部门
2.生产成本
2.1油气生产成本管理
油田事业部/分公司责任部门（单位）
审定年度财务预算
事业部成本预算
分解批准各分公司成本预算
分解成本预算指标、批准下属单位成本计划
2.2炼化生产成本管理
炼油事业部/化工事业部/分公司责任部门（单位）
2.3商品流通费用管理
油品销售事业部/分公司责任部门（单位）
事业部费用支出预算
2.3.1修理费
油品销售分公司责任部门
审批合同:
单笔≥20万元
批准对外付款:
2.3.2办公费
单笔≥1万元
2.3.3差旅费
单人单笔≥1万元
2.3.4会议费
单笔≥3万元
2.3.5业务招待费
单笔≥3000元
2.3.6一、二次运杂费
油品销售分公司责任部门（单位）
升级会员 