学习情境三单元一Word文件下载.docx

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2、填制凭证

王东填制凭证。

凭证∣填制凭证，[增加]—选择凭证类型—制单日期—附单据数：

0、1或2等—摘要—科目名称—金额……—[保存]。

（1）6日，以银行存款支付上月增值税100000元（转账支票号：

912）（出纳人员先登记支票登记簿）（付款凭证）。

借：

应交税费——未交增值税100000

贷：

银行存款——人民币户100000

（2）6日，从银行提取现金2000元以备日常零用（现金支票号：

23456）。

库存现金2000

银行存款——人民币户2000

注意：

①在同一行中，移动光标用[Tab]、[Enter]或鼠标左键，换行用[Enter]，因为[Enter]可自动带出上一行摘要。

②当光标在科目名称一栏时，按[F2]或点

。

③金额方向输错，怎么做？

例：

借方2000，输成“贷方2000”。

按空格键。

④带小数位的金额输入：

先输整数部分，再将光标移到第一位小数处，输小数部分。

⑤金额为红字时，先输“-”号，再输金额，显示屏上为红字金额，或先输金额，再输“-”号。

⑥增加凭证可以按F5键。

（想想前面哪儿用过F5键？

）

练习下列凭证：

实验九总账系统日常业务处理

（3）8日，以现金支付包装箱货款600元。

周转材料——包装物600

贷：

库存现金600

（4）8日，以银行存款支付财务部办公费用500元，转帐支票号955。

管理费用——办公费500

银行存款——人民币户500

（5）10日，向国内某保税区海达公司（外商独资企业）销售甲产品35台，双方约定以美元结算，货款1万美元，转帐支票号123，当日汇率1∶6.8，货款已收到，（凭证科目选中美元户时，凭证中应多出美元核算一栏，否则应检查账套设置是否选中有外币核算；

是否进行了外汇及汇率设置，美元户科目是否选中了外币核算前的复选框。

）（外销不考虑增值税）

银行存款——美元户68000

主营业务收入68000

（6）15日销售给鞍山钢铁厂甲产品100台，价款20万元，增值税3.4万元，款项收存银行，（转账支票号82756）

银行存款——人民币户234000

主营业务收入200000

应交税费——应交增值税（销项税额）34000

（7）18日，生产领用钢材77800元，油漆2200元，全部用于生产甲、乙产品。

生产成本——基本生产成本80000

原材料——钢材77800

原材料——油漆2200

（8）22日，（供应部）杨明出差回来，报销差旅费5500元，（借款号628）收回现金500元。

管理费用——差旅费5500

其他应收款—应收职工借款5500

库存现金500

其他应收款—应收职工借款500

（合并作分录为收款凭证）

（9）25日，加工车间购买设备一台用于提高生产能力，以限额现金支票（票号7205）支付买价60000元，增值税10200，运费1000元，支票限额为72000元，设备至月末尚未安装完毕，该设备属于“设备安装”工程。

在建工程71200

银行存款——人民币户71200

（10）月末，将制造费用转入生产成本（8365.6元）。

生产成本——基本生产成本8365.6

制造费用8365.6

（11）40台甲产成品入库，成本为6.4万元；

90台乙产成品入库，成本为3.6万元。

库存商品——甲产品64000

库存商品——乙产品36000

生产成本——基本生产成本100000

（12）结转本月销售成本，共销售甲产品140台，乙产品200台，合计304000元。

主营业务成本——甲产品224000

主营业务成本——乙产品80000

库存商品——甲产品224000

库存商品——乙产品80000

3、设置常用凭证

在日常填制凭证的过程中，经常会有许多凭证完全相同或部分相同，如果将这些常用的凭证存储起来，在填制会计凭证时可随时调用。

（1）王东增加常用凭证

示例3.1：

摘要：

从银行提现金，凭证类别：

付款凭证，科目编码：

1001和100201。

方法：

凭证∣常用凭证，[增加]，输入“编码”、“说明”、“凭证类别”。

[详细]，[增加]，参照输入第一行的“科目编码”；

[增加]，参照输入第二行的“科目编码”，……，[退出]。

（2）王东调用常用凭证

示例3.2：

生成一张提现金200元的凭证，不保存。

凭证∣填制凭证，制单∣调用常用凭证，输入常用凭证的代号后，[确定]。

修改制单日期，输入附单据数，输入借、贷方金额，[保存]。

4、Ctrl+S

把光标移至带辅助项的科目，同时按下[Ctrl+S]，即可调出辅助项窗口。

5、修改凭证

示例3.3：

修改第4号付款凭证的金额为800元，保存后再修改第4号付款凭证的金额为500元（出纳签字、审核凭证前）。

在“填制凭证”窗口，找到要修改的凭证，修改完，[保存]。

①已输入未审核的凭证，可直接修改。

（凭证号、凭证类别、制单人均不能修改）

②已审核未记账的凭证，取消审核后再修改。

③已记账的凭证不能直接修改，可用“红字凭证冲销法”或“补充凭证法”更正。

④外部系统传过来的凭证不能在总账子系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。

6、作废/恢复凭证

当某张凭证不想要或出现不便修改的错误时，可将其作废。

示例3.4：

任做一张凭证，练习作废凭证操作。

在“填制凭证”窗口，找到要作废的凭证，制单∣作废/恢复，凭证上显示“作废”字样，表示已将该凭证作废，作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号。

作废凭证不能被修改，也不能进行出纳签字、主管签字、审核签字，但可被记账。

若当前凭证已作废，还可制单|作废/恢复，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。

7、整理凭证

整理凭证就是删除所有作废凭证，并对记账凭证重新编号。

示例3.5：

删除作废凭证并整理断号。

在“填制凭证”窗口，制单∣整理凭证。

①只能对未记账凭证作凭证整理。

②通过“整理凭证”彻底删除作废凭证（未记账），并对未记账凭证重新编号。

③已记账凭证应先恢复本月月初的记账前状态，再作凭证整理。

8、出纳签字

出纳凭证：

收款凭证、付款凭证。

示例3.6：

对所有出纳凭证进行出纳签字。

两种签字方法：

凭证∣出纳签字，[确认]，[确定]，[签字]（一张凭证）；

出纳∣成批出纳签字（一批凭证）。

两种取消签字方法：

在“出纳签字”窗口，[取消]（一张凭证）；

出纳∣成批取消签字（一批凭证）。

①凭证一经出纳签字（主管签字、审核签字），就不能被修改、删除，只有取消出纳签字（主管签字、审核签字）后才可以修改或删除。

②取消出纳签字（主管签字、审核签字）只能由出纳人（主管签字人、审核人）自己进行。

9、主管签字

签字：

凭证∣主管签字，[确认]，[确定]，[签字]（一张凭证）；

主管∣成批主管签字（一批凭证）。

取消签字：

在“主管签字”窗口，[取消]（一张凭证））；

主管∣成批取消签字（一批凭证）。

①主管签字人和制单人不能是同一个人。

②已主管签字的凭证：

右上角显示当前操作员姓名和红色框。

10、审核凭证

审核：

凭证∣审核凭证，[确认]，[确定]，[审核]（一张凭证）；

审核∣成批审核凭证（一批凭证）。

取消审核：

在“审核凭证”窗口，[取消]（一张凭证）；

审核∣成批取消审核（一批凭证）。

标错：

在“审核凭证”窗口，[标错]，在凭证左上角出现“有错”字样。

再[标错]，无“有错”字样。

①审核人和制单人不能是同一个人。

②作废凭证不能被审核，也不能被标错。

11、记账

凭证∣记账

①第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。

②未审核凭证不能记账。

③作废凭证不需审核可直接记账。

（数字不记入账簿，相当于一张空凭证）

④上月未记账，本月不能记账。

⑤上月未结账，本月不能记账。

⑥记完账后不能整理凭证断号。

⑦记完账后的凭证不能在“填制凭证”界面查询，只能在“查询凭证”界面查询。

12、取消记账

两种恢复记账前状态方式：

①最近一次记账前状态；

②本月月初状态（本月所有凭证未记账，仍有各种签字）。

期末∣对账，按[Ctrl+H]，[确定]。

凭证∣恢复记账前状态，⊙×

×

年×

月初状态，[确定]，输入主管口令，[确认]。

①第一次按[Ctrl+H]，激活“恢复记账前状态”功能；

再按[Ctrl+H]，重新隐藏“恢复记账前状态”功能。

②已结账月份的数据不能取消记账。

13、制作红字冲销凭证

（13）全部记账之后发现，结转本月销售成本应为305200元，其中乙产品203台。

（冲销结转的销售成本304000元，改为结转本月销售成本305200元。

2张凭证，签字审核后记账）

主营业务成本——甲产品224000（红字）

——乙产品80000（红字）

库存商品——甲产品224000（红字）

——乙产品81200

王东在“填制凭证”窗口，制单∣冲销凭证。

①冲销已记账凭证，再填制一张正确的凭证。

②红字冲销凭证视同正常凭证保存和管理。

（生成的红字冲销凭证由系统自动保存，故不需[保存]，但需进行各种签字和记账）

14、查询凭证

（1）查询未记账凭证。

有两种查询方法：

①在“填制凭证”窗口，[查询]；

②凭证∣查询凭证。

（2）查询已记账凭证。

一种查询方法：

凭证∣查询凭证。

二、知识

1、填制凭证的流程

2、填制凭证的注意点

（1）在同一行中，移动光标用[Tab]、[Enter]或鼠标左键，换行用[Enter]，因为[Enter]可自动带出上一行摘要。

（2）当光标在科目名称一栏时，按[F2]或点

（3）金额方向输错，怎么做？

（4）带小数位的金额输入：

（5）金额为红字时，先输“-”号，再输金额，显示屏上为红字金额，或先输金额，再输“-”号。

（6）增加凭证可以按F5键。

3、修改凭证的方法

（1）已输入未审核的凭证，可直接修改。

（2）已审核未记账的凭证，取消审核后再修改。

（3）已记账的凭证不能直接修改，可用“红字凭证冲销法”或“补充凭证法”更正。

（4）外部系统传过来的凭证不能在总账子系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。

4、作废凭证、整理凭证

（1）作废凭证不能被修改，不能被标错，也不能进行出纳签字、主管签字、审核签字，但可被记账。

（2）只能对未记账凭证作凭证整理。

（3）通过“整理凭证”彻底删除作废凭证（未记账），并对未记账凭证重新编号。

（4）已记账凭证应先恢复本月月初的记账前状态，再作凭证整理。

5、审核凭证

经过审核后的记账凭证才能作为正式凭证进行记账处理。

思考题：

作废凭证是不是正式凭证？

审核凭证包括出纳签字、主管签字和审核员审核凭证三方面工作。

6、审核凭证的两种方式

（1）屏幕审核

（2）对照式审核：

二次输入凭证

7、各种签字的注意点

（1）凭证一经出纳签字（主管签字、审核签字），就不能被修改、删除，只有取消出纳签字（主管签字、审核签字）后才可以修改或删除。

（2）取消出纳签字（主管签字、审核签字）只能由出纳人（主管签字人、审核人）自己进行。

（3）主管签字人和制单人不能是同一个人。

（4）已主管签字的凭证：

（5）审核人和制单人不能是同一个人。

（6）作废凭证不能被审核，也不能被标错。

8、记账的注意点

（1）第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。

（2）未审核凭证不能记账。

（3）作废凭证不需审核可直接记账。

（4）上月未记账，本月不能记账。

（5）上月未结账，本月不能记账。

（6）记完账后不能整理凭证断号。

（7）记完账后的凭证不能在“填制凭证”界面查询，只能在“查询凭证”界面查询。

（8）第一次按[Ctrl+H]，激活“恢复记账前状态”功能；

（9）已结账月份的数据不能取消记账。

9、制作红字冲销凭证

（1）冲销已记账凭证，再填制一张正确的凭证。

（2）生成的红字冲销凭证由系统自动保存，故不需[保存]，但需进行各种签字和记账。

作业：

一、简答题

1、填制凭证时，用哪些键可移动光标？

2、“贷方5000”被误输成“借方5000”，怎么做？

3、教材P73的第6题。

二、判断题

1、固定资产系统传来的计提折旧的凭证有错误，可在总账系统中修改。

（）

2、通过“整理凭证”功能可把已记账的作废凭证彻底删除，并对凭证重新编号。

3、作废凭证可被修改。

4、红字冲销凭证可进行主管签字和审核签字，也能被记账。

5、王东制单并审核。

6、王东制单并进行主管签字。

7、有“主管签字”的凭证，可被修改。

8、第一次记账时，期初余额试算不平衡，也可以记账。

三、单选题

1、在填制凭证时以下说法正确的是（）。

A、按“F2”键参照录入会计科目

B、增加凭证时按“F2”键

C、按空格键直接录入最后一个科目的金额

D、按“＝”键改变金额方向