修改过《基础会计》第二次作业(5月30日)Word文档格式.doc

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二、实验资料：

浙江伟达有限责任公司从事钢板产品的生产和销售，为了增值税一般纳税人，增值税率为17%。

纳税识别号：

330106749457731；

开户银行：

中国工商银行杭州市城西支行；

开户银行账号：

005101040012644；

公司地址：

杭州市莫干山路245号；

电话：

0571—87643218。

2009年12月发生如下经济业务：

1、3日，向浙江华阳有限责任公司销售B型钢板10吨，单价7000元，单位成本5000元，商品已发出，收到银行汇票。

（增值税略，下同）

2、6日，向杭州钢铁有限公司购买圆钢，材料已验收入库，货款已用转账支票支付。

材料数量150吨，单价4000元。

3、7日，从银行提取现金8000元，以备零星开支。

4、9日，销售部业务员张杰到广州出差，预借差旅费8000元

5、12日，生产车间为生产A型钢板领用圆钢80吨，为为生产B钢板领用圆钢6吨。

6、13日，仓库一批线材报废，将残料出售，价款为800元，残料成本600元。

开具普通发票，款项以现金收讫。

7、15日，张杰出差归来报销，其中往返机票2400元，住宿费1200元，深圳市内交通费450元，展费2500元，余额1450元退回。

8、17日，浙江伟达有限责任公司向顶泰有限责任公司销售B型钢板1吨，价款7000元，税金1190元，成本5000元，收到对方开出的转账支票一张，公司出纳人员王丽填制银行进账单连同转账支票交存银行。

9、18日，出纳王丽将多余现金6000元交存银行，填制“现金缴款单”

10、19日，以现金30元在开户银行购买支票5本。

11、21日，因办公需要，购入两台计算机

12、22日，购买办公用品，款项以库存现金支付。

13、23日，因经营中流动资金短缺，向开户银行申请6个月的短期借款100000元。

14、24日，上期销售收到的商业承兑汇票到期。

15、25日，为扩大产品销售，由杭州明泰广告有限公司负责公司形象在媒体上的宣传，支付广告费7万元。

16、26日，销售一批A型钢板15吨，单价6000元，成本4000元。

商品已发出，银行已经通知货款收到。

17、27日，偿还前欠杭州钢铁有限公司货款12万元。

18、31日，分配结转本月工资费用98000元及职工福利费，工资及职工福利费分配表如下：

19、31日，仓库本月发出材料汇总表如下：

20、31日，计提固定资产折旧。

21、31日，分配并结转本月制造费用。

22、31日，结转完工产品成本。

23、31日，结转损益类账户

24、31日，按利润总额25%计算本月应交所得税

25、31日，结转本月所得税

实验要求：

1、填制业务1—9的原始凭证

2、根据业务1—25编制记账凭证（凭证自备）

3、将原始凭证裁剪下来和记账凭证一起装订成册（凭证封面自备）