部门绩效指标分解.docx
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部门绩效指标分解
某公司基于BSC的部门绩效指标分解
一、BSC（平衡计分卡）原理和整体战略地图
财务
在财务方面我们向展示什么
顾客
我们在客户眼里的表现如何
内部流程
为了股东和顾客满意，我们要把那些关键业务流程作的更好
学习与成长
为达到业绩指标我们学习掌握什么
财务角度
销售增长
保证利润
提高资产运营效率
降低成本
顾客角度
顾客满意
品牌建设
内部流程角度
新产品研发
提高质量
基础管理
企业文化建设
渠道建设
学习与成长角度
员工培训
人才队伍建设
绩效管理
员工满意
二、战略指标解释
战略主题
战略主题解释
具体目标
保证利润
完成公司产品利润目标
降低成本
通过采购成本、管理费用、销售费用的持平和改造，实现公司整体成本的降低
提高资产运营效率
加大资金管理力度，实现资本的保值和增值
销售增长
1、产品销售带来的销售增长；2、回款；3、呆坏账的控制；4、大客户的维持
顾客满意
包括客户及经销商满意度。
1、建立客户档案管理体系；2、提高客服质量；3、及时响应客户需求，处理客户投诉；4、客户回访
品牌建设
完成品牌建设规划
新产品开发
完成新产品开发计划
提高质量
持续推进和实施质量体系，强化质量管理
基础管理
建立健全企业制度、流程体系，建立健全人力资源管理体系
渠道建设
完成渠道建设规划，并根据市场调研结果，不断开拓渠道
企业文化建设
规划并逐步建立具有公司特色的企业文化
员工培训
1、完善培训课程体系，加强培训计分管理；2、加强员工技能培养
人才队伍建设
1、建立晋升体系及任职资格体系；2、加强核心员工管理；3、销售队伍的招聘和优化
绩效管理
建立并固化考核模式，完善考核体系，规范考核流程
员工满意
1、开展员工满意度调查；2、对管理弱项提出改进措施，并保证落实和实施
三、各部门战略指标分配
角度
部门
行政部
人力资源部
财务部
IT部
证券投资部
质量管理部
内审部
生产保障部
研发中心
产品中心
国内销售中心
主题
财务
降低成本
1
提高资产运营效率
1
1
销售增长
1
顾客
顾客满意
1
品牌建设
1
1
内部流程
新产品开发
1
1
提高质量
1
1
1
基础管理
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
渠道建设
1
企业文化建设
1
1
学习与成长
员工培训
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
人才队伍建设
1
1
1
绩效管理
1
员工满意
1
目标小计
4
5
4
2
2
3
2
3
5
5
7
四、战略指标的具体化分解
战略主题
关键绩效指标
关键成功因素
关键绩效指标
关键成功因素
关键绩效指标
保证利润
利润率人均利润率
增加销售收入
销售额
来自客户的销售收入
来自渠道线的销售收入
来自大客户的销售收入
来自行业线的销售收入
来自产品的销售收入
来自核心产品的销售收入
来自新产品的销售收入
提高市场份额
来自老客户的销售收入
来自新客户的销售收入
提高资产运营效率
加速资产利用率
库存周转率
应付账款周转率
应收账款周转率
总资产周转率
固定资产周转率
降低成本
费用率
控制和降低人员成本
人员成本增长率
控制与降低销售费用
销售费用率
控制与降低物流成本
物流成本率
控制与降低研发成本
项目研发费用率
研发费用增长率与毛利率增长之比
控制与降低维修服务成本
维修服务费用率
加强预算管理
预算制定、调整按时开展和完成率
实际费用与预算的差异
加强应收账款管理
应收账款逾期率
应收账款回款期
逾期3年以上应收账款比率
坏账率
增加客户价值
提高客户满意度
客户满意度
提高用户满意度
售后服务质量满意度
产品质量满意度
产品到货的及时性
售后服务回访的及时性
对客户需求响应的及时性
降低投诉
对产品质量的投诉次数
对服务质量的投诉次数
建立良好的企业和品牌形象
品牌认知度
提高市场活动有效性
市场活动参加的比率
市场活动效果评估
行业信息收集的及时性
行业信息收集的完整性
市场调研的质量
著名品牌、专利申报
国家、省、市各类投资申报效果
知识产权申报的及时性
品牌申报成功率
提高内部运营效率
新产品研发
新产品研发
新产品开发数量
新产品开发周期
专利数量
研发目标达成率
提高技术创新的效率
需求分析的准确性
计划偏差率
产品上市周期
渠道建设
经销商管理体系的执行效果
提高质量
提高研发质量
产品重大缺陷数
产品生命周期
研发质量的投诉
提高产品生产质量
开箱不良率
产品生产质量的投诉
加强质量管理监管力度
质量体系的完善性
质量检查的效果
质量检查的及时性
分析报告的有效性
基础管理
制度、流程的完善性、执行力度
制度的完善性
制度的推广及时性
制度、流程执行的符合度
提高职能管理水平
职能部门服务满意度
档案管理的及时性、准确性
提高人力资源工作的有效性
人员规划开展的及时性
实际人数与定编人数的差异
薪酬体系的完善性
招聘平均天数
招聘成功率
各项工作的及时性
各项工作的准确性
提高财务工作开展的有效性
财务工作开展的及时性
财务工作开展的有效性
提高信息技术服务的有效性
软硬件系统事故次数
软硬件系统事故处理的及时性
信息安全管理的及时性
信息系统建设完成率
固定资产管理
定期盘点的及时性、准确性
资产与账务的符合度
加强各类档案管理
档案存档的及时性
档案的完善性
提高客户关系管理水平
客户档案的完备率
服务的规范性
提高项目管理水平
项目按时达成率
项目质量合格率
项目预算达成率
内审工作的质量
内审报告的质量
内审计划按时开展的比率
内审报告的及时性
提高供应链管理水平
采购的及时性
采购质量检验合格率
采购成本降低的比率
库存控制的合理性
供应商档案完善性
库存盘点符合率
采购订单执行率
运输过程产品损坏率
企业文化建设
积极建设企业文化
刊物发行的及时性
各类公司活动组织的效果
提高员工技能和满意度
员工培训
管理人员的管理技能提升
培训课程体系建立
课程体系建立的完成时间
内部讲师的培养
培训积分
培训积分完成率
培训的组织
培训满意度
人才队伍建设
员工晋升体系的建立
晋升制度的制定
晋升课程体系的建立
晋升体系的执行
人才储备达成率
核心员工管理
核心员工访谈开展的及时性
核心员工访谈报告的及时性
核心员工离职率
绩效管理
绩效体系的建立完善
考核体系的建立
绩效考核的推行
考核完成比率
员工满意
员工满意度调查
满意度调查开展的及时性
满意度调查报告的及时性
红色表示重要或核心指标
五、各部门指标库
部门
类别
编号
考核指标
定义/公式/说明
单位
数据来源
人力资源部
财务类
1
部门费用预算完成率
（实际部门费用/计划费用）×100％
％
财务部
2
人工成本增长率
[（本年工资福利支出-上年工资福利支出）/上年工资福利支出]×100％
％
财务部
3
招聘费用预算达成率
（实际发生费用/计划费用）×100％
％
财务部
4
培训费用预算达成率
（实际发生费用/计划费用）×100％
％
财务部
客户类
5
员工满意度
对员工进行满意度调查的算术平均值
％
人力资源部
内部流程
6
培训计划完成率
（实际培训课时/计划培训课时）×100％
％
人力资源部
7
员工培训满意率
根据《满意度调查表》计算
％
人力资源部
8
招聘计划完成率
（实际招聘人数/计划招聘人数）×100％
％
人力资源部
9
空缺职位招聘周期
所有岗位招聘天数/招聘岗位数
天
人力资源部
10
试用期员工被动离职率
（试用期内被动离职人数/试用期员工数）×100％
％
人力资源部
11
人员编制控制率
（实际人数/计划编制人数）×100％
％
人力资源部
12
员工离职率
（离职人数/员工人数）×100％
％
人力资源部
13
核心员工离职率
（核心员工离职人数/员工人数）×100％
％
人力资源部
14
劳动合同签定率
（已签定劳动合同人数/员工人数）×100％
％
人力资源部
15
人事工作办理的差错次数
按照误差次数计算
次
人力资源部
16
工资发放差错次数
按照误差次数计算
次
人力资源部
17
员工绩效考核的比例
（实际考核人数/应考核人数）×100％
％
人力资源部
18
绩效申诉处理的及时性
按照延期次数计算
次
人力资源部
19
各项工作开展的及时性、准确性
按照延期及误差的人、次计算
次
人力资源部
20
重点工作开展的情况
按照计划进行
人力资源部
21
制度体系等的建立、完善
按照计划进行
人力资源部
学习与发展
22
培训积分完成率
（实际完成积分/计划完成积分）×100％
％
人力资源部
财务部
财务类
1
总资产周转率
（销售收入/总资产）×100％
％
财务部
2
应收账款周转率
（销售收入/平均应收账款）×100％
％
财务部
3
应付账款周转率
（销售收入/平均应付账款）×100％
％
财务部
4
库存周转率
（销售收入/平均库存）×100％
％
财务部
5
固定资产周转率
（销售收入净额/固定资产平均净值）×100％
％
财务部
6
利润总额完成率
（实际完成利润总额/计划利润总额）×100%
％
财务部
7
部门费用预算完成率
（实际部门费用/计划费用）×100％
％
财务部
8
采购成本占总成本比率
（采购费用/总成本）×100％
％
财务部
运营类
9
会计核算差错次数
按照误差次数计算
次
财务部
10
会计报表差错次数
按照误差次数计算
次
财务部
11
成本核算差错率
按照误差次数计算
次
财务部
12
会计凭证差错次数
按照误差次数计算
次
财务部
13
成本分析的及时性
按照延迟次数计算
次
财务部
14
现金帐差错次数
按照误差次数计算
次
财务部
15
固定资产财务报表准确性
按照误差次数计算
次
财务部
16
税务核算及申报完成及时性
按照延迟次数计算
次
财务部
17
财务及税务报表准确性
按照误差次数计算
次
财务部
18
销售收入和销售成本明细帐准确性
按照误差次数计算
次
财务部
19
销售收入和销售税金的准确性
按照误差次数计算
次
财务部
20
费用报表准确性
按照误差次数计算
次
财务部
21
费用明细台帐准确性
按照误差次数计算
次
财务部
22
会计凭证编制准确性
按照误差次数计算
次
财务部
23
人员编制控制率
（实际人数/计划编制人数）×100％
％
人力资源部
24
各项工作开展的及时性、准确性
按照延期及误差的人、次计算
次
人力资源部
25
重点工作开展的情况
按照计划进行
人力资源部
客户类
26
员工满意度
对员工进行满意度调查的算术平均值
％
人力资源部
学习发展类
27
员工离职率
（离职人数/员工人数）×100％
％
人力资源部
28
部门人均培训学时完成率
实际人均培训学时计划培训人均学时
小时
人力资源部
总务部
财务类
1
部门费用预算完成率
（实际部门费用/计划费用）×100％
％
财务部
2
项目预算准确率
（实际费用/计划费用）×100％
％
财务部
运营类
3
固定资产管理的准确性
按照误差次数计算
次
财务部
4
后勤管理工作重大差错次数
按照误差次数计算
次
财务部
5
各项工作开展的及时性、准确性
按照延期及误差的人、次计算
次
财务部
6
重点工作开展的情况
按照计划进行
财务部
客户类
7
员工满意度
对员工进行满意度调查的算术平均值
％
人力资源部
学习发展类
8
员工离职率
（离职人数/员工人数）×100％
％
人力资源部
9
部门人均培训学时完成率
实际人均培训学时计划培训人均学时
小时
人力资源部
项目外联部
财务类
1
部门费用预算完成率
（实际部门费用/计划费用）×100％
％
财务部
2
项目申报完成率
（实际申报到的金额/计划申报金额）×100％
％
财务部
运营类
3
各项工作开展的及时性、准确性
按照延期及误差的人、次计算
次
项目外联部
4
重点工作开展的情况
按照计划进行
项目外联部
5
各类资质申报的及时性
按照计划进行
项目外联部
客户类
6
员工满意度
对员工进行满意度调查的算术平均值
％
人力资源部
学习发展类
7
员工离职率
（离职人数/员工人数）×100％
％
人力资源部
8
部门人均培训学时完成率
实际人均培训学时计划培训人均学时
人力资源部
客户接待部
财务类
1
部门费用预算完成率
（实际部门费用/计划费用）×100％
％
财务部
运营类
2
各项工作开展的及时性、准确性
按照延期及误差的人、次计算
次
客户接待部
客户类
3
重点工作开展的情况
按照计划进行
客户接待部
4
员工满意度
对员工进行满意度调查的算术平均值
％
人力资源部
学习发展类
5
员工离职率
（离职人数/员工人数）×100％
％
人力资源部
6
部门人均培训学时完成率
实际人均培训学时计划培训人均学时
人力资源部
升级会员 