银行业从业人员资格考试公司信贷考试试题及答案解析(七).docx
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银行业从业人员资格考试公司信贷考试试题及答案解析
（七）
一、单选题（本大题90小题．每题0.5分，共45.0分。
请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。
）第1题下列关于专项准备金的计提基数表述错误的是（A以某一特定贷款组合的全部贷款余额为基数B大额的可疑类贷款，要逐笔确定内在损失金额，并按照这一金额计提C以各类不良贷款或“非正常类贷款”乘以相应的计提比例D对于其他不良贷款，按照该类贷款历史损失概率确定一个计提比例，实行批量计提
【正确答案】：
A
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]专项准备金的计提基数有两种，分别为不良贷款或“非正常类贷款”。
在实际操作中，并不是简单以各类不良贷款或“非正常类贷款”为基数，应乘以相应的计提比例来计提专项准备金。
对于大额的不良贷款，特别是大额的可疑类贷款，要逐笔确定内在损失金额，并按照这一金额计提；对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，则按照该类贷款历史损失概率确定一个计提比例，实行批量计提。
第2题（）的授信对象是主要为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人。
A项目融资B固定资产贷款C流动资产贷款D个人贷款
【正确答案】：
A
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]项目融资的授信对象是主要为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人。
第3题（），通常将计息方式分为按日计息、按月计息、按季计息、按年计息。
A按照计息的周期B按是否计算复利C按货币种类计息D按贷款用途分类
【正确答案】：
A
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]按照计息的周期，通常将计息方式分为按日计息、按月计息、按季计息、按年计息。
第4题计算现金流量时，以（A资产负债表，损益表B损益表，股东权益变动表C损益表，资产负债表D资产负债表，股东权益变动表
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）为基础，根据（）期初期末的变动数进行调整。
[解析]计算现金流量时，以损益表为基础，根据资产负债表期初期末的变动数进行调整。
第5题我国商业银行为了弥补个人经验不足，同时防止个人操纵贷款现象的发生，一般采取（）。
A民主集中机制B核准审批机制C贷款集体审议决策机制D自主决策机制
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]我国商业银行为了弥补个人经验不足，同时防止个人操纵贷款现象的发生，一般采取贷款集体审议决策机制，多数银行采取设立各级贷款审查委员会（以下简称贷审会）的方式行使集体审议职能。
第6题下列关于行业内竞争程度的说法，正确的有（A具有行业分散特征的行业竞争程度较低B低经营杠杆增加竞争C市场成长越迅速，竞争程度越大D退出市场的成本越高，竞争程度越大
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]选项A具有行业分散特征的行业竞争激烈；选项B高经营杠杆增加竞争；选项C市场成长越缓慢，竞争程度越大。
第7题我国现有的外汇贷款币种不包括（A欧元B英镑C美元D法郎
）。
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]以外汇作为借贷货币的贷款称为外汇贷款。
现有的外汇贷款币种有美元、港元、日元、英镑和欧元。
第8题下列关于风险预警方法的表述，错误的是（）。
A蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度B当扩散指数大于0.5时，表示警兆指标中有半数处于上升，即风险正在下降C红色预警法重视定量分析与定性分析相结合D黑色预警法只考察警素指标的时间序列变化规律，即循环波动特征
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]选项B应该是当扩散指数大于0.5时，表示警兆指标中有超过半数处于上升，即风险整体呈上升趋势。
第9题普通准备金可以计入商业银行资本基础的附属资本，但计入的普通准备金不能超过加权风险资产的（）。
A1.25%B1%C0.5%D2%
【正确答案】：
A
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]普通损失准备金可以计入商业银行资本基础的附属资本，但计入的普通准备金不能超过加权风险资产的1.25%，超过部分不再计入。
第10题
下列关于贷款保证风险的表述，错误的是（）。
A就保证责任而言，如果保证合同对保证期间有约定，应依约定B保证贷款的诉讼时效是2年，诉讼期间从知道或应当知道权利被侵害时起计算C如果保证合同未约定保证期间，则自主债务履行期届满之日起1年内，债权人未要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任D保证贷款逾期2年，2年期间银行未采取任何措施中断诉讼时效，则银行将丧失胜诉权
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]选项C应该是如果保证合同未约定保证期间，则自主债务履行期届满之日起6个月内，债权人未要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任。
第11题商业银行项目融资贷前调查报告中，不属于项目盈利能力分析指标的是（）。
A内部收益率B净现值C盈亏平衡分析D投资与贷款回收期
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]项目盈利能力分析主要通过内部收益率、净现值、投资与贷款回收期、投资利润率等评价指标进行分析。
第12题债务人在收到支付令之日起（人可以向人民法院申请执行。
A7
）日内既不提出异议又不履行支付令的，债权B10C15D30
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]债务人在收到支付令之日起15日内既不提出异议又不履行支付令的，债权人可以向人民法院申请执行。
第13题信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。
其中第一重支付是（）。
A银行支付信贷资金给使用者B使用者购买原材料和支付生产费用C经过社会再生产过程回到使用者手中D使用者支付本金和利息给银行
【正确答案】：
A
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。
信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付；由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。
第14题根据债权银行在重组中的地位和作用，债务重组不包括（A司法型债务重组B行政型贷款重组C自主型重组D自愿型债务重组
【正确答案】：
D
）。
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]根据债权银行在重组中的地位和作用，可以将债务重组划分为三类：
自主型、行政型和司法型债务重组。
第15题制定贷款合同的（），即贷款合同要符合银行业金融机构自身各项基本制度的规定和业务发展需求。
A完善性原则B适宜相容原则C维权原则D不冲突原则
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]适宜相容原则即贷款合同要符合银行业金融机构自身各项基本制度的规定和业务发展需求。
第16题（）是商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统详细的分析后，从内部组织管理、业务经营活动等方面采取措施来控制、转移或化解风险，使风险预警信号回到正常范围。
A准确性处置B预控性处置C全面性处置D适度性处置
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]全面性处置是商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统详细的分析后，从内部组织管理、业务经营活动等方面采取措施来控制、转移或化解风险，使风险预警信号回到正常范围。
第17题下列关于经营杠杆表述不正确的是（）。
A高经营杠杆行业需要获得更高的销售量来维持利润B经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂C政府会使某些经营杠杆较高的行业成为垄断行业D通常情况下，高经营杠杆代表着低风险
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]通常情况下，高经营杠杆代表着高风险。
第18题净现值法中，较难确定的是（A利率B收益率C贴现率D回报率
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]贷款的利率和贴现率是决定贷款净现值的重要因素，但贴现率的确定较为困难。
第19题在经济周期中，经济活动的最低点是（A衰退B谷底
）。
C复苏D扩张
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]谷底是经济活动的最低点。
第20题速动资产包括（A存货B预付账款C应收账款D待摊费用
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用，所以本题答案为C应收账款。
第21题（）是指从借款合同规定的第一次还款日起至全部本息清偿日止的期间。
A宽限期B提款期C持有期D还款期
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]还款期是指从借款合同规定的第一次还款日起至全部本息清偿日止的期间。
第22题商业银行固定资产贷款贷前调查报告中的项目效益情况不包括（A保证人担保能力评价B相关财务指标C盈亏平衡点分析D敏感性分析
【正确答案】：
A
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]商业银行固定资产贷款贷前调查报告中，项目效益情况主要包括相关财务指标、盈亏平衡点分析、敏感性分析等内容。
选项A属于担保情况。
第23题相对大型和特大型企业来说，中小企业的资金运行特点是（A额度大B周转慢C信誉好D需求急
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]相对大型和特大型企业来说，中小企业的资金运行特点是额度小、需求急、周转快。
第24题下列不属于收款条件的是（A现货交易B赊账销售
）。
C预收货款D远期交易
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]收款条件主要包括三种：
预收货款、现货交易和赊账销售。
第25题“根据各业务职能部门和分支机构的经营业绩、风险状况、制度执行以及经济形势、信贷政策、业务总量、审批手段等方面的情况变化，及时调整授权”，这体现的是信贷授权原则中的（）。
A差别授权原则B授权适度原则C动态调整原则D权责一致原则
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]信贷授权的动态调整原则是指应根据各业务职能部门和分支机构的经营业绩、风险状况、制度执行以及经济形势、信贷政策、业务总量、审批手段等方面的情况变化，及时调整授权。
第26题当前较为普遍的贷款分类方法，主要依据（A公允价值法B历史成本法C市场价值法D净现值法
【正确答案】：
A
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
）。
[解析]当前较为普遍的贷款分类方法，主要依据公允价值法。
第27题下列属于工程费用的是（A设备购置费用B建设单位管理费C职工培训费D基本预备费
【正确答案】：
A
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]工程费用包括建筑工程费用、设备购置费用、安装工程费用。
第28题反映公司偿债能力的财务指标是（A总资产周转率B利息保障倍数C固定资产周转率D应收账款周转率
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]利息保障倍数属于长期偿债能力分析的指标。
选项ACD都属于营运能力分析指标。
第29题季节性资产增加中，应付账款、应计费用属于（A季节性负债B间接融资
）融资渠道。
C直接融资D季节性资产
【正确答案】：
A
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]季节性负债增加包括应付账款和应计费用。
第30题通过现金流量表计算的评价指标不包括（A内部收益率B资产负债率C投资回收期D净现值
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]通过现金流量表计算的评价指标有投资回收期（静态、动态）、净现值、净现值率、内部收益率等指标。
第31题下列不属于贷款合规性调查内容的是（）。
A认定担保人的法定代表人签名的真实性和有效性B认定借款人的法人资格C对借款人的借款目的进行调查D考察借款人是否建立了良好的公司治理机制
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]本题考查贷款合规性调查的内容。
选项D考察借款人是否建立了良好的公司治理机制属于贷款安全性调查的内容。
第32题（）是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其中各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同时期各项目所占百分比的增减变动趋势。
A比率分析B趋势分析C结构分析D比较分析
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]结构分析是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其中各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同时期各项目所占百分比的增减变动趋势。
第33题一般来说，信贷平均损失比率越低，区域风险（A越大B越小C不变D无法确定
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]信贷平均损失比率用于评价区域全部信贷资产的损失情况，指标越高，区域风险越大。
第34题在贷款分类中所进行的财务分析必须包括（A利用财务报表评估借款人的个人素质
）。
B利用财务报表评估借款人的管理水平C利用财务比率分析借款人的盈利能力D利用财务比率分析借款人的偿债能力
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]在贷款分类中所进行的财务分析必须包括以下两个方面的内容：
①利用财务报表评估借款人的经营活动。
②利用财务比率分析借款人的偿债能力。
第35题下列关于总资产周转率的表述正确的是（）。
A总资产周转率比率越低，说明客户利用全部资产进行经营的效率越高，盈利能力越强B总资产周转率=销售收入总额/资产平均总额×100%C总资产周转率可以用来分析客户全部资产的使用效率D在资产总额一定的情况下，销售收入净额越高，总资产周转率越低
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]选项A应该是总资产周转率比率越高，说明客户利用其全部资产进行经营的效率越高，客户的盈利能力越强。
选项B应该是总资产周转率=销售收入净额/资产平均总额×100%。
选项D应该是在资产总额一定的情况下，销售收入净额越高，总资产周转率越高。
第36题下列关于会计处理巾市场价值法的表述，错误的是（A不必对成本进行摊派B市场价格总是能反映资产的真实价值C收入即代表净资产在期末与期初的差额D能够及时承认资产和负债价值的变化
）。
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]市场价值法有其不可克服的缺点。
因为并不是所有的资产都有市场，即使在有市场的情况下，市场价格也不一定总是反映资产的真实价值。
第37题较为常用的信贷授权的载体是（A授权书B部门职责C规章制度D岗位职责
【正确答案】：
A
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]授权可以采用授权书、规章制度、部门职责、岗位职责等书面形式。
其中，授权书比较规范、正式，也较为常用。
第38题银行在判断公司所要重构的债务是长期的还是短期的时，需要考虑（A借款公司的融资结构状况B借款公司的现金流情况C借款公司的管理能力D借款公司的发展计划
【正确答案】：
A
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]银行除了评价公司的信誉状况和重构的必要性，还应当判断所要重构的债务是长期的还是短期的。
主要的相关因素包括：
借款公司的融资结构状况和借款公司的偿债能力。
第39题
（）是指贷款定价中的一些非货币性内容。
A贷款承诺费B隐含价格C贷款成本D补偿余额
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。
第40题贷款五级分类制度中的不良贷款不包括（A关注类B损失类C可疑类D次级类
【正确答案】：
A
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度。
不良贷款指次级类、可疑类和损失类贷款。
第41题在抵押担保中，抵押物价值（）所担保债权的余额部分，可以再次抵押，即抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。
A等于B小于C大于D大于或小于
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，即抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。
第42题下列属于退出障碍的影响因素的是（A替代品威胁B战略上的相互牵制C销售渠道开拓D自然资源
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]退出障碍主要受经济、战略、感情以及社会政治关系等方而考虑的影响，具体包括：
资产的专用性、退出的固定费用、战略上的相互牵制、情绪上的难以接受、政府和社会的各种限制等。
第43题（）是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。
”A固定资产贷款B并购贷款C流动资金贷款D项目融资
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]流动资金贷款是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。
第44题（）是指银行只是简单通过一个渠道来实现金融产品的销傅，如银行提供的产品全部由自己来销售或全部经代理商来销售的策略。
A直接营销渠道策略B多渠道策略C单渠道策略D间接营销渠道策略
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]单渠道策略是指银行只是简单通过一个渠道来实现金融产品的销售，如银行提供的产品全部由自己来销售或全部经代理商来销售的策略。
第45题下列关于固定资产净值的说法，正确的有（A固定资产的净值随折旧时间推移而增加B固定资产的净值随固定资产的更新改造而减少C不同企业采用不同折旧方法对固定资产净值的比较不会有影响D行业性质不同会造成固定资产状况的不同
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]选项A应该是固定资产的净值随折旧时间推移而减少；选项B应该是固定资产的净值随固定资产的更新改造而增加；选项C应该是不同企业采用不同折旧方法会对固定资产净值的比较产生影响。
第46题在产品生命周期中，（扩大销售的阶段。
A衰退期
）是指银行产品通过试销打开销路，转入成批生产和B成熟期C介绍期D成长期
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]成长期是指银行产品通过试销打开销路，转入成批生产和扩大销售的阶段。
第47题下列关于审贷分离实施要点的表述，错误的是（A审查人员应真正成为信贷专家B审查人员与借款人原则上单独直接接触C审查人员无最终决策权D实行集体审议机制
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]选项B应该是审查人员与借款人原则上不单独直接接触。
第48题“借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿”这属于（征。
A正常类贷款B次级类贷款C关注类贷款D可疑类贷款
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
）的特[解析]借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿属于次级类贷款的特征。
第49题按照五层次理论，银行各种硬件和软件的集合，包括营业网点和各类业务属于公司信贷产品中的（）。
A期望产品B延伸产品C核心产品D基础产品
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]基础产品即公司信贷产品的基本形式，是核心产品借以实现的形式。
即各种硬件和软件的集合，包括营业网点和各类业务。
第50题银行就逾期贷款向仲裁机关申请仲裁的时效为（A1年B2年C3年D5年
【正确答案】：
A
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]银行就逾期贷款向仲裁机关申请仲裁的时效为1年。
第51题（）是指借款人无力或未按照约定按时还本付息或支付有关费用时贷款的第二还款来源，是审查贷款项目最主要的因素之一。
A贴现B承兑C担保D信用证
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]担保是指借款人无力或未按照约定按时还本付息或支付有关费用时贷款的第二还款来源，是审查贷款项目最主要的因素之一。
第52题在行业的成熟阶段，（A产品价格促销B做好成本控制C产品推广D加大资金投入力度
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）成为影响销售的最主要因素。
[解析]处于成熟阶段，产品更多地倾向于特定的细分市场，产品推广成为影响销售的最主要因素。
第53题下列关于项目经营机构分析的说法，错误的是（）。
A项目经营机构的规模应取决于项目的年产量或提供服务的能力和范围B应依照项目的经营程序，审查项目经营机构的设置是否精简高效C应审查项目经营机构的设置能否满足项目的要求D项目经营机构应具有根据市场变化而不断改变经营方针、内容和方式的能力
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]在对项目经营机构分析时，应依照项目经营程序，如供、产、销等环节，审查项目经营机构的设置是否齐备，能否满足项目的要求，如果在机构和制度方面存在缺陷，应及时改善。
第54题用于衡量目标区域信贷资产收益实现情况的信贷资产质量指标是（A信贷平均损失比率B不良率变幅C利息实收率D信贷余额扩张系数
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况。
第55
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