社保基金近三年分析说明资料Word格式文档下载.docx
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职工大病单位承担6元/月，个人承担4元/月。
单位职工自批准退休的次月起，个人不再缴纳基本医疗保险费，企业继续缴纳单位应负担部分7%。
（2）个体工商户和灵活就业者按缴费基数的9%缴费，大病按照10元/人/月缴纳，应缴部分全额由自己负担。
3、待遇支付：
（1）个人账户用于支付门诊医疗费和按规定由个人负担的其他医疗费。
（2）住院费用从医疗保险统筹基金中支付。
4、职工医疗保险实行地区统筹，基金核算采取收支两条线的方式管理。
（四）工伤保险
1、工伤保险缴费比例：
工伤保险费按照保险基数进行缴纳，缴纳比例分为3类，分别为0.5%、1%、2%，由参保单位全额缴纳。
2、工伤保险待遇:
是由参保单位提出工伤认定申请，并经过劳动部门认定为工伤，符合条件后才能够享受以下工伤保险待遇：
（1）工伤医疗费待遇：
包括工伤期间治疗费、药费、住院费用以及在规定的治疗期内的工资待遇；
（2）伤残待遇：
包括一至十级工伤伤残职工的一次性伤残补助金；
需要护理的，还可以享受生活护理费；
需要安装辅助器具的，都由基金支付费用；
（3）工亡赔偿待遇：
包括一次性工亡补助金、丧葬补助金、供养亲属抚恤金。
3、工伤保险实行地区统筹，基金核算采取收支两条线的方式管理。
（五）生育保险
1、生育保险缴费比例：
生育保险费按照保险基数进行缴纳，缴纳比例0.6%，由参保单位全额缴纳。
2、生育保险待遇支付：
（1）享受生育津贴：
女职工产假期间的生育津贴按照本企业上年度职工月平均工资计发。
尚未参加生育保险社会统筹的单位，女职工生育产假期间，由单位照发工资。
（2）报销生育医疗费：
女职工生育的检查费、手术费、住院费和药费由生育保险基金支付。
超出规定的医疗费和药费（含自费药品和营养药品的药费）由职工个人负担。
（3）其他计划生育手术费：
3、生育保险实行地区统筹，基金核算采取收支两条线的方式管理。
（六）城乡居民养老保险
1、城乡居民养老保险基金征缴由个人缴费、集体补助、政府补贴三部分构成。
（1）个人缴费
参加城乡居民养老保险的人员应当按规定缴纳养老保险费。
缴费标准目前设为每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元10个档次，参保人自主选择档次缴费，多缴多得。
（2）集体补助
有条件的村集体经济组织应当对参保人缴费给予补助，补助标准由村民委员会召开村民会议民主确定，鼓励有条件的社区将集体补助纳入社区公益事业资金筹集范围。
（3）政府补贴
政府补贴包括征缴补贴和基础性老金补贴。
征缴补贴由县政府应当对参保人缴费给予补贴，对选择100档次标准缴费的，补贴标准为20元；
根据每提高一个档次提高5元的补助资金。
对重度残疾人等缴费困难群体，县政府为其代缴部分或全部最低标准的养老保险费。
政府对符合领取城乡居民养老保险待遇条件的参保人支付基础养老金。
2、城乡居民养老待遇：
参加城乡居民养老保险的个人，年满60周岁、累计缴费满15年，且未领取国家规定的基本养老保障待遇的，可以按月领取城乡居民养老保险待遇。
3、城乡居民养老保险实行县级统筹，基金核算采用收支两条线管理，单独记账、独立核算，任何地区、部门、单位和个人均不得挤占挪用、虚报冒领。
自2015年1月1日，原新型农村社会养老保险和原城镇居民社会养老保险合并成为城乡居民养老保险并建立了城乡居民基本养老保险制度。
（七）城镇居民医疗保险
城镇居民医疗保险是以没有参加城镇职工医疗保险的城镇未成年人和没有工作的居民为主要参保对象的医疗保险制度。
我县自2009年起开展城镇居民基本医疗保险试点。
1、
（1）成人每人每年缴费188元。
属于享受城市最低生活保障人员，个人只登记不缴费，由民政局代付参保保费；
属于1—2级重度残疾人员，个人缴纳80元；
对年满60周年以上家族人均收入低于本地区最低工资标准的老年人，个人缴纳108元.
（2）儿童每人每年缴费70元。
属于低保家庭中的儿童由民政局代缴参保保费；
属于1—2级重度残疾的学生、儿童个人缴纳30元。
（3）城镇居民医疗保险每年集中缴费时间为9月1日至12月31日，次年享受待遇。
城镇居民基本医疗保险基金重点用于参保居民的住院和门诊、大病等医疗费的支出。
2、城镇居民医疗保险实行县级统筹，严格按照基金财务管理制度管理监督基金。
二、各险种基金运行分析
（一）企业基本养老保险
1、企业养老保险基金收入
2012年企业基本养老保险参保人数6159人、征缴保险费3581万元。
2013年参保人数为6447人、征缴基金4257万元；
缴费人数较上年增加288人；
基金较上年增加676万元，增长18.88%。
2014年参保人数6648人、征缴基金4193万元；
参保人数较上年增加201人；
基金较上年减少64万元，降低1.5%。
2013年较2012年基金征缴额增长的原因：
一是在正常缴费的基础上，由于缴费基数提高征缴保费也随之提高；
二是2013年征缴额中含失地农民补费130万元。
2014年较2013年保费降低的原因：
一是失地农民养老自2010年开始办理以来，缴费人员经过近四年的过度基本已进入退休阶段呈现逐年递减趋势，缴费人员将大幅减少；
二是今年有1034名参保人员断保，断保原因是享受下岗失业人员和就业困难群体社保补贴的享受期满。
三是2014年为使人人都能参保，根据政策要求将原来的最低缴费基数由60%下调至50%；
以上3点是造成基金收入减少的具体原因。
2、企业养老保险基金支出
2012年企业养老保险享受待遇3253人（其中含离休人员9人），待遇支出5808万元。
2013年享受待遇人数3405人（其中含离休人员8人），待遇支出6820万元，较上年增加1012万元，增长17.42%。
2014年享受待遇人数3405人（其中含离休人员8人），待遇支出8090万元，较上年增加1270万元，增长18.62%。
企业基本养老待遇支出增加原因：
随着退休人员逐年增加以及基本养老待遇调整提高。
随着参保人员老龄化程度明显提高，养老基金运行压力不断加大，已出现收不抵支现象。
我县企业养老待遇支付基金分别由养老保险征缴基金和上级补助支撑发放。
3、企业养老保险基金结余
2014年末企业基本养老保险基金累计结余756万元（其中：
地区补助结余：
536万元、征缴结余220万元）。
（二）机关事业养老保险
1、机关事业养老保险收入
2012年机关事业养老保险参保人数231人、征缴保险费212万元。
2013年参保人数230人，基金收入202万元，参保人数较上年减少1人，基金较上年减少10万元，降低4.72%。
2014年参保人数135人，基金收入158万元，参保人数较上年减少95人，基金较上年减少44万元，降低21.78%。
基金及人数减少原因：
一是2012年度缴费中含水管总站以前年度基金补缴金额；
二是以前年度划分单位性质时，自收自支事业单位与企业单位性质未进行区分，使机关事业养老保险参保人数中含有外聘人员，为使统计数据反映更加真实、准确，在2014年将95名外聘人员剔除至企业养老保险中。
2、机关事业养老保险支出
2012年机关事业养老享受待遇人数105人、养老待遇支出385万元。
2013年享受待遇人数111人、养老待遇支出428万元；
较上年增加43万元，增长11.23%。
2014年享受待遇人数117人、养老待遇支出449万元，较上年增加21万元，增长4.91%。
逐年递增原因：
一是每年调整提高基本养老待遇；
二是退休人员增减。
由于机关事业单位按照企业较低的缴费基数缴费（人均缴费980元），在待遇发放时却按照机关事业单位享受较高的养老待遇（人均享受3105元）。
机关事业养老基金结余早已收不抵支，为确保每月能够足额发放养老待遇，则必须依靠上级补助和每月征缴基金。
3、机关事业养老基金结余
2014年末机关事业养老保险基金累计结余8万元（其中：
地区拨款结余：
8万元）。
（二）失业保险基金
1、失业保险费收入
2012年失业保险参保人数5182人，征收基金539万元。
2013年参保人数5295人，基金收入660万元；
人数较上年增加113人，基金较上年增加121万元，增长22.45%。
2014年参保人数5468人，基金收入690万元；
人数较上年增加173人，基金较上年增加30万元，增长4.55%。
失业保险费增长原因：
一是2013年按照调整后工资基数计算失业缴费基数和参保人数的增。
二是失业金保费中含有失业金清欠收入，清欠本金总额也在逐年递减，影响到每年的清欠收入呈递减。
2、失业保险待遇支出
2012年领取失业金人数38人，失业金发放39万元。
2013年领取人数50人，失业金支出49万元，较上年增加10万元，增长25.64%。
2014年失业保险金支出49万元。
失业金支出增长原因：
一是享受失业金人员待遇的支付标准每年提高100元左右，将使失业金在享受待遇人数不变的情况下呈递增状态；
二是享受失业金待遇人员的领取月份的变动也会影响失业金支付总额的变化。
2、失业保险基金结余
2014年我县失业保险基金累计结余431万元。
（三）、城镇职工医疗保险基金
1、职工医疗保险费收入
城镇职工医疗保险费收入由职工基本医疗统筹、个人账户及大病保险基金构成。
基金收入对比如下表所列：
2012年-2014年职工医疗保险基金收入对比表
单位：
人、万元
时间
参保人数
基金征缴合计
与上年增加额
基金征缴额环比（%）
职工医疗统筹
职工个人账户
大病
参保人数
征缴额
2012年
12482
3021
1433
1464
124
2013年
12604
4227
2258
1813
156
122
1206
39.92%
2014年
12852
4969
2429
2387
153
248
742
17.55%
2013年基金收入较2012年增幅较大原因：
一是各参保单位按照调整后工资基数缴纳医疗保险费；
二是单位缴费比例由6%上调至7%（1%保费全额进入职工统筹账户）；
三是2013年初职工大病由48元/年调高至120元/年。
2014年职工个人账户较2013年增长31.39%的原因是：
2014年开始，按照地区要求规范账务处理，将公务员1%部分划入个人账户收入（单位缴纳补充个人账户中）。
2014年大病基金征缴降低原因是受断保人员的影响，使大病基金收入不能足额征缴。
2、职工医疗保险待遇支出
如表所示：
2012年-2014年职工医疗保险基金支出对比表
基金支出合计
基金支出对比
职工住院
职工慢病支出
累计基金对比
累计环比（%）
职工慢病
异地就医
基金对比
环比（%）
3458
1763
-
309
1238
-
148
3844
1702
312
493
1493
18
54
386
11.16%
-61
-3.46%
184
59.55%
255
20.60%
8
5.41%
4226
1663
649
400
2007
83
92
382
9.94%
-39
337
-2.29%
-93
-18.86%
514
65
34.43%
38
0.00%
医疗待遇支付逐年增加的原因：
一是从2013年开始医疗保险报销药品目录范围不断扩大，导致报销金额增加；
二是从2013年第四季度实施异地就医政策，2014年全年实施异地就医政策，不能够施行定额医疗费结算总额控制支付，影响医疗支付金额增长较大。
三是我县的慢性病群体较大，占统筹支付的30%；
加之所处地理位置环境影响恶性肿瘤、心脑血管疾病、肾衰发生率高，使原本征缴额就很低的大病基金支付压力增大；
根据以上几点情况预计在2015年职工医疗将出现收不抵支现象。
并且由于上年度职工大病异地就医上解资金未全额上解，导致2015年大病资金缺口继续增大。
3、职工医疗基金结余
2014年末我县职工医疗基金累计结余1326万元（其中：
医疗统筹基金结余702万元、个人账户基金结余609万元、大病基金结余15万元）。
1、工伤保险费收入
2012年工伤保险参保人数8637人，征缴基金183万元。
2013年参保8771人，基金收入232万元；
人数较上年增加134人，基金较上年增加49万元，增长26.78%。
2014年参保8833人，基金收入229万元；
人数较上年增加62人，征缴基金较上年增加-3万元，增长-1.29%。
工伤保险费增减原因：
一是受政策影响，今年房地产业务萧条，我县基本没有新建项目，同时2012年-2013年新区集资建房都属于上年末竣工、建筑待业、矿业以及受特殊因素的影响，餐饮业等行业的农民工较以前年度用工时间以及用工人数大幅缩减；
二是高风险作业参保缴费比例也随之选择较低。
2、工伤保险待遇支出
2012年工伤待遇支付人数87人，支付金额126万元。
2013年待遇支付人数99人，待遇支出294万元；
较上年增加168万元，增长133.33%。
2014年待遇支付人数74人，待遇支出315万元；
较上年增加21万元，增长7.14%。
工伤保险待遇支出293.52万元，较上年增加167.46万元，增加132.84%。
增长原因：
一是支付工亡标准较2013年工亡支付标准436200元/人调至539100元/人，提高了102900元；
二是工伤保险征缴比例过低，按照最高征缴比例2%征收最高为64元；
但是发生工亡事故，每人则须支付高额的一次性工亡补助金。
由于工亡发生具有不可预见性，加之2014年基金结余金额较少，预计2015年会出现收不抵支。
3、工伤保险基金结余
2014年我县工伤保险基金累计结余12万元。
（五）生育保险基金
1、生育保险费收入
2012年生育保险参保人数6393人，征缴基金收入132万元。
2013年参保人数6480人，基金收入171万元；
人数较上年增加87人，基金较上年增加39万元，增长29.55%。
2014年参保人数6619人，基金收入186万元；
参保人数较上年增加139人，较上年增加15万元，增长8.77%。
基金增加的原因：
2013年按照各单位调整后工资基数征缴基金和参保人数增加。
2、生育保险待遇支出
2012年生育保险待遇支出55万元。
2013年待遇支出76万元，较上年增加21万元，增长38.18%。
2014年待遇支出102万元，较上年增加26万元，增长34.21%。
支出增加的原因：
一是近两年为大龄青年生育的高峰期；
二是企业参保基数高，享受生育保险津贴随之也增高；
三是孕前检查费用全额报销。
3、生育保险基金结余
2014年我县生育保险基金累计结余63万元。
（七）城镇居民养老保险
1、城镇居民养老保险收入
2012年城镇居民养老保险缴费人数848人，征缴基金67万元。
2013年缴费人数921人，基金收入为70万元；
人数较上年增长73人，基金较上年增加3万元，增长4.48%。
2014年缴费人数927人，征缴基金91万元，人数较上年增长6人，基金较上年增加21万元，增长26.58%，其中：
个人缴费收入42万元，较上年增加4万元，增长10.52%；
政府补贴收入46万元，较上年增加17万元，其中：
政府对基础养老金的补贴40万元（其中：
县财政9万元，自治区财政15万元、中央补助16万元），较上年增加16万元，增加原因是2014年拨入中央补助；
政府对个人缴费的补贴6万元（其中：
县财政3万元，自治区财政3万元）。
增长的原因：
一是缴费人数增加；
二是参保人员自选缴费档次调整。
2、城镇居民养老保险待遇支付
2012年享受城镇居民养老保险待遇313人，待遇支出43万元。
2013年享受待遇416人，待遇支出48万元；
支出较上年增加5万元，增长11.63%。
2014年享受待遇460人，待遇支出53万元；
较上年增加5万元，增长10.41%。
增长原因是领取养老金人员增加。
3、城镇居民养老保险基金结余
2014年我县城镇居民养老保险基金累计结余129万元。
（八）新型农村社会养老保险
1、新农保收入
2012年新型农村养老保险缴费人数12339人，征缴基金629万元。
2013年缴费人数12874人，基金收入573万元；
人数较上年增加535人，基金较上年减少56万元，降低8.9%。
2014年参保12374人，基金收入617万元；
人数较上年减少500人，较上年增加44万元，增长7.67%。
一是2013年较2012年征缴增加原因为：
二是2014年较2013年有500人终止参保（其中：
129人暂停缴费、41人参加城镇居民养老保险、39人参加职工医疗保险、23人转移至外地参保、268人到龄退休全部缴费终止）；
三是受农牧民收入影响，存在部分参保人员变更缴费档次。
2、新农保待遇支付
2012年享受新型农村养老待遇人数1951人，发放养老待遇246万元。
2013年享受待遇2216人，待遇支出211万元；
人数较上年增加361人，待遇支付较上年减少35万元，增长-14.27%。
2014年享待遇2426人，待遇支出235万元；
人数较上年增加210人，待遇支付较上年增加24万元，增长11.37%。
增减变动原因：
一是2012年按照相关文件规定，发放一次性生活补贴59万，以后年度未发放此项补贴导致养老待遇增减变动；
二是参保人员变更参保险种导致的人员变动。
2014年支出增加的原因为退休新增268人。
新农保和城镇居民养老保险都存在挤占个人账户问题，中央财政补助基础性养老金历年应补助资金都存在未及时到位，出现了挤占个人账户养老金的现象。
3、新农保基金结余情况
2014年我县新农保基金累计结余2050万元（其中：
包含800万元定存基金）。
从长远来看为使现有基金累计结余达到保值与增值目的，我局先后将800万元原农保基金结余通过银行定期存款的方式实现保值、增值。
（九）城镇居民基本医疗保险
1、城镇居民医疗保险收入
2012年参加城镇居民医疗保险16940人，征缴保费542万元。
2013年参保17605人，保费收入666万元；
人数较上年增加665人，基金较上年增加124万元，增长22.88%。
2014年参保16152人，征缴收入826万元；
人数较上年减少1453人，基金较上年增加160万元，增长24.02%。
一是2014年成人和儿童的参保缴费标准较2013年缴费标准的提高；
二是财政补助标准也相对2013年的290元（其中中央补助188元、自治区补助102元）提高至330元（其中中央补助220元、自治区补助110元）。
三是人数减少原因：
以前年度学生参保为强制性参保，在年度审计时提出同一个人不能同时参加2项社会保险，故我局不强制居民参保城镇医疗保险。
导致1453人参加新农合保险。
2、城镇居民医疗保险费支出
2012年城镇居民基本医疗保险基金支出515万元。
2013年支出551万元，较上年增加36万元，增长6.99%。
2014年支出567万元，较上年增加16万元，增长2.9%。
一是报销医疗费用支付封顶线由2012年的5万元提高至6万元；
二是医疗保险报销药品目录范围不断扩大，导致报销金额增加。
3、城镇居民医疗保险基金结余
2014年我县城镇居民医疗保险基金累计结余553万元。
三、存在问题及对策
（一）、职工、机关事业养老保险
1、存在问题：
（1）养老待遇受近十年的调资影响，待遇水平大幅增加；
参保人员选择的缴费基数较低。
近年改善民生，保障民生最急迫的需要。
我县有部分特殊群体（其中包括：
七工、被征地农民、村医、离岗代课老师）缴费后，可享受待遇的优惠政策。
但是问题也随之而来，一次性补费最多40000元，而待遇发放少则按照950元/月发放。
（2）随着精神和物质生活的提高，退休人员中长寿人员居多，自然减少人数低，以至享受待遇人员不断增长；
（3）参保人数扩面空间有限，为使养老保险全覆盖，我县也同时开展了城乡居民养老保险，由此参保人员的参加养老保险就具有一定的选择性；
（4）由于国有农牧团场改制已进入实质阶段，一农场一直暂缓缴费；
累计三年未缴费达466万元（其中：
累计保费443万元、利息23万元）；
本金中：
2012年欠缴146万元、2013年148万元、2014年149万元
以上4种情形造成了养老保险基金支付压力大，收不抵支现象。
2、解决
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