中小企业国际化成长中政府作用研究报告.docx

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中小企业国际化成长中政府作用研究报告

中小企业国际化成长中政府作用研究（2014）

在财税支持方面，刘小川（2006）通过研究构建了我国科技型中小企业的财政政策扶持体系。

指出政府对科技型中小企业的财政补贴，是政府将其占有的一部分资金无偿转移给科技型中小企业进行生产经营活动，以扶持新兴产业群体。

浙江省财政厅课题组（2007）建议，为促进浙江省中小企业发展应该重视财政投入，一方面应当充分发挥“有形之手”的作用，弥补市场先发优势逐步丧失的不利因素。

另一方面还应重点支持创业和技术创新、与大企业协作配套、国际市场开拓三个方面。

本文将立足于我国中小企业国际化发展的现状，在总结和借鉴前人研究的基础上，构建一个集法律支持、财税政策、金融信贷政策、科技创新政策、创业就业政策、服务体系建设、国际化市场开拓为一体的中小企业国际化政策支持理论框架。

（1）法律支持

对中小企业国际化成长的法律支持，顾名思义就是是指通过完善立法来支持中小企业的国际化发展。

十八届三中全会报告将政府的职责和作用概括为保持宏观经济稳定，加强和优化公共服务，保障公平竞争，加强市场监管，维护市场秩序，推动可持续发展，促进共同富裕，弥补市场失灵。

当前，我国越来越多的中小企业走出国门参与国际竞争，通过各种方法融入全球价值链。

在中小企业国际化成长的过程中，国内外环境都不可避免地会对国际化的绩效产生影响，只有完善的立法和严格的执法才能为中小企业成长环境提供重要保障。

具体到中小企业国际化的发展问题上，考虑到中小企业在参与全球分工，提升国际竞争力等方面的重要作用以及其自身发展的固有缺陷等因素，政府作用的目标应该是通过制定法律法规和支持政策营造一个良好的国内外发展环境，并通过有效途径充分引导和支持中小企业不断发展，克服成长中的困难，使中小企业顺利走向国际市场，参与国际竞争。

政府通过完善中小企业促进法的配套法律法规，有针对性地推进制定各领域促进中小企业国际化发展的细化政策法规，可以弥补现有政策存在的缺失，使其能顺利规避贸易壁垒，更好地参与国际竞争。

专门出台关于中小企业出口的专项法规，并且建立健全反倾销应诉机制和避免在对外投资过程中可能面临的其他问题的保障机制，可以从源头对中小企业进行保护。

（2）财税支持

财税支持是指国家为扶持中小企业发展而制定的财政支出政策和税收优惠政策，是国家管理调节经济的重要的经济手段之一。

在社会主义市场经济条件下，政府不仅仅是充当“守夜人”的角色，而且要通过以国家发展战略和规划为导向、以财政政策和货币政策为主要手段的宏观调控体系对经济进行宏观调控。

中小企业往往基础薄弱，资金实力不足，在成长过程中，财政投入和税收优惠就显得尤其重要。

所以，对中小企业的扶持一直是国家财政投入的重要方面，其作用是其他政策所不能比拟的。

有效的财政投入和税收优惠应该对具有国际化经营战略的中小企业具有强大的推动作用，这样才能在减轻企业负担的同时才能更好地走出去参与国际市场竞争。

而且相对于金融信贷支持来说，国家通过财政投入比银行

更直接、更有效。

通过加大财政投入，落实财政资金的使用，转变扶持效果较差的直接“输血式”补贴，改为通过间接资助，可以使更多的企业受惠；切实有效减轻中小企业的各种税费负担，进一步深化财税改革，可以让中小企业节约成本，有更多的资本去进行国际化经营。

（3）金融信贷支持

金融信贷支持是指为解决中小企业融资难问题而实行的包括资金支持、金融体系建设和信用担保体系建设等扶持措施。

融资是中小企业进行国际化经营最重要的环节，同时也是一个世界性难题，尽管我国在破解中小企业融资难题方面出台了很多政策措施，但融资难的问题依然突出。

中小企业的融资问题，单靠市场自身的作用是无法得到有效解决的，只有通过政府的调节和政策的推动才能逐步缓解。

有效的金融信贷支持体系可以在一定程度上缓解中小企业融资难的现状，还能促进金融体系的优化和融资渠道的多元化。

在国内金融市场欠发达的背景下，政府通过制定支持中小企业国际化的融资政策，搭建融资政策平台，设立多层次、多元化的金融、担保体系，可以为中小企业国际化的融资提供全方位、深层次、最有效的支持。

其次，通过设立专门负责中小企业贷款的组织机构来帮助解决中小企业资金周转的问题，建立低利率的中小企业专用贷款并减少中小企业税收，还能在解决融资问题的同时减轻企业的负担。

虽然，解决融资问题还需要一个比较长的过程，但继续加大金融支持，为中小企业提供全方位的配套服务同时建立健全多方位的信贷体系和信用担保体系对中小企业的国际化成长依然有着不可替代的作用。

（4）科技创新支持

技术优势是企业核心竞争力的重要组成部分，面对激烈的海外市场竞争，先进的技术，特别是自主研发技术是最为重要的竞争力之一。

许多研究都证明了技术创新对于中小企业的国际化成长的显著作用。

企业可以通过技术革新既可以降低生产成本，又可以增加产品与服务的差异化。

政府对中小企业给予的包括科技型技术创新基金、技术研发、技术转让、产学研合作、新技术产业化等创新的各个方面的支持，不仅提高了中小企业的生存和发展能力，也提升了中小企业的国际竞争力。

因为拥有研发能力的企业，产品的先进性、实用性都会大大提高，企业的产品才会深受消费者欢迎，也才会占领国内外市场的竞争优势。

政府从财政、

税收、金融支持的方面对中小企业技术创新进行支持，为中小企业技术创新营造了一个良好的环境。

并且，政府对于中小企业不同的成长阶段，技术创新支持各有侧重，也实现了满足不同成长阶段下中小企业技术创新需求的目的。

所以我国中小企业在未来的国际化成长的过程中，必须继续重视技术创新和人力资源的建设，形成一定的核心能力与竞争优势，朝着提高自主创新能力，发展具有自主知识产权和自主品牌的产品的方向发展，以此来提高在国际市场上的占有率和绩效。

（5）创业就业支持

创业支持是指为鼓励中小企业的创办提供的一系列扶持措施。

就业支持是政府为了解决就业问题，对于一些困难的中小企业，政府给予一定的政策支持来鼓励他们吸纳就业的政策措施。

创业阶段也是中小企业最艰难的阶段、也最需要帮助的阶段，更是具有国际化经营战略的企业走出去的重要储备阶段。

许多研究都表明政府鼓励创业和就业对中小企业成长的重要性。

政府通过鼓励创业，为中小企业提供多方面的优惠条件，简化各种手续，为中小企业的创建节约成本，为中小企业营造良好的创业创新环境。

并且通过建设中小企业创业基地，为中小企业提供了一个重要的孵化器和成长竞争空间。

同时，发展中小企业是解决中国就业问题的最本质和最直接的办法，所以对于就业方面的支持就必不可少。

政府建立以就业为中心的中小企业发展模式，积极引导中小企业向具有就业优势和就业潜力大的产业、行业发展，并着力改善就业的微观组织环境，可以提高中小企业从业人员的就业质量。

在就业方面给予更多的补贴，更能实现中小企业和社会利益的双赢。

（6）服务体系建设

中小企业服务体系是指包括政府行政职能和政策法律在内的有助于中小企业生存和发展的整个支持系统，包括公共服务平台的建设、银河培训工程的开展、中小企业信息化推进工程的实施和信息化网络的建立等。

由于我国中小企业量大面广，且单个企业实力薄弱，容易受到不利环境的影响。

因此，需要政府为其营造一个良好的经营环境。

而中小企业的国际化成长，则更需要政府提供专业的配套服务。

政府及相关机构采取积极有效的政策措施，减少干预，加大对中小企业的扶持力度，对中小企业国际化经营的的配套服务体系进行完善，也在一定程度上推动了中小企业的国际化发展。

同时，采取政府资助和市场化运作相结合的形式发展中小企业服务机构，使中小企业服务机构的服务质量得到了提升。

由于我国的市场经济建设时间较短，政府和企业对中小企业服务体系的建设认识仍不到位，导致为其服务的中介机构还不完善。

因此我国的服务体系建设在未来的发展中应该以中介组织建设为重点，鼓励和培养一批专门为企业投资决策和经营管理提供服务的中介咨询机构和组织，为中小企业提供信息服务、项目评估、市场和融资分析等方面的咨询服务；其次应该加强对中小企业的人才辅导和培训，为中小企业的国际化发展提供人才支持；还应该充分发挥中小企业协会的辅助作用，为企业搭建更多的共享平台。

（7）国际市场开拓

国际市场开拓是指国家为了支持中小企业更好地走出去进行国际贸易和对外投资而采取的包括实行出口退税、设立中小企业国际市场开拓资金，组织参加各种国内外博览会、承办中小企业交流会议和进行国际化人才培训等一系列促进措施。

有效的国际市场开拓支持，可以为中小企业提供更多走出去的机会，通过承办和参加各种贸易博览会和大型展会，获得更直接的贸易和投资渠道。

国家作为广大中小企业发展的强大后盾，集众多优势条件于一身，能够更好地、更有力度地为我国中小企业拓展国外市场开拓渠道。

政府部门高度重视中小企业在出口中的地位与作用，鼓励中小企业进行各种形式的联合，能协助中小企业进入国际市场。

其次，在我国政府鼓励中小企业国际化，鼓励更多的企业“走出去”的政策背景下，先从人力资本入手，提升高管层的国际化知识和经验水平，也能为国际化成长储备知识和能力基础。

在未来的国际化发展中，政府还应引导中小企业结合自身条件适时选择合适的国际化经营模式，将企业不同环节的价值活动与区位优势结合起来，实现价值链的全球布局。

同时应该加强国际间的交流与合作，争取大型贸易展会的举办权，组织更多的企业到海外进行市场考察，使中小企业拥有更多的机会推介自己的产品，开拓更广阔的市场。

中小企业国际化成长中政府作用实证研究—以浙江省为例

1、中小企业政策支持现状

针对近年来浙江中小企业的遇到的困难，浙江省政府相继出台了一系列政策举措，使浙江中小企业逐渐走出金融危机的低谷，恢复了强劲的发展势头。

（1）财税扶持方面

近年来，浙江省政府对中小企业的财税扶持主要包括三个方面：

①建立中小企业专项扶持资金。

主要用于支持成长型中小企业发展、中小企业融资和信用担保体系建设、中小企业服务体系建设、中小企业培训体系建设。

其中2013年浙江省获国家中小企业发展专项资金支持项目104项，共计5915万元。

②积极推进担保结构规范提升。

对全省的担保机构进行规范整顿，淘汰了一批实力弱、业绩差、风险高、不规范的担保机构。

2012年浙江省共有53家融资性担保机构获得中央财政担保专项补助，补助总额达10575万元；有91家融资性担保机构获得省级风险补偿资金3443.6万元；16家机构成功申报获得3年免征营业税的资格，预计累计可减免营业税5000多万元。

同时，浙江省政府财政还出资10亿元建立中小企业再担保基金。

③减免税费，减轻企业负担。

一是在确保社会保险待遇按时足额支付、社会保险基金不出现缺口且保持正常运行的前提下，对浙江省符合条件的困难中小企业实行社会保险“五缓四减三补贴”政策。

二是推出了七大举措帮扶小微企业转型发展。

对那些经营困难、但符合转型升级要求的企业，最长可报批延期缴纳税款3个月或者申请土地使用税直接减免；三是对符合产业政策的小微企业，减免各项建设基金和其他费用，切实减轻企业负担。

（2）金融信贷方面

对中小企业的金额信贷支持也是浙江省重点关注的方面，出台的措施包括：

①帮扶困难贷款企业。

浙江省银监局对贷款困难企业进行了全面排查，对于产品有市场、发展前景好、经营管理较规范但出现暂时性困难的可转型企业，实行名单制帮扶；同时提出了“三严格、五禁止”的监管要求，督促银行合理调整经营预期，规范经营行为，帮助企业减轻融资成本；随后浙江省委、省政府推出了“解决中小企业融资难问题”的一揽子计划，以推动中小企业健康发展。

②拓宽融资渠道。

鼓励银行业金融机构加大对小企业信贷的支持力度，积极推广地方小企业专项贷款，由财政出资，银行按照一定比例放大信用贷款倍数，帮助部分有市场、有技术、有发展前景的小企业融资应急解困；组建了集“银、网、担”为一体的全国首家网络融资服务平台；在全省范围内逐步铺开小额贷款保证保险试点工作，为小额借款人提供有效的金融支持，以缓解当前以中小企业、农户、城乡创业者等为主的小额借款人“融资难”问题仍然较为突出的现状。

③搭建中小企业信用社会化服务平台。

积极探索建立银行与担保机构风险分担、补偿和激励机制机制，充分发挥担保机构在成长型中小企业转型升级融资中的桥梁和纽带作用；进一步完善中小企业征信、评级和信用信息发布系统，建立区域性中小企业信用信息数据库，银行业金融机构、融资性担保机构等可根据信用评级情况，向企业提供优惠融资服务；注重发挥已有的投融资服务平台的作用。

（3）科技创新方面

对于科技创新方面的支持显得更为具体，主要体现在四个方面：

①设立省级科技型中小企业技术创新资金。

省财政从1999年开始设立省级科技型中小企业技术创新资金，重点用于科技型中小企业的技术创新、服务体系建设、教育培训和奖励等。

制定了2013—2017年浙江省各市培育科技型中小企业的目标。

②强化对成长型企业的创业支撑。

目前全省拥有国家级高新技术产业园（开发区）4个、企业技术中心70家、新认定高新技术企业797家，累计5309家。

省级中小企业技术中心和科技型中小企业分别568家和4108家。

新培育省级创新型试点企业56家，示范企业56家。

③组织实施“中小企业知识产权战略推荐工程”，创建6个省级中小企业知识产权平台、3个省级中小企业质量服务平台，确认50家省级自主知识产权优势中小企业。

④完善对科技人员的激励机制，鼓励科技人员自主创业。

鼓励技术、管理等生产要素参与收益分配，对于运用科技创新成果和专利技术创办科技型中小企业的，知识产权等无形资产的入股比例最高可达70%；鼓励科研机构、高等院校和企业的科技人员自主创业，鼓励国内外科技人员携带科技成果来本省创办科技型中小企业；鼓励现有大中型企业孵化、派生科技型中小企业。

（4）创业就业方面

创业就业环境关系到中小企业的生存和发展，浙江省从三个方面做了很多卓有成效的工作。

①积极推进小企业创业基地建设。

鼓励通过改造厂房、仓库以及挖掘社会资源等多种形式建设小企业创业基地。

目前共有小企业创业基地93个，入住企业9041家，共安排从业人员34.82万人。

数年来小企业创业基地已有1052家企业成功外迁，较好地发挥了小企业创业基地“孵化园”的作用；制定了2012年至2015年用四年时间创建200家智慧小企业创业基地（楼宇、园区）的目标，通过互联网和信息技术来提升本省小企业创业基地、产业园区、商业楼宇信息化水平。

②积极开展创业辅导工作。

浙江省非常重视创业辅导工作，据有关数据统计，从2007年至2011年间共举办各种形式的创业活动3266场，接受辅导的创业者达15.8万多人次，3万多家企业直接受益。

据对3000多家接受创业辅导小企业跟踪分析，创业成功率95%以上。

③对高校毕业生给予补贴。

对高校毕业生选择到中小企业或基层就业的可以直接获得相应的补助；到省内欠发达地区机关事业单位就业可享受工资、定级优惠政策。

如果选择自主创业，则最高可以享受20万元小额担保贷款贴息，同时高校毕业生创业辅导服务以及高校就业创业指导站建设均可享受资金补助。

（5）服务体系建设方面

完善的中小企业服务体系是中小企业健康发展的重要基础设施，浙江省在促进服务体系建设方面做了以下两方面的工作：

①加强中小企业行业协会建设。

通过抓好22个中小企业行业协会的培育工作，更好地发挥行业协会自我管理、自我服务、自我约束、自我发展的功能，及时为企业提供指导性信息，帮助企业拓展国内外市场，拓宽融资渠道，开展科技创新。

并且注重加强行业协会从业人员素质提升，积极组织会员参加协会组织的各类培训。

②加快中小企业公共服务平台网络建设。

浙江省被工信部和财政部列入10个中小企业公共服务平台网络建设试点单位之一，同时省财政加大了对省级中小企业公共服务平台建设的支持力度。

目前全省共有20个国家级公共服务平台，73个省级公共服务平台和80个平台网络，为中小企业的发展提供了极大的便利。

（6）市场开拓方面

市场开拓是中小企业国际化成长中重要的一环，也是中小企业走出去的重要途径。

为此浙江省主要做了以下工作：

①紧抓境外拓展，着力为中小企业抱团出海提供新渠道。

积极组织中小企业先后参加了浙台精品展、第四届浙台中小企业经贸合作论坛、在澳门举办的大中华中小企业论坛、第五届、第六届APEC中小企业技展会、第六届、第七届中小企业博览会、第五届印尼博览会等国内外多个高层次展会，成功举办“浙江—美国中小企业合作周活动”，进一步提升了浙江中小企业在国际上的影响力。

目前，浙江省境外企业和机构累计3000多家，连续多年居全国第一，投资遍布6大洲，约130多个国家和地区。

②注重国际化人才的培养。

省经济和信息化委员会和浙江大学管理学院合作共同开办中小企业国际化人才短期培训班，为中小企业培养更多的国际化人才。

2、总结

（1）政府政策支持对中小企业的国际化成长有着不可忽视的作用。

中小企业国际化成长是指中小企业在政府的扶持和培育下，不断成长为国际化企业，并在国际市场逐步做大做强的过程。

中小企业由于自身存在的弱点和不足，凭借自身的力量和市场机制的作用难以获得健康发展，需要得到政府的支持。

由于中小企业在我国国民经济和社会发展的特殊地位，在今后的国民经济及社会发展中必然会发挥更大的作用。

意味着政府在考虑制定相关支持政策时，仍需将对中小企业的相关政策支持摆在重要位置，应该组织和调动各方面的力量，创造公平的市场竞争环境，鼓励和促进中小企业的国际化发展。

（2）研究过程中发现，现有的政策支持虽然多，但是体系并不完善，从政策的出台频率和效果的匹配上没有达到预期效果。

许多扶持政策对于中小企业是"看得见，摸不着"，使得大多数企业没有真正得到实惠。

因此，应该制定严格的监督机制来保障各项中小企业政策实施的效率。

只有让惠企政策得到落实，才能实现制定政策的初衷。

（3）金融财税、科技创新和创业支持是影响政府在中小企业国际化成长过程中发挥作用的主要方面。

这意味着，要提升中小企业国际化成长中的政府作用就应该以这几个方面为着力点。

一是应该继续落实和完善有关税收优惠政策；其次必须有针对性地减免各项行政事业型收费，切实减轻企业负担。

二是应该积极指导、支持和鼓励金融机构研发推出不同的金融创新产品和服务方式，根据不同发展阶段的中小企业融资需求提供有差别的企业支持方式；还应该鼓励出口信用保险公司开发面向广大中小外贸企业的汇率风险避险产品，以降低因汇率变动给外贸中小企业所带来的影响。

三是加快推进科技创新。

政府必须继续加大研发投入，鼓励企业不断开发具有技术专利的新产品；加强以企业为主体的产学研用协同创新，加大技术更新改造的力度；加快高新技术的转化和应用，提高出口产品的附加值，提升国际竞争力。

政府支持对中小企业海外投资激励效应的研究（2012）

1.海外投资概念的界定

所谓"走出去"也就是指企业的国际化经营,而这其中最重要的方式就是海外投资,而海外投资又包括创建和收购两种方式。

我国在"十五"规划中就首次提出了"走出去"战略,"十二五"规划更是将"走出去"战略看作是推动我国经济发展的重要动力,早在2005年的政府工作报告中,温家宝总理就提出了鼓励有条件的企业"走出去"。

2.激励机制概念的界定

所谓激励机制,是指管理者依据法律法规、价值取向和文化环境等,对管理对象之行为从物质、精神等方面进行激发和鼓励以使其行为继续发展的机制。

激励机制一旦形成,它就会内在的作用于组织系统本身,使组织机能处于一定的状态,并进一步影响着组织的生存和发展。

激励机制对组织的作用具有两种性质,即助长性和致弱性,也就是说,激励机制对组织具有助长作用和致弱作用。

本文的管理者即为政府,而管理对象则为中小企业。

3中小企业海外投资政府支持的必要性和激励机制

3.1政府支持中小企业海外投资的必要性

作为相对弱势的中小企业,在面对国际市场时,必然遇到多种困难,但是,中小企业海外投资是中国进行对外投资的第三股重要力量,为了使得国有大型企业、大型生产企业和中小企业三者共同和谐发展,政府必然需要对处于相对弱势的中小企业进行一定程度的政策支持。

3.1.1政府支持可以帮助中小企业克服自身的一些不足

海外投资是一项高风险、高成本的投资活动。

首先,国内外的投资环境存在着巨大的差异,企业在进行海外投资时将面临着诸如经营风险、汇兑风险甚至是政治风险的考验;其次,企业进行海外投资需要投入大量的人力、物力和财力,但是中小企业往往无法达到资金、人员和时间等方面的要求与条件。

因此,海外直接投资的高风险性和高成本性在很大程度上抑制了中小企业海外投资的歩伐,这使得中小企业错过了许多投资的机会,政府在此时应该有针对性地提供资金和外交方面的支持,来降低中小企业海外投资的风险和成本,帮助企业顺利进行海外投资。

信息和人才是中小企业在进行海外投资,开拓国际市场时必须考虑的两个重要问题,这两个问题解决的好坏将直接关系到企业海外投资的成败,但是对于中小企业来说,在进行国内市场投资时,这两个问题都很难解决,当面对国际市场时,这两个问题将变得更加难以解决,一方面是因为中小企业没有畅通的渠道和足够的能力来获得投资信息,在面对错综复杂的国际市场时,中小企业将会因为缺乏对国际市场的了解,而在决策时出现失误,从而对自身造成损失;另一方面有能力的国际化管理人才的缺乏无法满足海外投资的需要。

在这样的情况下,政府在信息支持和人才培训服务方面对中小企业的扶持就显得相当必要。

当中小企业通过政府的支持解决了资金、国别差异、人才培训和信息获取等问题后,中小企业就能发挥自身小、快、灵的优势,成功的进行海外投资,开拓国际市场。

3.1.2政府支持可以改善中小企业的生存环境

中小企业海外投资面临着一些"瓶颈",根据调査这些"瓶颈"的中约50%是由于政府的政策原因造成的,包括外汇管制较严、审批渠道不畅通、政府支持力度不大等,而40%是由于政府的间接原因造成的,如融资困难、人才缺乏等。

而真正与国外有关的原因如政治风险、经济风险等只占到了15%左右。

因此,中小企业若想得到进一歩的发展,政府必须要消除这些政策上的"瓶颈"。

当前,中小企业的生存环境存在着一些不公平的现象,而私营企业的处境则更加艰难一些。

据调查,在私营经济环境发展环境相对轻松的东莞,全市100个行业中只有74个行业允许外资进入,允许私营企业进入的只有48个。

因此,政府需要采取相应的措施,解除不公平的待遇,使得所有的中小企业都获得公平的竞争环境。

3.2政府支持中小企业海外投资的激励机制

中小企业进行海外投资不仅仅是企业自身发展的需要,更加关乎一国的产业竞争力乃至于国家竞争力。

鉴于此一国政府在本国中小企业海外投资过程中都发挥了重要和积极的作用。

激励机制主要有以下几个方面:

3.2.1税收优惠

在中小企业海外直接投资的税收优惠方面,我国政府提供了出口退税、税收减免、税收限额抵免以及税收饶让等税收优惠措施。

政府规定,对于境外带料加工装配所使用（含实物性投资）的出境设备、原材料和散件,课享受出口退税优惠政策;在中小企业所得税方面,符合相关条件的中小型企业,可以享受不同程度的所得税优惠政策,例如:

工业企业的员工人数不超过100人,且资产总额不超过3000万元,年度的纳税