《税收核算与申报》课程整体教学设计001.docx
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《税收核算与申报》课程整体教学设计001
《税收核算与申报》课程整体教学设计
（学年第学期）
一、管理信息
课程名称：
企业核算与申报
课程代码：
N202274
学分：
3
学时：
54
课程类型：
专业核心课
授课对象：
会计二年级
先修课程:
基础会计、财务会计
后修课程:
财务管理、会计综合实训
课程组成员签名：
马谦
2014年9月9日
专业（教研室）意见
专业主任（签字）:
年月日
分院职教能力培训与测评评委会意见
分院评委（签字）:
分院盖章
年月日
二、课程设计
1、课程目标设计
课程能力目标与知识目标：
通过该课程学习，使学生能运用我国税收法规，准确计算各种税收，结合会计账务处理完成纳税申报，基本具备办税员的工作能力。
矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔。
能力目标
知识目标
（1）能向税务机关办理开业登记（Taxregistration）、初始申报及发票申领等先期税务工作。
（2）能计算增值税（VAT）一般纳税人和小规模纳税人的应纳税额，综合运用增值税的法律规范完成增值税的纳税申报（Taxes）。
（3）能计算销售、自产自用、委托加工和进口环节的应纳税额，运用消费税（Consumptiontax）的涉税凭证和明细账账页填制消费税纳税申报表及税款缴款书，基本能处理消费税的出口退税（Exportrebates）。
（4）能计算不同行业纳税人的应纳营业税额并完成营业税（Businesstax）纳税申报。
（5）能计算城市维护建设税（Townbuildingmaintenancetax）和教育费附加，并完成纳税申报。
（6）能运用从价法和从量法计算城镇土地使用税（Urbanlandusetax）、房产税（Propertytax）、车船使用税（Travelusetax）、印花税（StampDuty），能填制相关的纳税申报资料。
（7）能用直接法和间接法确定企业的应纳税所得额和应纳税额,填制企业所得税（Enterpriseincometax）纳税申报表。
（8）能计算个人所得税（Personalincometax），完成个人所得税的申报及扣缴。
（1）掌握办理开业登记、初始申报、发票领购的时间、程序以及提交的资料。
（2）了解纳税人的分类方法，掌握增值税应纳税额的计算公式。
基本掌握增值税涉税业务的会计处理，掌握增值税纳税申报的操作规范及增值税纳税申报表的填制方法。
（3）了解消费税的纳税环节，掌握消费税的计算公式、出口退税的法律规定和纳税申报表的填制方法。
（4）了解营业税的征税范围，理解营业税与增值税的区别，掌握营业税计税依据的确定及营业税的计算公式，掌握营业税纳税申报的程序及方法。
（5）了解城市维护建设税和教育费附加的特点及征税范围，掌握城市维护建设税、教育费附加的计算方法及纳税申报。
（6）理解城镇土地使用税、房产税、车船使用税、印花税的征税范围，熟悉计算方法，基本掌握纳税申报表的编制方法。
（7）理解直接法和间接法的含义，掌握直接法和间接法确定应纳税所得额的方法，掌握企业所得税应纳税的计算方法，掌握企业所得税纳税申报表的编制规定。
（8）了解个人所得税的征税范围，熟悉个人所得税的计算方法，重点掌握工资、薪金所得的个人所得税计算。
熟悉个人所得税的申报方法，掌握纳税申报表的填制。
2、课程教学活动设计
2．1课程内容设计
序号
模块名称
学时
1
税务初始工作
（TaxRegistration）
3
2
购产销环节的税收计算与申报
（Purchasesalestaxlink）
24
3
流转税综合实训
（Taxtraining）
3
4
费用结算环节的税收计算与申报
（Thecostofclearinglinktax）
6
5
利润结算环节的税收计算与申报
（Taxprofitsclearinglink）
15
6
所得税综合实训
（Comprehensiveincometax）
3
合计
54
2．2能力训练项目设计
编号
能力训练
项目名称
学时
能力
目标
主要支撑
知识
训练方式
地点
结果
1
宁波双利实业有限责任公司的税务处理
明德楼教室
1.1
税务初始工作
3
能向税务机关办理开业登记、初始申报、纳税核定,发票领购及一般纳税人申请。
税务登记流程、资料准备；
一般纳税人申请的时间、程序以及资料的资料。
模拟
实训
明德楼教室
提交评价填制好的税务登记表等
1.2
增值税的计算、会计核算及纳税申报
12
能计算增值税一般纳税人和小规模纳税人的应纳税额；
完成增值税的账务处理；
综合运用增值税的法律规范完成增值税的纳税申报。
增值税应纳税额的计算公式；
增值税涉税业务的会计处理；
增值税纳税申报的操作规范及增值税纳税申报表的填制方法。
模拟
实训
明德楼教室
提交并评价填计算结果及纳税申报表
1.3
消费税的计算、会计核算和纳税申报
6
能计算各环节应纳的消费税税额；
能处理消费税的账务处理；
运用消费税的涉税凭证和明细账账页填制消费税纳税申报表及税款缴款书。
消费税的纳税环节；消费税的计算公式；
消费税的会计核算方法；
消费税纳税申报表的填制方法。
模拟实任务：
核算与申报
明德楼教室
提交并评价计算结果及纳税申报表
1.4
营业税的计算、核算及纳税申报
6
能计算不同行业纳税人的应纳营业税额；
能完成营业税的会计核算；
能完成营业税的纳税申报。
营业税的征税范围；营业税计税依据的确定及营业税的计算公式；
营业税纳税申报的程序及方法。
训练：
营业税的核算与纳税申报
明德楼教室
展示填制好的营业税纳税申报表
1.5
流转税综合实训
3
能处理流转税税收及会计实务
相关税种的计算,会计核算及纳税申报
书面测试
明德楼教室
试卷
1.6
城镇土地使用税、房产税、车船使用税、印花税等税种的计算、核算及纳税申报
6
能运用从价法和从量法计算城镇土地使用税、房产税、车船使用税、印花税；
能填制相关的纳税申报资料
城镇土地使用税、房产税、车船使用税、印花税的征税范围；计算方法；
纳税申报表的编制方法。
训练：
各税纳税申报表的填制
明德楼教室
展示填制好的纳税申报表
1.7
企业所得税的计算、核算及纳税申报
9
能用直接法和间接法确定企业的应纳税所得额和应纳税额；
能填制企业所得税纳税申报表
应纳税所得额及应纳税额的计算方法；
企业所得税季报的填制方法；
掌握企业所得税纳税申报表的编制规定
训练：
编制企业所得税纳税申报表
明德楼教室
展示编制的企业所得税纳税申报表
1.8
个人所得税的申报及代扣代缴
6
能计算个人所得税，完成个人所得税的申报及扣缴
个人所得税的征税范围；
个人所得税的计算方法；
个人独资企业、合伙企业个人所得税的申报方法；
个人所得税的扣缴申报方法。
训练：
申报
明德楼教室
展示填制的扣缴个人所得税报告表
1.9
所得税综合实训
3
根据课程的设计目标使学生掌握所得税税收实务的处理
所得税所有的知识点
训练：
所得税的计算、会计核算及纳税申报
财务公司或手
工实训室
提交税收实训资料
3、教学进度表
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