简答题和论述题.docx

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简答题和论述题

四、简答

1、简述信贷概念？

答：

从广义上讲，信贷就是信用，是不同所有者之间的商品和货币资金的借贷及赊销预付等行为。

从狭义上讲，信贷是专指货币经营单位信用业务的总称，包括存款、贷款、汇兑等具体业务活动，是体现一定生产关系的借贷行为。

2、什么是抵押贷款？

答：

系指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。

3、什么是票据贴现？

答：

系指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。

4、简述质押与抵押的不同之处？

答：

一、担保物的占有权是否发生转移不同，质押取得了质物的占有权，而抵押既不享有抵押物的占有权，也不享有所有权。

二、担保物的种类不同。

三、合同生效时间不同。

四、能否重复设置担保权。

抵押权可以重复设置，质押权则不行。

5、借款合同应包括哪些内容？

答：

借款合同内容有：

借款种类，借款用途、金额、利率，借款期限，还款方式，借、贷双方的权利、义务，违约责任和双方认为需要约定的其他事项。

6、简述贷款项目评估的步骤？

答：

1、制订计划；2、收集资料；3、审查分析；4、编写评估报告。

7、保证担保的范围包括哪些内容？

答：

保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。

保证合同另有约定的，按照约定。

当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。

8、审贷分离制度的含义是什么？

答：

在办理信贷业务的过程中，将调查、审查、审批、经营管理等环节的工作职责分解，由不同经营层次和不同部门（岗位）承担，实现其相互制约和支持

9、不具有法人资格的企业法人分支机构作为保证人的保证责任承担有哪些规定？

答：

1、企业法人的分支机构如不具备法人资格，又无代为履行或代偿能力而作为保证人的，该保证合同确认为无效；2、如因保证人的无效行为造成经济合同债权人经济损失的，保证人也应承担相关的赔偿责任；3、企业法人的分支机构如无代为履行或代偿能力，在有关保证责任的诉讼中应将该企业列为诉讼当事人，并承担保证人所应承担的民事责任。

10、同一债务有两个以上保证人的保证责任承担的规定？

答：

同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任。

没有约定保证份额的，保证人承担连带责任，债权人可以要求其中任何一个保证人承担全部保证责任。

已经承担保证责任的保证人，有权向债务人追偿或要求承担连带责任的其他保证人清偿其应当的承担的份额。

11、抵押期间抵押人转让已办理登记的抵押物的限制？

答：

抵押人转让已办理登记的抵押物，应当通知抵押权人并告之受转让人转让物已经抵押的情况，否则转让行为无效，即转让不成立，抵押权人有权追回抵押物，因转让行为造成的损失由抵押人承担。

12、什么是抵债资产？

答：

抵债资产是指在借款人确实不能以现金方式偿还信用社贷款本息的前提下，信用社通过合法途径取得的用于抵偿贷款本金和利息的借款人、担保人或第三人的合法有效的资产。

13、贷款展期利率调整有什么规定？

答：

贷款展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收；未达到新的利率期限档次的仍执行合同利率。

14、什么是动产质押？

答：

动产质押指债务人或第三人把其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人有权依法以该动产折价或拍卖、变卖该动产的价款优先受偿的法律行为。

15、简述内部统一授信的程序？

答：

1、授信调查；2、授信审查；3、授信审议与审批；4、授信额度使用

16、简述信贷档案的概念和内容？

答：

信贷档案是指农村信用社在办理信贷业务过程中以借款客户为基本单位形成的，真实记录和反映信贷业务的重要文件和凭据，主要包括借款客户、担保人提供和农村信用社内部形成的信贷业务原始的、具有保存价值的纸质和电子介质资料的总称。

17、信贷档案管理应遵循什么原则？

答：

（1）统一领导、分级管理、逐级建档；

（2）完整保存、科学管理、有效利用；

（3）档案管理原始材料账册化、必备资料标准化、移交档案制度化、信贷资料信息化；

（4）资料收集齐全，档案整理规范；

（5）有关岗位相互支持，各部门密切配合。

18、使用贷款手工收据收到的贷款本息的账务如何处理？

答：

经办柜员录入信息并打印凭证，核对机打凭证利息收入与手工凭证利息收入的差额，对因在途的时间所孳生的利息（指收款后交账前的时间，必须小于或等于3天），则对该差额部分的利息收入用同方向红字记账进行冲账处理。

19、贷款调查报告应的主要内容有？

答：

客户基本情况及主体资格；申请贷款的种类、金额、期限、利率、用途、还款方式、担保方式和限制性的条款；客户财务状况、经营效益及市场分析；贷款风险评价；贷款的综合效益分析；提出贷与不贷、贷款金额、贷款期限和利率的建议；还应填制《贷款调查表》。

20、主体资格审查包括哪些内容？

答：

客户及担保主体资格、法定代表人有关证明材料是否符合规定；客户及担保人组织机构是否合理，产权关系是否明晰；客户及担保人的法定代表人、主要部门负责人有无不良记录。

21、可疑贷款的核心定义是什么？

答：

借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

22、贷款风险五级分类的财务分析的主要方法有？

答：

1、比较分析；2、趋势分析；3、因素分析；4、比率分析。

23、不可以作为抵押的财产？

答：

1、土地所有权；2、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体土地使用权；3、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会工艺设施；4、所有权不明、使用权不明或有争议的财产；5、依法被查封、扣押、监管的财产；6、依法不得抵押的其他财产。

24、单位银行结算账户包括哪些种类及其各类账户使用规定？

答：

单位银行结算账户包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户及临时存款账户。

基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取应通过该账户办理；一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，可办理现金缴存，但不得办理现金支取；专用存款账户用于办理各项专用资金的收付；临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。

25、存款人有哪些情形可以在异地开立有关银行结算账户？

答：

（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域需要开立基本存款账户的；

（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的；

（3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的；

（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的；

（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

26、简述农村信用社个人通知存款部分支取、销户业务操作流程。

答：

受理、审查，并录入账户信息→授权→销户（部分支取进行审核，打印单证，交客户签章）→盖章、配款，交回客户。

27、描述农村信用社代发工资类业务操作流程，并简述各岗位流程应注意的管理要素。

答：

代发工资类业务的操作流程：

①单位开户及个人批量开户→②审核工资册及支付凭证→③若为新工资户，为新工资户开户→④工资批量代发→⑤核验入账成功信息。

管理要素：

①审核是否签订代发工资协议及其具体内容；审核单位是否按协议及时开户，提供的开户证及其印鉴卡片、申请书等开户资料有效性；根据单位提供的代发工资户名单，审核户数、姓名是否一致；审核单位关于工资名册人员变动情况，审批批量账号后告知单位。

②审核工资发放清单与汇总情况，是否与批量开户时名册一致；审核支票真实性，大小写金额是否一致，名称、金额、日期是否涂改；审核印鉴是滞与预留吻合，要素是否齐全、准确；支票金额是否超过账户余额。

28、简要回答现券买卖业务？

答：

现券买卖指交易双方以约定的品种、数量和价格转让债券所有权的交易行为，通过现券买卖，投资者可以根据需要买入债券或将持有债券卖出变现。

在这一过程中，投资者卖出债券可实现增加流动性的目的，同时还可以捕捉短线套利机会实现投机收益。

29、什么是质押式回购？

答：

质押式回购是交易双方进行的以债券为权利质押的一种短期资金融通业务，指资金融入方（正回购方）在将债券出质给资金融出方（逆回购方）融入资金的同时，双方约定在将来某一日期由正回购方按约定回购利率计付利息并向逆回购方返还资金，逆回购方向正回购方返还原出质债券的融资行为。

30、简要回答影响债券价格变化的基本因素？

答：

（1）债券供求关系。

（2）市场利率。

（3）票面利率。

（4）债券期限。

31、我省信用社资金调度渠道目前有哪些？

答：

（1）向省联社上存特约存放款；向省联社申请系统内借款、提前支取特约存放款。

（2）向人民银行申请借款。

（3）向商业银行和其他金融机构拆借。

（4）在金融市场进行债券投资，办理回购业务、票据贴现等。

32、简要回答信用社资金调度的主要方式？

答：

（1）票据融资方式。

包括：

再贴现、转贴现和本票融资。

（2）证券融资方式。

（3）信用融资方式。

（4）抵押融资方式。

33、简要回答中央银行是如何通过公开市场影响市场资金价格的？

答：

中央银行通过在公开市场买卖有价证券可从两个渠道影响利率水平，即市场资金价格。

当中央银行买进有价证券时，证券需求增加，证券价格上升，影响市场利率；商业银行储备增加，货币供给增加，影响利率。

当中央银行卖出有价证券时，利率变化方向相反，此外，中央银行在公开市场买卖不同期限的有价证券，可直接改变市场对不同期限证券的供求平衡状况，从而使利率结构发生变化。

34、简要回答上存特约存放款县级联社资金管理员应做好哪些工作？

答：

（1）准确匡算头寸，根据资金状况及省联社公布的特约存放款利率提交存放资金的建议，确定正确的存放期限、存放金额，加强资金的调剂调度。

（2）向资金业务管理部提交存放资金申请，申请批准后签订特约存放款协议，认真填列特约存放款协议，确保协议要素正确齐全。

（3）凭负责人批准的存放资金申请通知营业部会议划拨资金。

（4）登记台账，妥善保管协议书，关注到期资金。

35、简要回答影响信用社可用头寸的主要因素？

答：

影响信用社可用头寸变化的主要因素有：

（1）与客户之间的业务往来；

（2）与同业的资金往来；（3）与中央银行的资金往来

五、论述题

1、简述信贷管理的“三性”原则及之间的辨证统一关系。

答：

“三性”是指安全性、流动性和盈利性。

安全性是前提，流动性是条件，盈利性是经营的结果，三者之间是既统一又存在矛盾的关系。

2、论述农村信用社贷款的贷后检查内容

答：

根据贷款对象、用途、额度和期限不同，贷后检查可分别采取跟踪检查、定期检查、集中检查、专项检查等形式。

大额贷款须按季进行跟踪和定期检查或者派驻厂信贷员进行监督；农户贷款集中分片检查；房地产抵押贷款进行专项检查。

贷后检查主要由信贷、稽核部门承担。

检查的主要内容包括：

（1）借款人是否按规定用途使用贷款，有无挤占挪用贷款的现象；

（2）借款人机构、股本结构、产权关系、隶属关系、法人代表变更以及债务落实情况；

（3）借款人和保证人的产品结构、市场变化情况以及企业的市场应变能力；

（4）借款人和保证人的生产、销售和经济效益情况以及财务状况、资产负债情况；

（5）借款人贷款回笼和货款归社情况；

（6）贷款的预期效益和按约偿还的可能性，贷款利息的到位情况；

（7）货款抵押物、权利质物的保管情况。

抵押物的市场价格、

实际价值和变现能力的变化情况；

（8）中长期贷款项目的资本金到位、贷款使用、工程进度、设备安装、慨算情况及投产后的流动资金需求、生产经营状况，预期经济效益测算等。

以上检查内容可根据贷款对象、额度不同作适当调整。

3、农村信用社推行风险五级分类的必要性。

答：

（1）实行五级分类是农村信用社防范和化解金融风险的需要

（2）实行五级分类是农村信用社加强信贷管理的需要

（3）实行五级分类是改善农村信用社环境促进经济发展的需要

（4）实行五级分类是农村信用社与国际通行作法接轨的需要

（5）实行五级分类是农村信用社提高队伍素质的需要

（6）实行五级分类是对农村信用社实施有效监管的需

4、试述贷款风险五级分类非财务分析的作用。

答：

（1）解决财务报表分析不能解决的问题；

（2）适应农村信用社贷款的实际情况

（3）提高信贷管理水平的需要

5、试述农村信用社加强头寸管理的意义。

答：

农村信用社资金管理的目的是努力实现效益性、安全性和流动性三者的协调统一，而在具体的操作中，关键在于如何进行头寸管理。

因此，可以说头寸管理可增强信用社流动性。

（1）通过头寸管理可增强信用社流动性

（2）通过头寸管理提高信用社效益

（3）通过头寸管理化解信用社风险

六、案例分析

1、承包户王某于6月28日贷款50000元，期限半年，月息6.3725‰。

于11月23日提前归还，应收多少利息？

答案：

应收利息=50000×146×6.3725‰÷30=1550.6元。

2、某企业报送的资产负债简表如下：

（单位：

万元）

资产期末数负债期末数

1．流动资产10001．流动负债700

其中：

银行存款20其中：

银行短期贷款400

存货602．长期负债300

2．长期资产5003．企业所有者权益500

其中：

固定资产净值300其中：

实收资本200

资产合计1500负债合计1500

试计算并分析：

1、资产负债比率；2、流动比率；3、速动比率；4、综合分析相应的指标情况。

答案：

（1）资产负债比率=（负债总额/资产总额）*100%

=（700+300）/1500*100%

=66.67%

（2）流动比率=（流动资产/流动负债）*100%

=（1000/700）*100%

=142.86%

（3）速动比率=（速动资产/流动负债）*100%

=[（流动资产-存货）/流动负债]*100%

=[（1000-60）/700]*100%

=134.29%

（4）A、资产负债比率为66.67%，该企业的债务负担不高，负债程度比较合理。

B、流动比率142.86%，此项比率较高，说明企业的短期偿债能力较强。

C、速动比率134.29%，此项比率远超过了通常值1，说明该企业的迅速变现能力较强。

综上所述，该企业的负债程度较为合理，迅速变现能力较强，具有较强的短期偿债能力。

3、某储户于2002年7月31日存入1000元整存整取定期存款，存款一年，该储户于2003年7月30日支取本金（年利率1.98%）应税利息为？

答案：

1000*1.98%*80%=15.84

4、某贷户2001年8月20日贷款1000元，期限一年，利率8.4‰，2002年8月10日归还，应收利息为？

答案：

应收利息=1000*8.4‰/30*351=98.28

5、某农户2003年1月10日贷款2000元，期限6个月，利率7.965%，2003年9月10日归还，应收利息是多少？

（利随本清，逾期贷款利率日万分之五）？

答案：

期限内=2000*6*7.965%/12=79.65

逾期息=2000*60*0.0005=60

共计应收利息=79.65+60=139.65

信贷从业人员资格考试复习资料

（一）

贷后管理

贷款分类后的管理措施。

1、对正常贷款：

要注意加强风险预警，不能放过任何一个可疑因素。

2、对关注贷款：

要密切跟踪潜在风险因素的变化情况，分析评价其对贷款安全的影响。

对于未办理贷款担保措施的，要补办贷款担保或进一步强化原有的担保措施。

在风险因素未好转之前，一般不增加贷款。

3、对次级贷款：

要加强贷款本息的催收，保证贷款诉讼时效，密切注意贷款保证及抵（质）押物情况的变化，必要时对债务实施重组，并尽可能地压缩贷款。

4：

对可疑类贷款，要利用法律措施催收，依法追究担保人责任和行使低押权，并加强对借款人资产的监控，密切注意与借款人有关的合并、重组、托管等不确定因素，采取相应的资产保全措施，防止借款人资产的流失。

5、对损失类贷款：

要及时足额申报债权，依法参与破产清算，采取一切必要的手段清收，尽可能地减少贷款损失。

对确实已造成损失的贷款，按有关规定和程序予以核销。

一 分类的管理：

理事长（董事长）对贷款风险分类结果负总责，农村信用社主任对全社贷款风险分类结果的真实性负总责。

（一）总体要求：

落实责任，动态调整，定期分析，科学考核

信贷资产风险分类上报内容包括：

1、分类总体结果及其结构；

2、报告期间分类结果的异常性变化及其形成原因；

3、分类过程中存在的主要问题；

4、下阶段的工作目标、措施。

（二） 日常分类结果的认定程序:

1、信贷员初分后，进行信贷讨论。

2、审贷小组、社主任审核认定，上报联社信贷风险门。

3、联社信贷风险部门审核，并召集有关人员和部门进行信贷讨论，签署意见后提交贷款风险管理委员会。

4贷款风险管理委员会集体讨论认定后，报理事长（董事长）认定。

5、省级联社规定需要继续上报认定的，按规定上报

 （三）分类结果报送要求：

1.农村信用社应按月向县级联社报送五级分类有关统计报表，社主任必须审查汇总报表的真实性，并签章。

2.联社风险管理部门应及时汇总全辖五级分类报表，按规定报送省级联社和当地银监部门，主任（行长）必须审查汇总报表的真实性，并签章。

3.所有报告信息，要按规定程序进行。

对外披露信息必须审慎。

（四）五级分类的检查监督内容包括：

1、执行贷款风险分类有关规定的情况。

2、辖区内贷款风险分类工作的组织实施情况。

3、分类标准、方法、程序的执行情况。

4、分类结果的真实性、准确性。

5、贷款风险分类档案的建立和管理情况。

6、对辖区信用社贷款风险分类检查和抽查情况。

7、分类结果在风险管理工作中的运用情况等。

二、贷款质量分析和不良贷款管理

（一）贷款质量分析：

包括分类结果汇总分析和贷款质量比较分析。

分类结果汇总分析：

（1）关注贷款比率：

是贷款质量变化趋势的重要预警信号。

（2）不良贷款率：

反映贷款质量存在问题的严重程度，

（3）受批评贷款比率：

（不良贷款余额+关注贷款余额）/全部贷款余额。

贷款质量比较分析：

（1）同期比较分析。

（2）同业比较分析。

（3）结构分析。

（4）抵补贷款损失风险能力分析。

贷款损失准备金是第一道防线，资本金是第二道防线。

考核贷款损失抵补能力的主要指标有：

一是不良贷款抵补率，（加权不良贷款余额/（核心资本+一般准备金）。

二是贷款损失准备金率。

三是资本充足率。

（二）不良贷款管理：

1.建立贷款问题的预警机制。

（1）借款人财务预警信号。

（2）借款人非财务预警信号。

（3）通过第三方获得的有关借款人的预警信号。

及时发现可能导致出现不良贷款的问题，防患于未然；2.建立不良贷款的处理程序。

一般包括六个步骤：

（1）分析不良贷款形成的原因。

（2）对贷款状况进行重新评估。

（3）与借款人会晤。

（4）采取措施，帮助借款人恢复还款能力。

（5）抵押品清算。

（6）破产收回部分贷款。

3.建立不良贷款管理的组织机构。

农信社设立不良贷款清收小组，联社设立风险资产保全部门，专门处理不良贷款。

清收部门要有以下保障：

（1）充足有人力资源。

（2）足够的授权。

（3）建立快速有效的处理程序。

（4）保证内部充分的交流和配合。

为能及时发现贷款可能出问题，信贷员应当做好以下工作：

1.定期全面分析借款人的财务报表，考察借款人与各银行之间的全部账户关系，跟踪分析借款人的各项财务活动。

2.经常与借款人保持密切的沟通，关注借款人的业务经营情况。

3.密切关注借款人有关还款能力的各类预警信号。

4.定期审查有问题贷款。

三、贷款损失准备金的计提与核销

（一）呆帐准备的计提：

呆帐准备包括一般准备，相关资产减值准备，（包括贷款损失准备，坏账准备和长期投资减值准备）

1.一般准备金的比例，不低于风险资产期末余额的1%，

2.专项准备：

关注类2%；次级类25%；可凝类50%；损失类100%。

一般准备金在一定程度上具有资本的性质。

专项准备金不具有资本的性质。

2、贷款损失准备金的计提原则：

（1）、符合审慎会计原则。

（2）、坚持及时性和充足性原则。

3、建立贷款核销审核制度主要包括：

（1）、损失类贷款或贷款的损失部分，应当按规定及时核销。

（2）、对关系人贷款的核销，无论金额大小，应经过省级联社批准。

（3）、贷款的核销只是内部的一种账务处理，要实行“账销案存”，并维护对债权的追索权。

（4）、所有核销或核销再收回的贷款都要在“贷款呆账准备”科目核算，任何情况下不能直接冲销未分配利润和资本金。

四、建立有效的信贷管理机制主要包括:

1、贷款业务发展战略，

2、贷款授信与授权制度。

3、信贷集中性风险的控制和管理。

4、关系人贷款管理。

5、贷款结构政策。

6、贷款的规模控制。

7、贷款的担保政策。

8、贷款审批程序。

9、贷款的日常管理和催收制度。

10、贷款档案管理。

五、贷款档案管理应包括以下方面的内容：

1.明确贷款档案的结构。

贷款档案应包括的五个部分文件：

一是法律文件；二是信贷文件；三是还款记录；四是通讯和备忘录；五是杂项。

2.明确贷款档案的保管人及其责任。

3.明确贷款档案的保管地点和保管设备。

 4.明确贷款档案存档、借阅和检查制度。

财务分析

一、长期偿债能力分析（杠杆比率）

1、资产负债率＝负债总额/资产总额X100%　　　　　　　　（70%以下）

   （负债总额＝流动负债合计＋长期负债合计）

2、负债与所有者权益比率＝负债总额/所有者权益X100% （100%以下）

3、利息保障倍数＝税前利润总额+利息费用/利息费用    （100%以上）

　 （利息费用＝财务费用）

二、短期偿债能力分析（流动比率）

4、流动比率＝流动资产/流动负债X100%　　　　　　  （200%左右）

5、速动比率＝速动资产/流动负债X100%　　　　　　  （100%左右）

（速动资产＝流动资产—存货—预付帐款—待摊费用）

6、现金比率＝现金类资产/流动负债X100%　　　　　　　 （高好）

　　（现金资产＝货币资金＋短期投资＋应收票据）

三、盈利能力分析（盈利比率）   

7、销售利润率＝销售利润/销售收入X100            （高好）（

8、资本回报率＝税后利润/所有者权益X100%          （高好）

9、总资产报酬率＝（利润总额+利息费用）/平均资产总额X100%（高好）

10、成本费用利润率＝利润总额/成本费用总额X100%      （高好）

（成本费用总额＝销售成本+销售费用+管理费用+财务费用）

（净利润率＝净利润/销售收入X100%）   （高好）

（税前利润率＝利润总额/销售收入X100%）          （高好）

（营业利润率＝营业利润/销售收入X100%）   （高好）

四、经营管理能力分析（效率比率）

11、应收帐款周转率＝销售收入/平均应收帐款余额X100% （300%以上）

（应收账款包括：

应收账款、应收票据）

（总资产周转率＝销售收入/资产平均余额X%）

12、存货周转率＝产品销售成本/平均存货余额X100%  （300%以上）

13、销售收入现金含量＝销售商品或提供劳务收到的现金/销售收入X100% （80%以上）

　　（销售商品或提供劳务收到的现金＝销售收入—应收帐款增加额—应收票据增加额+预收帐款增加额）

五、发展