供应链管理教案.docx
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供应链管理教案
MRP的原理与特点
原理:
基于时间坐标产品结构
基于制造业通用公式的需求计划
特点:
需求优先级计划
分时段计划
可快速修订的计划
主要数据
需求信息
物料清单（BOM）
工艺路线和提前期
物料可用量
ERP与制造业信息化
ERP系统对利润增长因素的影响
根据需求制定目标：
●目标是判断成功的标尺
●目标必须量化
●目标必须积极可行
●目标必须深入人心
●通过管理需求分析确定目标
●高标准定位
●总体规划，分步实施
MRP：
销-产-供部门物料信息的集成
既不出现短缺，又不积压库存
优先级计划/供需平衡原则
MRPII：
物料信息同资金信息的集成
“财务帐”与“实物帐”同步生成
管理会计/模拟法支持决策
ERP：
客户、供应商、制造商信息的集成
优化供需链——协同运营/合作竞争
供需链管理/敏捷制造/精益生产/约束理论/价值链
一套系统、两个面孔、三层结构：
1、在客户端，金蝶K/3系统具有两张面孔，GUI和WEB/BROWSER。
2、中间层服务器：
包含了封装了系统业务逻辑的组件，应用系统的大部分的计算工作在此完成
3、数据库服务器：
采用市场流行的大型数据库管理系统，实现海量存储，支持多种类型的数据库
金蝶K/3系统应用框架图
K/3系统目标之一是最大限度地满足集团应用；
K/3系统为集团提供全面的企业管理解决方案，使集团运作的方方面面感受到网络技术的魅力。
数据库服务器、
中间层服务器、
客户端（GUI及WEB）
在条件允许的情况下，应尽可能将各部分安装在不同的机器上，以提升整个系统的性能。
数据库服务器配置的基本要求如下：
项目
配置
CPU
Xeon2GHZ及以上，建议配置双路或四路CPU
内存
2GB以上
硬盘
双SCSI36GB，建议做RAID1；或多SCSI36GB做更高级别RAID
网卡
100M
其它
磁带机等备份设备
中间层机器的配置要求较高，常规的配置如下：
项目
配置
CPU
Xeon2GHZ及以上，建议配置双路CPU
内存
1GB以上
硬盘
双SCSI36GB，建议做RAID1
网卡
双100M
GUI客户端常规的配置要求如下：
项目
配置
CPU
PⅢ以上
内存
最少64MB，建议128MB以上
硬盘
300MB空闲空间
显示
14"或更高，256色以上，建议16位色或真彩色
网卡
100M
在K/3的各层需要安装相关的系统软件和应用程序：
项目
安装软件
中间层
WindowsNTServer4.0、Windows2000Server以上版本、SP4及其它安全补丁
IE6.0
K/3中间层服务部件
WEB
Windows2000Server以上版本、SP4及其它安全补丁
IIS5.0以上
K/3WEB
数据库
Windows2000Server以上版本、SP4及其它安全补丁
SQLServer2000、SP3a
K/3服务端服务部件
客户端
Windows98以上版本
IE6.0
K/3客户端服务部件
一、案例背景
深圳绿色原野公司是一家高新技术企业，以制造、销售电脑为主，公司总资产愈30亿，05年销售额达百亿。
具体的财务、业务初始数据详见K/3供应链V10.3教材。
二、账套管理－新建账套
账套参数设置包括系统、总账、会计期间的设置
⏹注意要点：
⏹启用时间关系到初始数据的输入，一旦启用后不允许修改。
⏹年中启用和年初启用，注意初始数据输入的项目销有不同。
⏹当账套启用后，各项设置则不能再进行修改，因此在启用前务必检查各项设置是否正确。
⏹如果不启用帐套，将不能正常使用供应链系统。
三、账套管理－账套的备份与恢复
为了保证使用软件财务数据的安全性，我们要对账套定期做数据备份。
❑手工备份
❑批量备份：
账套自动批量备份的好处是一旦设置之后，系统就会根据设置的时间定时在后台自动进行备份，而且一次可以备份多个账套
四、账套管理－其他
注册账套：
是将已经存在于其他数据服务器上的金蝶账套，加入到当前的账套管理环境中，以实现一个中间层对多个数据服务器、多个账套的管理。
可以通过此功能连接网络内的其他机器上的金蝶账套，从而方便用户操作。
此外，一个账套可以通过被多个中间层注册，也就是说，一个账套可以由多个账套管理进行管理。
网络控制管理：
主要是清除冲突记录
系统使用状态：
用来监控本机加密狗的使用情况。
在没有安装加密狗的情况下，系统使用状况中会显示‘未检测到加密狗’。
如果已经安装了加密狗，系统使用状况中会显示当前加密狗的使用状况，如系统的总站点数、已经使用的站点数信息等内容。
五、账套管理－用户管理
⏹用户管理操作流程
Administrators组：
系统管理员组，是对K/3系统管理人员所在的组别，此小组中用户对K/3系统有最大权限，不需要对其组员进行授权。
Users组：
K/3操作人员所属组别，可按用户的需要增加，例如：
出纳组、往来账组、财务组、仓库组等等。
这些小组中人员对K/3系统的使用权利必须经过授权
用户
Guest：
系统提供，隶属于Users组，可以对K/3系统进行查询，如果需要其他权限可以通过授权获取。
Morningstar及Administrator:
系统提供，隶属于系统管理组，无需授权，拥有最大权限。
三种登录方式：
传统认证方式、动态密码锁认证方式、智能钥匙认证方式，系统允许用户可以根据自己的实际情况来决定选择合适的安全认证方式。
传统认证：
即是使用设置的固定密码作为验证用户身份的依据。
而动态密码锁和智能钥匙认证，默认情况下不能使用。
只有在中间层所在机器上已经安装了相对应的软件后，这两个选项才可以使用。
用户授权
功能授权：
允许对系统中的每一个具体功能进行授权，允许用户可以进入哪些子系统，可以使用哪些功能。
数据授权
系统初始化流程
一、核算参数设置
供需链系统初始化的第一步——核算参数的设置，为供需链系统建立最基础的参数。
核算参数是供需链系统的基础，它的设置关系到k/3供应链系统业务的处理，并且是保障系统正常运行的基础，用户在设置前要慎重考虑。
注意要点：
❑核算参数一经设定并结束初始化后将不能返回再修改。
❑K/3供需链只要在其中任意一个系统进行初始化，其他系统也会同时完成。
❑K/3供需链启用的会计年度和会计期间，建议与财务总账系统启用的会计年度和会计期间保持一致。
二、基础资料设置
采购系统
采购业务案例介绍----采购价格
案例：
上海电线电缆厂对电源订货在100个以内，报价为10元，100个以上，报价为9元。
为了控制采购成本，绿色原野公司要求电源采购的最高价格不得超过12元。
采购业务案例介绍----普通采购业务
案例：
采购部崔小燕----
1、7月5日拟采购鼠标、键盘各50个，拟采购单价为10元。
2、经过几轮询价，7月8日和苏州电子厂签定协议，采购鼠标、键盘各50个，采购单价为10元，并约定12日到货。
3、通知仓管人员准备收货。
仓库管理员何佳----
7月12日收到苏州电子厂送来的50个鼠标及键盘，当日入原料仓。
会计满军----
7月13日收到苏州电子厂开来的增值税发票，金额1000元，税额170元。
同时还有代垫的运费发票200元。
主管人员----
各业务主管人员负责审核所负责业务的所有单据。
采购申请单
采购申请单是各业务部门或计划部门根据主生产计划、物料需求计划、库存管理需要、销售订货、或零星需求等实际情况，向采购部门提请购货申请、并可批准采购的业务单据。
采购申请也可以由采购部门统一汇总输入或系统自动合并。
注意要点：
Ø采购申请单可以手工录入，也可以从库存缺货查询录入，或物料配套查询生成，或根据计划自动生成，或根据销售订单关联生成
Ø单据中的建议采购日期是扣除了提前期的采购到货日期
Ø系统提供采购申请单合并功能，合并时可以直接合并和按需求日期合并
Ø采购申请单通过下推可以生成采购订单
采购订单
采购订单是企业采购部门根据各种采购申请单制定，并交给供应商资料作为订货依据的单据。
采购订单是采购订货业务工作中非常重要的一个管理方式，通过采购订单可以直接向供应商资料订货并可查询采购订单的收料情况和订单执行状况。
此单据用户可以不填制，单据生成后要审核。
注意要点：
Ø采购订单是根据采购申请单制定并提交给供应商的订货单据
Ø采购订单可以手工录入，或通过关联采购申请单、采购合同以及销售订单生成
Ø订单中的单价、折扣可以根据一定规则自动获取
Ø根据采购申请单生成采购订单时，按照供应商供货信息中的供货比例自动进行数量分配
收料通知单
注意要点：
Ø收料通知单是采购部门在物料到达企业后，登记由谁验收、由那个仓库入库等情况的详细单据，便于物料的跟踪与查询
Ø企业中存在一些受托加工物料，这些物料的暂时处置权虽然在本企业，但所有权还在委托单位。
这些物料只计算数量、不需要核算成本，称为代管物料。
收料通知单和退料通知单可以帮助企业处理代管物料的业务。
Ø一般来说，收料通知单可以通过手工录入、订单确认、采购发票关联、由销售出库单自动生成等多途径生成。
外购入库单
外购入库单，又称收货单、验收入库单等，是确认货物入库的书面证明，外购入库单也是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证。
注意要点：
Ø外购入库单，又称收货单、验收入库单等，是确认货物入库的书面证明
Ø表体中的单价按照相应的价格规则进行携带，但当外购入库核算完成后，系统会根据采购发票、费用发票核算出相应的单位入库成本，此入库成本会反写到入库单的单价中
Ø审核后的外购入库单可以在存货核算系统中进行入库核算，确认采购成本
Ø如果是采购退货，则在外购入库单据中选择红字
采购发票
采购发票是企业采购物料时供应商开据的发票，是财务上非常重要的一种原始单据。
采购发票在形式上分为专用和普通两种，它们的区别在于专用发票涉及增值税，而普通发票不涉及，具体选择可以按用户实际情况选择。
不管是专用发票还是普通发票也分两种，即蓝字、红字发票，它们的生成方式也有所不同。
蓝字发票是真正的采购发票，而红字采购发票则是指退货发票。
普通发票在格式上只比专用发票少了几个与增值税有关的项目其他操作相同。
Ø费用发票是运输单位开给购货单位、加工单位开给来料单位等，据以付款、记账、纳税的依据
Ø多张入库单可对应一张开票，一张入库单也可拆单对应多张发票
Ø如果是采购退货，则在采购发票单据中选择红字
钩稽
在企业的采购业务开展过程中，并不是一张发票严格地对应一张入库单，经常可能是一笔采购业务，企业分多次收货入库，而供应商汇总开出一张发票，为了正确核算出每一次采购的成本，需要将每次的采购发票和外购入库单进行钩对。
或者运输途中发生的运费需要由企业承担，也需要将运费发票和入库单进行钩对。
钩稽即是将入库单的数量与发票进行核对，是核算入库成本的依据。
Ø采购发票和外购入库单钩稽的条件是：
（1）两者供应商相同，
（2）两者单据状态必须是已审核、尚未完全钩稽（即钩稽状态是部分钩稽或未钩稽）；（3）对于受托入库采购方式的单据钩稽时，两者的采购方式必须一致；（4）对于委外加工类型的入库单进行钩稽时，两者的业务类型必须一致；（5）两者都必须是以前期间或当期的单据；（6）两者的物料、辅助属性、本次钩稽数量必须一致；
Ø一张发票可以与多张入库单钩稽，多张发票也可以与一张入库单钩稽，同样，多张发票可以与多张入库单钩稽。
其中，蓝色单据在采购系统处理，也是最基本的业务流程。
采购申请单、收料通知单可以根据企业需要选择是否使用。
该流程体现的实际业务是：
货先到，发票后到，最后付款，同时入库单和发票都在同一个期间入帐，处理相对简单。
需要注意的是：
如果发票和入库单不在同一个期间入帐，则仓库帐和财务帐可以存在不一致的情况，为了保证帐实相符，此时需要财务根据入库单进行估价入帐。
采购业务案例介绍----暂估入库
案例：
采购部崔小燕于2006-7-20日向西安电子厂购买音箱100个，单价50元（不含税）；2006-7-25货到，当日采购部门通知仓库入库，仓库管理员何佳入原料仓，发票本月未到。
采购业务案例介绍----单先到货后到
案例：
采购部崔小燕于2006-7-20日向长安高科技公司购买主板100个，单价200元（不含税）；2006-7-25日收到长安高科技公司开出的增值税发票，2006-7-30日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓库管理员何佳入原料仓。
该流程体现的实际业务是：
先收到发票后收到商品，最后付款。
该种情况下，企业在没有收到订购的货物时一般不会先付款，只有在商品入库后才会办理付款手续。
采购业务案例介绍----退货
案例：
仓库管理员何佳发现7月13日向苏州电子厂购买入库的键盘10个有质量问题，采购人员决定于7月13日从材料库退货。
7月14日苏州电子厂开出红字增值税发票。
采购业务案例介绍----分次收到货物
该流程体现的实际业务是：
先分次收货，再根据汇总的发票进行付款。
注意单据的多次关联操作。
案例：
采购部崔小燕于2006-7-21日向长安高科技公司购买主板200个，单价190元（不含税）；2006-7-25日收到长安高科技公司发来的主板100个，同日仓库入库，2006-7-28日再次收到长安高科技公司发来的主板100个，同日仓库入库，2006-7-30日收到长安高科技公司开来的增值税发票。
采购业务案例介绍----代管物资
该流程一般适用有长期业务关系的商家，代为暂时保管商品。
代为保管商品时，一般只核算商品的数量，不关注商品的质量或价格。
在系统中则是通过虚仓管理来与正常的商品出入库操作进行区分。
案例：
2006-7-25日收到广州省电力仪器制造有限公司发来的代管物资CPU100片，入代管库。
采购业务案例介绍----受托代销
该流程体现的实际业务是：
收到代销商品时，先放入代管仓。
根据实际销售的数量情况，先做同样数量的采购入库，同时再做销售出库，未销售完成的商品退回给受托方。
案例：
1、2006-7-25日收到受托方广州省电力仪器制造有限公司发来的飞利浦显示器200台，单价1000元。
2、2006-7-28日代销给江门电器公司150台，单价1500元。
3、2006-7-30日把未销售完的显示器50台退回给受托方广州省电力仪器制造有限公司。
采购业务案例介绍----委外加工
该流程体现的实际业务是：
委托伙伴代为加工商品，提供加工商品的原材料，并支付一定的加工费用。
案例：
一款新式的框架外壳NEW由镀锌钢板加工而成，2007-7-5日何佳从原料仓领料镀锌钢板100公斤，发送到西安电子厂采用新工艺进行加工。
2007-7-15日将加工好的物料框架外壳NEW90个送回半成品仓。
同日加工单位开来加工发票金额1800元，以及发生运费400元（可抵扣税金40元）
附：
ERP订单过程对应理解
一天中午，丈夫在外给家里打电话：
“亲爱的老婆，晚上我想带几个同事回家吃饭可以吗？
”（订货意向）
妻子：
“当然可以，来几个人，几点来，想吃什么菜？
”
丈夫：
“6个人，我们7点左右回来，准备些酒烤鸭番茄炒蛋凉菜蛋花汤。
。
。
。
。
。
，你看可以吗？
”（商务沟通）
妻子：
“没问题，我会准备好的，”（订单确认）
妻子记录下需要做的菜单（MPS计划），具体要准备的菜：
鸭酒番茄鸡蛋作油。
。
。
。
。
。
（BOM物料清单），发现需要：
1只鸭，5瓶酒，4个番茄，。
。
。
。
。
。
（BOM展开），炒蛋需要6个鸡蛋，蛋花汤需要4个鸡蛋（共用物料）。
打开冰箱一看（库房），只剩下2个鸡蛋（缺料）。
评价？
来到自由市场，妻子：
“请问鸡蛋怎么卖？
”（采购询价）
小贩：
“1个1元，半打5元，1打9.5元。
”
还价？
妻子：
“我只需要8个，但这次买1打。
”（经济批量采购）
妻子：
“这有一个坏的，换一个。
”（验收、退料、换料）
回到家中，准备洗菜切菜炒菜。
。
。
。
。
。
（工艺路线），厨房中有燃气灶、微波炉、电饭堡。
。
。
。
。
。
（工作中心）。
妻子发现拔鸭毛最费时间（瓶颈工序，关键工艺路线），用微波炉自己做烤鸭可能就来不及（产能不足），于是决定在楼下的餐厅里去加工（产品委外）。
下午4点，电话铃又响：
“妈妈，晚上几个同学想来家里吃饭，你帮准备一下。
”
（紧急订单）
“好的，儿子，你们想吃什么，爸爸晚上也有客人，你愿意和他们一起吃吗？
”
“菜你看着办吧，但一定要有番茄炒鸡蛋。
我们不和大人一起吃，6：
30左右回来。
”（呵呵，不能并单处理）
“好的，肯定让你们满意。
”（订单确认）
鸡蛋又不够了，打电话叫小贩送来。
（紧急采购）
6：
30，一切准备就绪，可烤鸭还没送来，急忙打电话询问：
“我是李太太，怎么加工的烤鸭还没送来。
”（采购委外单跟催）
“不好意思，送货的人已经走了，可能是堵车吧，马上就会到的。
”
门铃响了，“李太太，这是您要的烤鸭。
请在单上签一个字。
”（验收、入库、转应付帐款）
6：
45，女儿的电话：
“妈妈，我想现在带几个朋友回家吃饭可以吗？
”（呵呵，又是紧急订购意向，要求现货）
“不行呀，女儿，今天妈妈已经需要准备两桌饭了，时间实在是来不及，真的非常抱歉，下次早点说，一定给你们准备好。
”（这就是ERP的使用局限，要有稳定的外部环境，要有一个起码的提前期）
送走了所有客人，疲惫的妻子坐在沙发上对丈夫说：
“亲爱的，现在咱们家请客的频率非常高，应该要买些厨房用品了（设备采购），最好能再雇个小保姆（人力资源系统接口）。
”
丈夫：
“家里你做主，需要什么你就去办吧。
”（通过审核）
妻子：
“还有，最近家里花销太大，用你的私房钱来补贴一下，好吗？
”（应收货款的催要）
进口管理
⏹业务处理
案例：
采购部崔小燕1、7月21日和JEANCOOPCOMPANY签定进口协议，进口CPU50个，采购单价为$100元，并约定30日到货，采用航空运输方式。
对方要求采用信用证付款方式。
仓库管理员何佳7月30日收到JEANCOOPCOMPANY送来的50个CPU，当日入原料仓。
会计满军7月31日收到JEANCOOPCOMPANY发来的进口单证。
销售系统
⏹销售业务案例介绍----信用管理
案例：
华北电子公司的信用等级是A级，信用额度是人民币100000元；同时也进行信用数量、信用期限的管理。
⏹销售业务案例介绍----普通销售业务
案例：
销售部万明1、成都电器有限公司于2006-7-8向销售部销售人员万明订购绿色牌中端电脑10台，销售价6000元（不含税）；2006-7-10日销售部通知仓库发货，同日仓库发货。
仓库管理员何佳2006-7-10日根据销售部通知，仓库发货。
会计满军2006-7-10日开出增值税发票。
主管人员各业务主管人员负责审核所负责业务的所有单据。
销售报价单
销售报价单是销售部门根据企业销售政策、价格资料等，向客户提出的产品标准价格，销售报价单是与客户签定销售合同的基准。
⏹注意要点：
⏹报价单可以手工录入，也可以从价格资料查询录入。
⏹单据中的单价指当前产品向当前客户的不含税报价。
⏹销售报价单通过下推式可以关联生成销售订单。
销售订单
销售订单是客户资料根据销售报价单制定并提交给销售部门的订货单。
⏹注意要点：
⏹销售订单是客户根据销售报价单制定并提交给销售部门的订货单据
⏹销售订单可以通过手工录入、合同确认、销售报价单关联、购货分支机构的采购订单或内部订单转换（集团分销业务）等多途径生成。
⏹订单中的交货日期是客户要求的到货日期。
系统会自动根据交货日期-运输提前期计算出商品的发货日期（即建议交货日期）
⏹系统还提供销售订单缺货预警功能。
首先在〖系统设置〗→〖系统设置〗→〖销售管理〗→〖系统设置〗→〖销售系统选项〗中设置“启用缺货预警”选项和“缺货预警参数设置”选项，则系统在销售订单保存时会比较可供出库数量（即销售可用量）和当前订单数量以判断是否缺货、并提供预警功能
发货通知单
⏹注意要点：
⏹发货通知单是销售部门在确定销售订货成立、向仓库部门发出的发货通知，从而方便物料的跟踪与查询
⏹发货通知单是销售订单的重要执行单据，其不仅要处理与销售订单直接关联的执行情况，还要处理销售出库单与销售订单间接关联的执行情况，起到承上启下的业务管理作用
⏹发货通知单可以通过手工录入、订单确认和销售发票关联等多途径生成。
销售出库单
销售出库单，又称发货库单，是确认产品出库的书面证明，是处理包括日常销售、委托代销、分期收款等各种形式的销售出库业务的单据。
⏹注意要点：
⏹销售出库单，又称发货库单，是确认产品出库的书面证明，是处理包括日常销售、委托代销、分期收款等各种形式的销售出库业务的单据
⏹销售出库单可以根据销售订单或发货通知单关联生成
⏹表体中的单价指的是产品的销售成本，而不是销售价。
系统自动计算存货的出库成本，因此用户不需录入销售出库单中的单价和金额
⏹审核后的销售出库单可以在存货核算系统中进行出库核算，确认销售成本
⏹如果是销售退货，则在销售出库单单据中选择红字
销售发票
发票是企业出货时开给客户的出货证明，上面记载货物名称、单价、数量、总价、税额等资料。
⏹注意要点：
⏹销售发票是企业销售产品时开具的发票，是财务上非常重要的一种原始单据，销售发票是供需链的重要信息中心之一，是联系财务、业务系统的重要桥梁
⏹专用发票是指增值税专用发票，专用发票上记载所收取的销项税额抵扣采购增值税专用发票上记载的购入货物已支付的税额，普通发票是指除了专用发票之外的发票或其它收购价凭证
⏹多张出库单可汇总开票，一张出库单也可拆单生成多张发票
⏹如果是销售退货，则在销售发票单据中选择红字
⏹销售发票可以根据销售订单或销售出库单关联生成
⏹折扣信息及价格资料也能在销售订单里自动带出
⏹传递到应收款子系统中的发票，不能在应收款系统中生成凭证，只能在存货核算系统中做
⏹销售发票审核实际上是销售发票和销售出库单的核对
钩稽
在企业的销售业务开展过程中，并不是一张发票严格地对应一张出库单，经常可能是一笔销售业务，由于货源紧张，企业分多次出库，而汇总开出一张销售发票；或者是由于老客户要求分期付款的要求，仓库一次出库，而财务人员分次开出销售发票。
为了正确核算出每一次销售的毛利，需要将每次的销售发票和销售出库单进行钩对。
钩稽即是将出库单与销售发票的数量进行核对，主要作用是进行收入和成本的匹配确认，据以进行销售利润分析。
⏹注意要点：
⏹销售发票可以进行钩稽的条件有：
1、当期或以前期间的销售发票；2、发票必须为已业务审核、未完全钩稽的发票；3、钩稽人必须具有销售发票的钩稽权限。
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