大悦城2019年财务状况报告.docx
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大悦城2019年财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
大悦城2019年资产总额为18,318,256.64万元，其中流动资产为13,377,951.25万元，主要分布在存货、货币资金、其他应收款等环节，分别占企业流动资产合计的56.64%、20.63%和18.26%。
非流动资产为4,940,305.38万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的80.31%、8.54%。
项目名称
2019年
数值 百分比（%）
2018年
数值 百分比（%）
2017年
数值 百分比（%）
总资产
流动资产
18,318,256.
64
13,377,951.
25
3,967,788.1
100.00 9,117,193
100.007,575,147.5
8
100.00
73.038,071,315.3
1
88.536,521,551.3
4
86.09
长期投资
21.66845,897.46
9.28729,061.33
9.62
资产构成表
3
固定资产
421,778.67
2.3054,849.57
0.6056,845.36
0.75
其他
550,738.58
3.01145,130.66
1.59267,689.55
3.53
2、流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的56.64%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的20.67%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
内部资料，妥善保管
9
9
第 页
共 页
项目名称
2019年
数值 百分比（%）
2018年
数值 百分比（%）
2017年
数值 百分比（%）
流动资产
存货
13,377,951.
25
7,576,832.3
6
32,315.69
2,442,656.4
6
100.008,071,315.3
1
100.006,521,551.3
4
100.00
56.644,283,507.3
4
53.073,463,066.0
1
53.10
应收账款
0.2425,026.78
0.3117,936.32
0.28
其他应收款
18.262,243,080.4
7
27.791,809,877.4
27.75
货币资金
2,759,750.5
7
561,205.89
20.631,200,129.4
9
14.871,028,255.6
5
15.77
其他
4.20319,571.23
3.96202,415.96
3.10
流动资产构成表
交易性金融资产
5,190.29
0.04
0
0.00
0
0.00
应收票据
0
0.00
0
0.00
0
0.00
3、资产的增减变化
2019年总资产为18,318,256.64万元，与2018年的9,117,193万元相比成倍增长，增长1.01倍。
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：
存货增加3,293,325.02万元，长期投资增加3,121,890.67万元，货币资金增加1,559,621.08万元，固定资产
增加366,929.11万元，其他流动资产增加307,343.91万元，其他应收款增加199,575.99万元，无形资产增加183,946.83万元，其他非流动资产增加93,272.27万元，递延所得税资产增加84,061.86万元，预付款项增加
74,124.43万元，商誉增加17,149.48万元，应收账款增加7,288.9万元，交易性金融资产增加5,190.29万元，长期待摊费用增加3,258.19万元，固定资产清理增加607.18万元，在建工程增加140.94万元，共计增加9,317,726.15万元；以下项目的变动使资产总额减少：
应收利息减少119.18万元，一年内到期的非流动资产减少139,714.5万元，共计减少139,833.68万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额增长9,177,892.46万元。
项目名称
2019年
数值 增长率（%）
2018年
数值 增长率（%）
2017年
数值 增长率（%）
流动资产
货币性资产
13,377,951.
25
3,967,788.1
3
421,778.67
7,576,832.3
6
32,315.69
2,764,940.8
6
65.758,071,315.3
1
23.766,521,551.3
4
0
长期投资
369.06845,897.46
16.03729,061.33
0
固定资产
668.97 54,849.57
-3.51 56,845.36
0
存货
76.884,283,507.3
4
23.693,463,066.0
1
0
应收账款
29.12 25,026.78
39.53 17,936.32
0
130.391,200,129.4
9
16.721,028,255.6
5
0
主要资产项目变动情况表
二、负债及权益构成
1、负债及权益构成基本情况
大悦城2019年负债总额为14,064,152.6万元，资本金为428,631.33万元，所有者权益为4,254,104.04万元，资产负债率为76.78%。
在负债总额中，流动负债为8,483,679.47万元，占负债和权益总额的46.31%；短期借款为319,611.41万元，非流动负债为5,580,473.13万元，金融性负债占资金来源总额的32.21%。
项目名称
2019年
数值 百分比（%）
2018年
数值 百分比（%）
2017年
数值 百分比（%）
负债及权益总额
所有者权益
18,318,256.
64
4,254,104.0
4
8,483,679.4
7
5,580,473.1
3
100.00 9,117,193
100.007,575,147.5
8
100.00
23.221,375,978.5
4
15.091,174,458.9
2
15.50
流动负债
46.314,527,969.9
2
49.664,841,999.2
3
63.92
非流动负债
30.463,213,244.5
4
35.241,558,689.4
3
20.58
负债及权益构成表
2、流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的48.01%，资金成本相对较低。
企业来自于非经营性应付款项约占流动负债的14.13%。
3、负债的增减变化情况
2019年负债总额为14,064,152.6万元，与2018年的7,741,214.45万元相比有较大增长，增长81.68%。
2019年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。
项目名称
2019年
数值 增长率（%）
2018年
数值 增长率（%）
2017年
数值 增长率（%）
负债总额
14,064,152.
6
81.687,741,214.4
5
20.946,400,688.6
6
0
负债变动情况表
26.58
252,500
-45.41
462,500
0
67.05
655,572.9
35.33484,422.57
0
96.85
609,092.8
-22.79788,862.61
0
短期借款
应付账款其他应付款
非流动负债
319,611.41
1,095,144.4
9
1,199,003.5
5
5,580,473.1
3
5,869,920.0
2
73.673,213,244.5
4
106.151,558,689.4
3
0
其他
94.963,010,804.2
1
-3.073,106,214.0
5
0
4、负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加：
长期借款增加2,197,337.19万元，一年内到期的非流动负债增加984,237.57万元，预收款项增加741,305.12万元，其他应付款增加589,910.75万元，应付账款增加439,571.59万元，应交税费增加265,830.82万元，其他非流动负债增加129,214.31万元，应付债券增加109,844.89万元，短期借款增加67,111.41万元，递延所得税负债增加55,776.88万元，应付股利增加38,544.18万元，应付职工薪酬增加32,828.45万元，应付利息增加18,439.01万元，预计负债增加4,282.38万元，共计增加5,674,234.54万元；以下项目的变动使负债总额减少：
应付票据减少214.09万元，长期应付款减少142,500万元，共计减少142,714.09万元。
增加项与减少项相抵，使负债总额增长5,531,520.45万元。
5、权益的增减变化情况
2019年所有者权益为4,254,104.04万元，与2018年的1,375,978.54
万元相比成倍增长，增长2.09倍。
项目名称
2019年
数值 增长率（%）
2018年
数值 增长率（%）
2017年
数值 增长率（%）
所有者权益合计
4,254,104.0
209.171,375,978.5
17.161,174,458.9
0
所有者权益变动表
4
4
2
资本金
428,631.33 136.33
181,373.16
0181,373.16
0
资本公积
773,100.882,348,719.3
32.91
0 0
0
盈余公积
119,190.8
1.04117,967.94
2.25115,371.09
0
未分配利润
638,185.16
31.48485,382.85
34.68 360,391.2
0
5
6、权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加：
资本公积增加773,067.96万元，实收资本增加247,258.17万元，未分配利润增加152,802.31万元，盈余公积增加1,222.86万元，共计增加1,174,351.3万元；以下项目的变动使所有者权益减少：
其他综合收益减少19,323.9万元，共计减少19,323.9万元。
增加项与减少项相抵，使所有者权益增长1,155,027.41万元。
三、偿债能力分析
1、流动比率
2019年流动比率为1.58，与2018年的1.78相比有所下降，下降了0.2。
2019年流动比率比2018年下降的主要原因是：
2019年流动资产为
13,377,951.25万元，与2018年的8,071,315.31万元相比有较大增长，增长65.75%。
2019年流动负债为8,483,679.47万元，与2018年的4,527,969.92万元相比有较大增长，增长87.36%。
流动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使流动比率下降。
2、速动比率
2019年速动比率为0.68，与2018年的0.84相比有所下降，下降了0.16。
2019年速动比率比2018年下降的主要原因是：
2019年速动资产为
5,801,118.9万元，与2018年的3,787,807.97万元相比有较大增长，增长
53.15%。
2019年流动负债为8,483,679.47万元，与2018年的4,527,969.92
万元相比有较大增长，增长87.36%。
速动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使速动比率下降。
速动资产偏少，速动比率偏低。
3、短期偿债能力变化情况
企业短期偿债压力增加，但企业经营业务创造现金的能力并没有下降。
4、短期付息能力
从短期来看，企业拥有支付利息的能力。
项目名称
流动比率速动比率
利息保障倍数
资产负债率
2019年
2018年
2017年
1.58
0.68
4.62
0.77
1.78
0.84
3.81
0.85
1.35
0.63
3.52
0.84
偿债能力指标表
5、长期付息能力
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为4.62倍。
从实现利润和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
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