银行业从业人员资格考试公司信贷考试试题及答案解析(十七).docx
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银行业从业人员资格考试公司信贷考试试题及答案解析
（十七）
一、单选题（本大题90小题．每题0.5分，共45.0分。
请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。
）第1题依法收贷的对象为（A．逾期贷款B．展期贷款C．不良贷款D．到期贷款
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]依法收贷是对不良贷款采取法律手段清理收回的活动，收贷的对象是不良贷款。
逾期贷款、展期贷款如借款人在宽限期内偿还，就不必对其采用法律途径，不构成依法收贷的对象。
只有在借款人拒不还款时银行才会采取法律手段维权，此时贷款对银行而言已成为不良贷款。
第2题2010年，某银行海外A支行因资金紧缺连续6个月未向该银行B支行支付汇差资金，从而导致B支行发生结算困难，由此引发了挤兑，此种风险属于（）。
A．利率风险B．流动性风险C．信用风险D．清算风险
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]该风险是由于银行系统内支行汇差资金占用，从而引发其他支行支付困难所导致的，属于清算风险。
第3题抵押物由于技术相对落后发生的贬值称为（A．实体性贬值B．功能性贬值C．经济性贬值D．科技性贬值
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]抵押物由于技术相对落后而造成的贬值称为功能性贬值，即由于科学技术发展，导致被评估设备与新设备比较，功能相对落后而发生贬值，或新技术、新材料、新工艺的运用导致被评估设备发生贬值。
第4题借款人还款能力的主要标志就是（A．借款人的管理水平是否很高B．借款人的资产负债比率是否足够低C．借款人的现金流量是否充足D．借款人的销售收入和利润是否足够高
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]现金流量是偿还贷款的主要还款来源，因此借款人还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。
在考察现金流量时，需要编制现金流量表，对借款人的现金流量进行结构分析，判断其现金流量是从经营活动、筹资，还是投资中得来的，从现金流量表中可以了解借款人在本期内各项业务活动中收益情况。
第5题
（益。
）的目的是使产品投入市场后能够适销对路，确保项目企业获得预期效
A．工艺流程方案分析B．产品技术方案分析C．设备选型分析D．工程设计方案分析
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]产品技术方案分析，就是分析项目产品的规格、品种、技术性能以及产品质量。
产品选择应建立在市场调查和科学的需求预测的基础上，使拟建项目选择的产品在投产后进入市场时能适销对路，保证企业获得预期的经济效益。
第6题下列关于项目环境条件的说法，错误的是（）。
A．仅是对项目生产的自然环境条件、交通运输条件等方面进行分析B．主要包括项目建设条件与生产条件C．既有可控制的静态条件，又有动态的不确定性条件D．银行对其分析时要重点关注不确定条件及相关项目
【正确答案】：
A
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]项目环境条件分析是对拟建项目的人力、物力、财力等资源，以及相关协作配套项目和环境保护工作等方面进行审查分析，而不单单是项目自然环境条件、交通运输条件等方面的分析。
第7题从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由（由实物资本转化为金融资本的过程。
A．资产资本）转化为实物资本，再
B．金融资本C．资金成本D．金融资产
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。
第8题下列关于盈亏平衡点的说法，错误的是（）。
A．当销售收入在盈亏平衡点以下时，企业要承受损失B．当销售收入在盈亏平衡点以上时，企业创造利润C．盈亏平衡点越低，企业的经营风险越低D．盈亏平衡点越高，企业的经营风险越低
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。
当销售收入在盈亏平衡点以下时，企业亏损；以上时，则创造利润。
如果盈亏平衡点较高，很少的销售下滑便有可能导致较大的利润下滑，所以D选项错误。
反过来说，盈亏平衡点较低，影响盈利水平的风险也越小。
第9题在初次面谈，了解客户贷款需求状况时，除贷款目的、贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款条件外，还应了解（）。
A．经济走势B．宏观政策C．还款资金来源D．贷款用途
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]初次面谈时，对客户贷款需求状况的调查主要包括贷款目的、贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款条件和贷款用途。
第10题某食品企业经营状况最近发生如下变化，银行应重点监控的是（A．企业上月产量5000件，本月产量下滑至4900件B．企业主业务由零售业转向餐饮服务业C．企业利润率再次居行业首位D．企业在北京拥有多加食品分店，最近又在当地新开一家食品分店
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]在信贷经营中，银行对企业监控的重点是一些可能导致经营风险的异常状况：
如企业的经营状况发生了显著的变化，处于停产、半停产或经营停止；企业的业务性质发生变化；主要数据在行业统计中呈现不利变化或趋势；兼营不熟悉的业务或在不熟悉的地区开展业务。
A项属于企业生产的正常波动，不属于显著的变化；B项企业的业务性质发生变化，如转型不成功，将会给企业带来较大影响，银行应重点监控；C项企业的利润率在行业中呈现出了有利的变化；D项企业在熟悉的地区开展熟悉的业务，一般也不会导致经营风险。
第11题下列关于委托贷款的说法，错误的是（）。
A．委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金B．由银行（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等进行贷款发放C．银行代为发放、监督使用并协助收回的贷款D．委托贷款的风险由受托人承担
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]委托贷款的风险由委托人承担，银行（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。
第12题预控性处置发生在（）。
A．风险预警报告正式作出前B．风险预警报告已经作出，决策部门尚未采取措施前C．风险预警报告尚未作出，决策部门尚未采取措施前D．风险预警报告已经作出，决策部门已经采取措施后
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]预控性处置是在风险预警报告已经作出，决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响的一种风险处置方法。
第13题国家机关可作为保证人的一种特殊情况是（A．上级部门批准后，为外企保证B．上级部门批准后，为涉外企业保证C．国务院批准后，为使用外国政府或国际经济组织贷款进行转贷保证D．发改委批准后，为涉外企业保证
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]根据《担保法》的规定，国家机关经国务院批准可对特定事项作保证人，该特定事项为：
经国务院批准，为使用外国政府或国际经济组织贷款进行转贷。
第14题
为了使负债水平不同、筹资成本不同的项目具有共同的比较基础，评估中需编制（）。
A．资产负债表B．全部投资现金流量表C．自有资金现金流量表D．资金来源与运用表
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]为了使负债水平不同和筹资成本不同的项目具有共同的比较基础，评估中需假设企业全部资金均为自有资金，编制全部投资现金流量表，并将其作为评估的主要报表。
通过该表计算的指标是判断项目效益情况的主要依据。
第15题反映某区域信贷风险在银行系统内所处位置的内部指标是（A．利息实收率B．加权平均期限C．增量存贷比率D．信贷资产相对不良率
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]信贷资产相对不良率指标是通过系统内比较，找出某区域信贷资产质量（风险）在整个银行系统中所处的位置，从而反映目标区域风险大小的一个指标。
当该指标大于1时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。
第16题下列属于直接融资行为的是（）。
A．何某向工商银行借款100000元专门用于其企业的工程结算B．A公司向B公司投入资金8000000元，并占有B公司30%的股份
C．A公司通过融资机构向B公司借款600000元D．何某通过金融机构借入资金120000元
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]融资是指资金的借贷与资金的有偿筹集活动。
通过金融机构进行的融资为间接融资；不通过金融机构，资金盈余单位与资金需求单位直接协议的融资活动为直接融资。
第17题银行从国外借人资金，缩短贷款期限、降低贷款利率对国内企业提供的贷款称为（）。
A．挂钩转贷B．脱钩转贷C．间接转贷D．直接转贷
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]“脱钩”贷款是指在借款人接受和总行同意的情况下，银行按照不同于国外贷款协议规定的条件（如缩短贷款期限、提高或降低贷款利率等）对内进行转贷。
第18题负责提供项目实施成果的机构为（A．项目的实施机构B．项目的协作机构C．项目的经营机构D．项目的宣传机构
【正确答案】：
C
）。
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]项目经营机构主要负责提供项目实施的成果，即项目投产后的经营，如产品的产、供、销。
第19题如果企业销售收入增加足够快，且核心流动资产增长主要是通过短期融资实现时，需要（）。
A．将长期债务重构为短期债务B．将短期债务重构为长期债务C．将长期债务重构为股权D．将短期债务重构为股权
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]在对企业贷款时，银行需要分析公司的财务匹配状况。
如果销售收入增长足够快，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资而非长期融资实现的，此时就需要将短期债务重构为长期债务。
替代债务的期限取决于付款期缩短和财务不匹配的原因，以及公司产生现金流的能力。
第20题处在成熟期的行业的风险性（A．最高B．最低C．中等D．较高
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]处于成熟期的行业，其销售的波动性及不确定性都是最小，而现金流为最大，利润相对来说非常稳定，并且已经有足够多的有效信息来分析行业风险；
产品实现标准化并且被大众所接受；扰乱整个行业运作的未知因素并不常见，除了碰到一些特殊情况，这一行业的成功率相对较高。
因此，成熟期的行业风险性最低。
第21题蓝天公司向银行申请1000万元的贷款。
首先，银行为了取得这笔资金，以4%的利率吸收存款，这笔贷款成本中含有4%的资金成本；其次，分析、发放和管理这笔贷款的非资金性营业成本估计为总贷款额的2%；再次，银行贷款部门可能会因为贷款违约风险追加2%的贷款利率；最后，银行在贷款财务、运营和风险成本之上，再追加1%的利润率，作为这笔贷款为股东创造的收益。
总的来看，这笔贷款利率为（）。
A．8%B．9%C．10%D．13%
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]贷款利率=筹集可贷资金的成本+银行的非资金性经营成本+银行对贷款违约风险要求的补偿+银行预期利润水平=4%+2%+2%+1%=9%。
第22题起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应在人民法院采取保证措施（天内正式起诉。
A．10B．15C．20D．30
【正确答案】：
A
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）
[解析]根据法律规定，财产保全可在起诉前申请、也可在起诉后判决前申请，起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施10天内正式起诉。
第23题企事业单位只能通过（A．基本存款账户B．一般存款账户C．临时存款账户D．专用存款账户
【正确答案】：
A
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）办理工资、奖金等现金的支取。
[解析]现行的《银行账户管理办法》将企事业单位的存款账户划分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
一个企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，主要用于办理日常的转账结算和现金收付。
企事业单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。
第24题借款合同中，贷款利率应（A．按法定利率B．由银行与借款方自由协商确定C．在法定利率基础上由双方协商D．在法定利率基础上在央行允许范围内
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）确定。
[解析]借款合同中，贷款利率应当在人民银行规定的法定利率基础上在人民银行允许的范围内确定。
第25题
对于长期投资，除（慎重处理。
A．实物产品投资B．控股子公司C．股权投资）外，其他方面长期融资需求可能具有投机性，银行应
D．维持公司正常运转的生产设备
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]对于长期投资，一般除了维持公司正常运转的生产设备外，其他方面的长期融资需求，可能具有投机性，银行应当慎重处理，以免增大信用风险暴露。
第26题下列关于信贷余额扩张系数的说法，错误的是（A．扩张系统越大，可能导致风险越大B．扩张系数越小，可能导致风险越小C．指标过大则说明区域信贷增长速度过快D．指标小于0时，意味着信贷处于委缩状态
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]信贷余额扩张系数是用于衡量目标区域因信贷规模变动对区域风险的影响程度。
指标小于0时，目标区域信贷增长相对较慢，负数则意味着处于萎缩状态；指标过大则说明区域信贷增长速度过快。
扩张系数过大或过小都可能导致风险上升，因此B选项的说法错误。
第27题市场定位的步骤首先是（A．制作定位图B．识别重要属性
）。
C．定位选择D．执行定位
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]银行公司信贷产品定位的第一步是识别目标市场客户购买决策的重要因素。
这些因素就是所要定位的公司信贷产品应该或者必须具备的属性，或者是目标市场客户具有的某些重要的共同表征。
第28题财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，（A．不得抵押B．可以再次抵押，但不得超出其余额部分C．可以再次抵押，但不得超出原担保债权额D．应折算成现金返还借款人
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。
故选B。
第29题（）是贷前调查中最常用、最重要的一种方法。
A．现场调研B．搜寻调查C．委托调查D．通过行业协会了解客户情况
【正确答案】：
A
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]贷前调查的方法包括现场调研、搜寻调查、委托调查和其他方法。
由于现场调研可获得对企业最直观的了解，因此现场调研成为贷前调查中最常用、最重要的一种方法，同时也是在一般情况下必须采用的方法。
故选A。
第30题下面哪项的目的是使产品投入市场后能够适销对路，确保项目企业获得预期效益?
（）A．工艺技术方案B．产品技术方案分析C．设备选型D．工程设计方案
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]产品技术方案分析就是分析项目产品的规格、品种、技术性能以及产品的质量，使产品投入市场后能够适销对路，确保项目企业获得预期效益。
故选B。
第31题如果某公司的总折旧固定资产为350万元，净折旧固定资产为140万元，年折旧支出为20万元，则其固定资产剩余寿命是（）年。
A．1B．5C．7D．20
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]该公司固定资产剩余寿命=净折旧固定资产/折旧支出=140÷20=7年。
故选C。
第32题
收入只有在实现之后才得到承认，损失只要预见到就要计入，这样的会计原则是（）。
A．匹配原则B．及时原则C．真实原则D．审慎原则
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]在所有的会计准则中，一个根本性的原则就是审慎的原则。
根据这一原则，收入只有在实现以后才应得到确认，而损失只要预见到就要计入。
故选D。
第33题以下关于中长期贷款的描述不正确的是（）。
A．房地产开发贷款自有资金应占项目预算投资的30%以上B．房地产开发商的土地使用权终止时间不早于贷款终止时间C．对外劳务承包工程贷款都是长期贷款D．出口卖方信贷还需要提交出口许可证或其他证明文件
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]对外劳务承包工程贷款的贷款期限根据项目工期的长短确定，可以是短期贷款，也可以是一年以上的中期贷款。
故选C。
第34题净现值法中，较难确定的是（A．利率B．收益率C．贴现率
）。
D．回报率
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]贷款的利率和贴现率是决定贷款净现值的重要因素，但贴现率的确定较为困难。
故选C。
第35题能够及时反映资产和负债价值的变化，因此能够较为及时地承认信贷资产质量发生的问题的会计方法是（）。
A．历史成本法B．市场价值法C．公允价值法D．净现值法
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]市场价值法的优点是能够及时承认资产和负债价值的变化，因此能较为及时地承认信贷资产质量发生的问题。
在此法中，银行可根据市场价格的变化为其资产定值。
故选B。
第36题主要用于选择资金筹措方案的报表为（A．全部投资现金流量表B．自有资金现金流量表C．资金来源与运用表D．损益表
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]资金来源与运用表反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，主要用于选择资金筹措方案。
故选C。
第37题下列关于产品生命周期策略的说法，错误的是（A．在成长期，研制费用可以减少B．在介绍期，银行容易获得超额利润C．在成熟期，银行的利润较稳定D．在衰退期，银行利润日益减少
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]在介绍期，客户对银行产品不怎么了解，购买欲望不大，银行要花费大量资金来做广告宣传，并不能获得“超额利润”。
故选B。
第38题下面哪种贬值是由于使用磨损和自然损耗造成的抵押物贬值?
（A．泡沫B．实体性C．经济性D．功能性
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）
[解析]实体性贬值是由于使用磨损和自然损耗造成的抵押物贬值。
故选B。
第39题影响贷款价格的主要因素是（A．信贷资金的供求状况B．利率水平
）。
C．央行的货币政策D．同业竞争状况
【正确答案】：
A
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]当贷款供大于求时，贷款价格应当较低；当贷款供不应求时，贷款价格应当适当提高。
故选A。
第40题以人力资源受教育程度来考察的人力资源组合情况称为（A．人力资源自然结构B．人力资源文化结构C．人力资源专业技能结构D．人力资源业务结构
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]人力资源文化结构是以受教育程度来考察的人力资源组合情况。
故选B。
第41题下列对现金流量的理解，正确的为（）。
A．是存量的概念，反应一段时间内现金的发生额B．主要讨论现金及现金等价物之间的变动C．可分为经营活动的现金流量、投资活动的现金流量和融资活动的现金流量D．计算时，要以资产负债表为基础，根据损益表期初期末的变动数调整
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]现金流量是流量的概念，A项错误。
现金流量不讨论现金及现金等价物之间的变动，B选项错误。
计算现金流量时，要以损益表为基础，根据资产负债表期初期末的变动数调整，D选项错误。
故选C。
第42题下列单位可以作为银行贷款的保证人的是（A．地方政府的财政部门B．红十字协会或红新月协会C．私立学校或私立医院D．有企业法人书面授权的分支机构
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]国家机关不得作保证人，A项不符合题意。
医院、学校等是以公共利益为目的的事业单位和社会团体，不得作保证人，B、C两项不符合题意。
故选D。
第43题下列关于还款能力分析的说法，错误的是（）。
A．主要分析借款人经营活动产生的现金流是否足以偿还贷款本息B．考察借款企业现金流量时，银行不必编制现金流量表，使用企业的现金流量表即可C．要判断贷款的最终偿还能力，需对连续各期的现金流量表进行观察、比较、分析D．贷款分类中的财务分析主要有两方面内容，即利用财务报表评估借款人的经营活动和利用财务比率分析借款人的偿债能力
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]在考察现金流量时，银行需要编制现金流量表，对借款人的现金流量进行结构分析。
故选B。
第44题
我国中央银行公布的贷款基准利率是（A．市场利率B．浮动利率C．行业公定利率D．法定利率
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】）。
[解析]法定利率是指由政府金融管理部门或中央银行确定的利率。
故选D。
第45题我国传统上是以（）为主的融资格局，资本市场的发展相对滞后，使得全社会的信用风险集中积聚于其中。
A．商业银行B．人民银行C．银行D．金融银行
【正确答案】：
A
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[解析]我国传统上是以商业银行为主的融资格局，资本市场的发展相对滞后，使得全社会的信用风险集中积聚到商业银行中。
我国间接融资比重较大，企业普遍缺少自有资金，企业效益不好，必然影响到银行的不良资产。
故选A。
第46题短期贷款的展期期限累计不得超过（（）。
A．原贷款期
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