城镇土地使用税备案类税收优惠申办材料.docx
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城镇土地使用税备案类税收优惠申办材料
城镇土地使用税备案类税收优惠申办材料
（更新时间：
2017年11月20日）
（备注：
以下资料清单中，《纳税人减免税备案登记表》为原件，其余未特别注明的均为复印件；未特别注明份数的，均为1份。
）
2.10.1转制科研机构的科研开发自用土地免土地税
减免性质代码：
10022002（有效期起：
2003年7月8日）、10022001（有效期起：
2005年3月8日，有效期止：
2008年2月22日）
【政策依据】
1.《财政部国家税务总局关于转制科研机构有关税收政策问题的通知》财税〔2003〕137号第一条、第二条
2.《财政部国家税务总局关于延长转制科研机构有关税收政策执行期限的通知》财税〔2005〕14号第一条第三条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
3
转制方案批复函
4
整体转制前已进行事业单位法人登记的，提供同级机构编制管理机关核销事业编制、注销事业单位法人的证明
5
同在职职工签订劳动合同、按企业办法参加社会保险制度的证明
6
引入非公有资本和境外资本、变更资本结构的部门批准文件
2.10.2中国人民银行总行所属分支机构用地
减免性质代码：
10129999（有效期起：
2001年10月22日）
【政策依据】
《国家税务总局关于中国人民银行总行所属分支机构免征房产税城镇土地使用税的通知》（国税函〔2001〕770号）全文
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
2.10.3铁道部所属铁路运输企业自用土地免土地税
减免性质代码：
10121301（有效期起：
2003年1月1日）
【政策依据】
1.《财政部国家税务总局关于调整铁路系统房产税城镇土地使用税政策的通知》（财税〔2003〕149号）全文
2.《财政部国家税务总局关于明确免征房产税、城镇土地使用税的铁路运输企业范围的补充通知》（财税〔2006〕17号）第一条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
2.10.4天然林二期工程专用土地免土地税
减免性质代码：
10061002（有效期起：
2011年1月1日，有效期止：
2020年12月31日）
【政策依据】
《财政部国家税务总局关于天然林保护工程（二期）实施企业和单位房产税城镇土地使用税政策的通知》（财税〔2011〕90号）第一条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
属于天然林二期工程实施企业和单位的认定资料
3
土地使用权证明
2.10.5天然林二期工程森工企业闲置土地免土地税
减免性质代码：
10061003（有效期起：
2011年1月1日，有效期止：
2020年12月31日）
【政策依据】
1.《财政部国家税务总局关于天然林保护工程实施企业和单位有关税收政策的通知》（财税〔2004〕37号）第一条，第二条
2.《财政部国家税务总局关于天然林保护工程（二期）实施企业和单位房产税城镇土地使用税政策的通知》（财税〔2011〕90号）第二条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
属于天然林二期工程实施企业和单位的认定资料
3
土地使用权证明
2.10.6市政街道、广场绿化地带等公共用地免征城镇土地使用税
减免性质代码：
10129999（有效期起：
2007年1月1日）
【政策依据】
《国务院关于修改〈中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例〉的决定》（中华人民共和国国务院令〔2006〕第483号）第六条第（四）款
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
3
公共用地（市政街道、广场、绿化地带）红线图
2.10.7中国石油天然气总公司所属企业用地免土地税
减免性质代码：
10129912（有效期起：
1989年8月19日，有效期止：
2015年6月30日）
【政策依据】
《国家税务局关于对中国石油天然气总公司所属单位用地征免土地使用税问题的规定》国税地字〔1989〕88号第一、二条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
2.10.8中国石油天然气总公司所属企业用地减半征收土地税
减免性质代码：
10129999（有效期起：
2015年7月1日，有效期止：
2016年12月31日）
【政策依据】
《关于石油天然气生产企业城镇土地使用税政策的通知》财税〔2015〕76号 第七条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
2.10.9中海油总公司及其所属公司用地免土地税
减免性质代码：
10129914（有效期起：
1990年2月1日，有效期止：
2015年6月30日）
【政策依据】
《国家税务局关于对中国海洋石油总公司及其所属公司用地征免土地使用税问题的规定》国税油发〔1990〕3号第一条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
2.10.10中海油总公司及其所属公司用地减半征收土地税
减免性质代码：
10129999（有效期起：
2015年7月1日，有效期止：
2016年12月31日）
【政策依据】
《关于石油天然气生产企业城镇土地使用税政策的通知》财税〔2015〕76号 第七条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
2.10.11石油天然气生产企业部分用地免土地税
减免性质代码：
10129924（有效期起：
2015年7月1日）
【政策依据】
《关于石油天然气生产企业城镇土地使用税政策的通知》财税〔2015〕76号 第一条、第二条、第三条、第六条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
2.10.12国家石油储备基地第一期项目用地免土地税
减免性质代码：
10122602（有效期起：
2005年3月15日）
【政策依据】
《财政部国家税务总局关于国家石油储备基地建设有关税收政策的通知》财税〔2005〕23号第一条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
2.10.13国家石油储备基地第二期项目用地免土地税
减免性质代码：
10122604（有效期起：
2011年8月29日）
【政策依据】
《财政部国家税务总局关于国家石油储备基地有关税收政策的通知》财税〔2011〕80号
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
2.10.14商品储备管理公司及其直属库储备业务自用土地免土地税
减免性质代码：
10122603（有效期起：
2013年1月1日，有效期止：
2015年12月31日）、10122605（有效期起：
2016年1月1日，有效期止：
2018年12月31日）
【政策依据】
1.《财政部国家税务总局关于部分国家储备商品有关税收政策的通知》财税〔2013〕59号第二条
2.《财政部国家税务总局关于部分国家储备商品有关税收政策的通知》财税〔2016〕28号第二条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
土地使用权证明
2
《纳税人减免税备案登记表》
3
《厦门市地方商品储备企业名单》
2.10.15物流企业大宗商品仓储设施用地减征城镇土地使用税
减免性质代码：
10129908（有效期起：
2012年1月1日，有效期止：
2014年12月31日）、10019904（有效期起：
2015年1月1日，有效期止：
2016年12月31日）、10019906（有效期起：
2017年1月1日，有效期止：
2019年12月31日）
【政策依据】
1.《财政部国家税务总局关于物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税政策的通知》（财税〔2012〕13号）全文
2.《财政部国家税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2015〕98号）
3.《财政部国家税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2017〕33号）
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
3
大宗商品仓储设施用地红线图
4
存储商品说明
2.10.16城市公交站场、道路客运站场的运营用地免土地税
减免性质代码：
10121307（有效期起：
2013年1月1日，有效期止：
2015年12月31日）、10121309（有效期起：
2016年1月1日，有效期止：
2018年12月31日）
【政策依据】
1、《财政部国家税务总局关于对城市公交站场道路客运站场免征城镇土地使用税的通知》（财税〔2013〕20号）全文
2、《财政部国家税务总局关于城市公交站场道路客运站场城市轨道交通系统城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2016〕16号）第一条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
县级（含县级）以上人民政府交通运输主管部门批准文件及站场用地红线图
3
土地使用权证明
2.10.17地方铁路运输企业自用土地免土地税
减免性质代码：
10121303（有效期起：
2004年2月17日）
【政策依据】
《财政部国家税务总局关于明确免征房产税城镇土地使用税的铁路运输企业范围及有关问题的通知》（财税〔2004〕36号）第二条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
2.10.18大秦公司市场化运作前其自用土地免土地税
减免性质代码：
10052401（有效期起：
2006年5月14日）
【政策依据】
《财政部国家税务总局关于大秦铁路改制上市有关税收问题的通知》（财税〔2006〕32号）第四条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
2.10.19青藏铁路公司及其所属单位自用土地免土地税
减免性质代码：
10033301（有效期起：
2006年7月1日）
【政策依据】
《财政部国家税务总局关于青藏铁路公司运营期间有关税收等政策问题的通知》（财税〔2007〕11号）第五条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
2.10.20股改铁路运输企业及合资铁路运输公司自用的房产免土地税
减免性质代码：
10121306（有效期起：
2009年11月25日）
【政策依据】
《财政部国家税务总局关于股改及合资铁路运输企业房产税城镇土地使用税有关政策的通知》（财税〔2009〕132号）全文
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
2.10.21广深公司承租广铁集团铁路运输用地免土地税
减免性质代码：
10052402（有效期起：
2008年3月6日）
【政策依据】
《财政部国家税务总局关于广深铁路股份有限公司改制上市和资产收购有关税收问题的通知》财税〔2008〕12号第四条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
收购租赁合同及协议
3
土地使用权证明
2.10.22民航机场规定用地免土地税
减免性质代码：
10121305（有效期起：
1989年4月6日）
【政策依据】
《国家税务局关于对民航机场用地征免土地使用税问题的规定》（国税地字〔1989〕32号）第一条，第二条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
民航机场用地红线图
3
土地使用权证明
2.10.23港口的码头用地免土地税
减免性质代码：
10121304（有效期起：
1989年11月13日）
【政策依据】
《国家税务局关于对交通部门的港口用地征免土地使用税问题的规定》（国税地字〔1989〕123号）第一条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
港口用地红线图
3
土地使用权证明
2.10.24办理了土地使用权过户手续房改房用地
减免性质代码：
10129999（有效期起：
2001年8月23日）
【政策依据】
《国家税务总局关于房改后房产税城镇土地使用税征免问题的通知》国税函〔2001〕659号第三条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
2.10.25企业已售房改房占地免土地税
减免性质代码：
10129919（有效期起：
2013年8月2日）
【政策依据】
《财政部国家税务总局关于房改房用地未办理土地使用权过户期间城镇土地使用税政策的通知》（财税〔2013〕44号）全文
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
3
房改房销售合同（协议）
2.10.26企业的荒山、林地、湖泊等占地减半征收土地税
减免性质代码：
10129921（有效期起：
2014年1月1日，有效期止：
2015年12月31日）
【政策依据】
1.《财政部国家税务总局关于企业范围内的荒山、林地、湖泊等占地城镇土地使用税有关政策的通知》（财税〔2014〕1号）全文
2.《国家税务总局关于城镇土地使用税部分行政审批项目取消后加强后续管理工作的通知》（国税函〔2004〕939号）全文
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
3
企业荒山、林地、湖泊用地红线图
2.10.27企业厂区以外的公共绿化用地免土地税
减免性质代码：
10061001（有效期起：
1989年12月21日）
【政策依据】
《国家税务局关于印发〈关于土地使用税若干具体问题的补充规定〉的通知》（国税地字〔1989〕140号）第十三条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
3
企业公共绿化用地红线图
2.10.28厂区外未加隔离的企业铁路专用线用地免土地税
减免性质代码：
10121308（有效期起：
1989年12月21日）
【政策依据】
《国家税务局关于印发〈关于土地使用税若干具体问题的补充规定〉的通知》（国税地字〔1989〕140号）第十一、十三条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
3
企业铁路专用线、公路用地红线图
2.10.29企业搬迁原场地不使用的免土地税
减免性质代码：
10052403（有效期起：
1989年12月21日）
【政策依据】
1.《国家税务局关于印发〈关于土地使用税若干具体问题的补充规定〉的通知》（国税地字〔1989〕140号）第十
2.《国家税务总局关于城镇土地使用税部分行政审批项目取消后加强后续管理工作的通知》（国税函〔2004〕939号）全文
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
3
企业搬迁的批准文件或认定书
2.10.30林业系统相关用地免土地税
减免性质代码：
10129913（有效期起：
1991年11月1日）
【政策依据】
《国家税务局关于林业系统征免土地使用税问题的通知》（国税函发〔1991〕1404号）第一条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
2.10.31直接用于农、林、牧、渔业的生产用地免征城镇土地使用税
减免性质代码：
10129999
【政策依据】
《国务院关于修改〈中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例〉的决定》（中华人民共和国国务院令〔2006〕第483号）第六条第（五）款
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
3
农、林、牧、渔业生产用地红线图
2.10.32采摘观光的种植养殖土地免土地税
减免性质代码：
10129902（有效期起：
2007年1月1日）
【政策依据】
《财政部国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关政策的通知》财税〔2006〕186号第三条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
3
采摘观光农业用地红线图
2.10.33农村饮水工程运营管理单位自用土地免土地税
减免性质代码：
10092301（有效期起：
2011年1月1日，有效期止：
2015年12月31日）、10092302（有效期起：
2016年1月1日，有效期止：
2018年12月31日）
【政策依据】
1.《财政部国家税务总局关于支持农村饮水安全工程建设运营税收政策的通知》（财税〔2012〕30号）第三条
2.《财政部国家税务总局关于继续实行农村饮水安全工程建设运营税收优惠政策的通知》（财税〔2016〕19号）第三条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
农村饮水安全工程企业和单位的认定资料
3
土地使用权证明
2.10.34农贸市场（集贸市场）用地免土地税
减免性质代码：
10019902（有效期起：
1989年12月21日）
【政策依据】
《国家税务局关于印发<关于土地使用税若干具体问题的补充规定>的通知》国税地字〔1989〕140号第五条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
2.10.35农产品批发市场、农贸市场用地免土地税
减免性质代码：
10019901（有效期起：
2013年1月1日，有效期止：
2015年12月31日）、10019905（有效期起：
2016年1月1日，有效期止：
2018年12月31日）
【政策依据】
1.《财政部国家税务总局关于农产品批发市场农贸市场房产税城镇土地使用税政策的通知》（财税〔2012〕68号）全文
2.《财政部国家税务总局关于继续实行农产品批发市场农贸市场房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2016〕1号）第一条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
3
同时经营其他产品的农产品批发市场和农贸市场，应提供面积比例专项说明
2.10.36免税单位职工家属的宿舍用地免征城镇土地使用税
减免性质代码：
10129999（有效期起：
1988年10月24日）
【政策依据】
《国家税务局关于检发＜关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定＞的通知》（1988）国税地字第15号）第十八条第三款
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
2.10.37免税单位无偿使用的土地免土地税
减免性质代码：
10125002（有效期起：
1989年12月21日）
【政策依据】
《国家税务局关于印发〈关于土地使用税若干具体问题的补充规定〉的通知》（国税地字〔1989〕140号）第一条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
3
免税单位无偿使用的文件
2.10.38落实私房政策后的房屋用地减免土地税
减免性质代码：
10019903（有效期起：
1989年12月21日）
【政策依据】
《国家税务局关于印发<关于土地使用税若干具体问题的补充规定>的通知》国税地字〔1989〕140号第七条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
3
房管部门出具的落实私房政策证明
4
房屋租赁合同（协议）
2.10.39个人出租住房免征土地税
减免性质代码：
10129920（有效期起：
2008年3月1日）
【政策依据】
《财政部国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税〔2008〕24号）第二条第（三）项
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
身份证件
3
房屋产权证明
4
租赁合同（协议）
2.10.40鲁甸地震安居房用地以及损毁土地免土地税
减免性质代码：
10011606（有效期起：
2014年1月1日，有效期止：
2016年12月31日）
【政策依据】
《财政部海关总署国家税务总局关于支持鲁甸地震灾后恢复重建有关税收政策问题的通知》（财税〔2015〕27号）第三条第一款、第五款
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
3
房管部门出具的鉴定
2.10.41芦山地震安居房用地及损毁的土地免土地税
减免性质代码：
10011604（有效期起：
2013年1月1日，有效期止：
2015年12月31日）
【政策依据】
《财政部海关总署国家税务总局关于支持芦山地震灾后恢复重建有关税收政策问题的通知》（财税〔2013〕58号）第三条第一款、第五款
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
3
房管部门出具的鉴定
2.10.42煤炭企业规定用地免土地税
减免性质代码：
10129910（有效期起：
1989年8月23日）
【政策依据】
1.《国家税务局关于对煤炭企业用地征免土地使用税问题的规定》（国税地字〔1989〕89号）第一条
2.《国家税务总局关于神华北电胜利能源有限公司城镇土地使用税政策适用问题的通知》（税总函〔2013〕746号）全文
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
2.10.43矿山企业生产专用地免土地税
减免性质代码：
10129909（有效期起：
1989年11月10日）
【政策依据】
《国家税务局关于对矿山企业征免土地使用税问题的通知》（国税地字〔1989〕122号）第一条、第二条
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
2.10.44建材企业的采石场、排土场等用地
减免性质代码：
10129999（有效期起：
1990年7月20日）
【政策依据】
《国家税务局关于建材企业的采石场、排土场等用地征免土地使用税问题的批复》国税函发〔1990〕853号
【资料清单】
序号
提交资料名称
1
《纳税人减免税备案登记表》
2
土地使用权证明
2.10.45盐场的盐滩盐矿的矿井用地免土地税
减免性质代码：
10129911
【政策依据】
《国家税务局关于对盐场、盐矿征免城镇土地使用税问题的通知》国税地字〔1989〕141号第二条
【资料清单】
序号
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