内部审计员工作计划5篇Word格式.docx

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主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制度执行等是否合理完善、科学规范。

保障企业运作的顺畅和效率，防止和规避风险。

　　4、项目及采购合同审计。

对项目合同预决算付款和采购治理等的审计，推动企业进一步完善项目治理采购治理，规范相关的行为准则，健全工程项目、采购活动的记录，使工程项目、采购治理提高效益性。

　　5、投资及其他审计。

根据集团需要和董事长的要求，进行临时专项审计;

对投资活动进行事后跟踪，比较产出效益与预期效益，对比分析投资结果，总结经验。

　　三、具体实施计划。

.

　　1、由于专门内审还缺少具体经验，以上思路主要还是围绕财务治理这条线进行，对现有治理做一定的补充和完善。

　　2、具体操作主要放在以上1-3项，4-5项将根据集团要求适时穿插进行。

　　3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用治理，库存治理审计检查。

　　4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，会计凭证等审计。

　　5、三季度重点：

201x年上半年企业财务核算和治理，资金使用治理等。

　　6、四季度重点：

结合201x年企业经营数据财务收支情况等审计确认，为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定提供参考依据。

　　7、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度执行情况，针对不足之处提出整改建议。

上半年重点，集团卡操作治理、专项销售治理等。

　　8、一季度具体安排：

考虑到春节前企业财务较忙，审计工作的启动节前将从集团直属公司开始，同时还将考虑相应的审计流程设计、梳理和落实，便于节后适用于所属企业，也为今后不断规范完善集团审计做一些基础预备。

　　9、每月20日前提交上月审计工作报告，接受领导相应指示。

　　出纳工作计划

（二）

　　为进一步规范财务治理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部审计工作。

现制定我院年内部审计工作计划。

　　一、年度审计工作目标

　　年的内部审计工作，以"

三个代表"

重要思想为指导，以国家财经法规、财务治理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务，把促进治理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。

对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮忙和督促被审计单位及时整改。

　　二、审计的内容

　　1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的老师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审;

　　2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审;

　　3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审;

　　4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审;

　　5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行审计;

　　6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行内审;

　　通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价部门财经治理状况，加强事前防范，促进部门治理自律。

　　三、审计的方法及范围

　　审计的方法是：

首先各单位自查，并形成自查报告;

其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。

　　审计的范围是：

教学系及相关单位20xx年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个班级。

　　四、时间安排

　　1、上半年对教学系进行内审;

　　2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团（育苑公司）等部门进行审计。

　　五、有关资料的提供

　　1、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、评定结果;

班费、实习费的使用情况等资料。

　　2、院、系两级老师津贴发放及津贴分配与二次分配办法。

　　3、电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收费依据;

后勤集团（育苑公司）各类收费的依据

　　4、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等

　　六、其它相关工作

　　学院内部审计工作，由院监察审计室牵头，抽调相关人员，组成年学院内部审计工作组，工作组依据国家、省、市相关文件和教育部《教育系统内部审计工作规定》开展工作，院属各单位要主动配合，搞好内部审计，使我院的各项事业又好又快地进展。

　　出纳工作计划（三）

　　一、集团公司内部审计工作总体思路：

　　1、今后5年公司审计工作的总体目标是：

由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。

　　2、201x年审计工作重点是：

以内控制度审计为基础，以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善治理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。

　　二、201x年度集团公司内部审计工作计划如下：

　　1、完善审计内控制度，促进集团内控治理健全与完善

　　⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，预备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同治理审计办法》三项内审制度。

　　⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，201x年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依靠程度如何;

评价在其内控制度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是否得到仔细的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的进展等，以便及时发现治理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。

　　⑶通过预算审计促进预算治理思想观念转变。

目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。

审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用治理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。

　　2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

　　内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩（预算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住要害，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营治理，提高经济效益。

　　在开展经营业绩审计时，内部审计应注重的问题是：

经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。

集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。

　　⑴对下属企业经营业绩审计（年度审计、半年度审计）：

　　通过对下属企业201x年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。

　　通过对201x年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控治理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营治理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。

　　⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行

　　①收入合同审计

　　集团执行资金集中治理，各企业的收入应全部纳入预算治理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算治理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。

　　②在各项成本费用支出进行跟踪审计

　　集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在erp中执行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。

　　③工程项目的竣工结算审计

　　近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。

　　三、依照"

审后要追究、审后要整改、审后要运用"

的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。

　　1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化治理、规避风险的目的。

　　2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部把握的相关信息及时通报，避开治理、监督、考核脱节。

　　四、加大宣扬力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。

　　1、201x年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，201x年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。

　　2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使治理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参加经营治理作用。

　　3、利用公司刊宣扬内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，非凡是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。

　　4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。

　　5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。

　　出纳工作计划（四）

　　本人于今年调至分公司从事审计工作，在此工作期间，工作态度严谨仔细，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮忙支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在分公司借调一年期间的工作情况小结如下：

　　一、加强学习，培育提高自身综合素质为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身的思想道德建设，在实际工作中端正思想，仔细学习贯彻*理论和“三个代表”重要思想，进一步坚定社会主义信念，自觉抑制不正之风和腐败现象的侵袭，毫不松懈地培育自己的综合素质和能力，做一个合格的审计人员。

　　二、强化技能，努力提高工作能力和水平在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力把握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作能力和水平，提高审计工作质量和效率。

　　三、履行职责，圆满完成各项工作任务在此从事审计工作以来，参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计，还实施了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计、井冈山电厂的内控缺陷整改情况监督、井冈山电厂热值差专项审计及井冈山、瑞金电厂的厂内费用及损耗专项审计，出具审计报告10篇，提出审计建议或意见40余条，得到分公司领导及同事的肯定。

除分公司系统内的审计项目外，还圆满地完成了平凉电厂的任中审计、股份公司借调的上海电力检修公司离任审计和瑞金电厂绩效审计，每一项审计工作，非凡是随股份公司去审计，不仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作能力有了一定的提高。

　　通过审计工作，使我熟悉到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也熟悉到自己存在的不足，如还不能充分运用中普审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务范围和能力，不断提高自身业务水平和综合能力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。

　　出纳工作计划（五）

　　一、总体目标

　　按照“全面审计，突出重点”的工作思路，紧紧围绕农业和农村进展这个主题，加强队伍建设和制度建设，加大审计监督力度，进一步发挥内部审计在加强农业经费治理、规范单位收支行为、提高农业专项资金使用效益等方面的主动作用，促进农业事业健康快速进展。

　　二、工作要点

（一）审计内容和重点

　　⒈单位预算执行及财政收支情况

（1）收入情况：

审查是否存在违反规定擅自设立收费项目或标准、超范围收费的现象;

是否存在越权减免、缓收非税收入的现象;

非税收入入库是否及时，有无滞留、坐支应上缴财政收入的现象;

票据治理是否规范，有无未按规定开具票据和使用非法定票据的现象;

计算收入预算执行率，评价单位收入预算实现情况。

　　⑵支出情况：

审查支出预算的编制是否科学、完整，是否存在无预算支出以及挤占、挪用和调剂使用专项资金（专项业务费）的现象;

审查支出是否合规，有无超标准发放奖金、补贴以及单位支付应由个人承担的费用的现象;

重点关注“三公经费”支出预算执行，评价其执行厉行节约相关规定、压缩事业开支情况;

计算支出预算执行率，评价单位预算执行情况。

　　⒉重大经济决策情况

　　是否建立了科学、完善的重大决策治理机制;

具体决策事项其依据是否充分，是否符合上级有关方针、政策;

决策程序是否民主、规范、科学;

决策是否得到了及时、有效执行，重要投资项目的建设和治理是否符合有关规定;

相关政策执行后是否取得了预期效果，其经济效益、社会效益以及环境效益如何。

　　⒊资产治理情况

　　是否建立了相关治理制度，有关账册、资料是否完整，登记是否及时，账账、账实是否相符;

资产购置是否执行有关政府采购程序，是否按预算采购;

资产处置的程序是否合规，处置收益是否及时、足额按规定渠道入账;

资产的出租、出借等是否按规定履行了相关手续，收益是否及时、足额按规定渠道入账。

　　⒋内控制度建立及执行情况

　　单位是否建立相关内控制度，其科学性和可行性如何，是否符合单位实际;

相关内控制度是否得到了全面、有效的执行，其执行效果如何。

　　⒌专项资金使用治理情况

　　⑴财政专项资金扶持项目其立项依据是否充分，项目的布局和投向是否合理，是否进行了可行性论证;

项目申报、审批、验收程序是否合规，手续是否完备，有无虚假立项、重复申报骗取财政资金的行为;

项目的后续（跟踪）治理是否到位，台账资料是否齐全。

　　⑵财政专项资金的分配模式、分配程序和分配依据是否科学、合理，由主管部门实际分配的资金与项目实施单位申报或财政核准的内容是否一致，资金下达是否及时，非凡关注是否存在以违规收取“项目治理费”、“评审费”、“赞助费”等形式造成专项资金“回流”的形象。

　　⑶财政专项资金的治理、核算是否合规，关注要求封闭运行的资金是否建账独立核算，执行报账制的相关原始单据手续是否完备，执行拨付制的是否直达具体项目实施单位，是否存在挤占、挪用和调剂使用专项资金的行为。

　　⑷通过延伸审计调查具体的项目实施单位，对财政专项资金扶持项目实施后产生的经济效益、社会效益、资源和环境效益进行综合评价。

（二）项目安排

　　根据审计情况，必要时可延伸至其他年度。

　　三、工作要求

（一）切实加强领导，提高思想熟悉。

各单位要增强对内审工作重要性、必要性的熟悉，强化审计法制意识，把内审工作纳入重要议事日程，为内审计划的实施与完成制造良好的氛围。

被审计单位要切实支持、重视和配合审计工作，仔细执行审计决定，对审计发现的有关问题，要仔细加以整改，对审计提出的意见和建议，要仔细采纳和落实，并及时反馈落实情况，促进制度建设和治理更加规范。

（二）严守审计纪律，树立良好形象。

各审计组应严格执行重大审计事项报告制度;

严格遵守“审计八不准纪律”并执行审计公示制度，自觉接受被审计单位监督，树立良好形象。

　　（三）抓好审计质量，增强工作成效。

内审工作要严格按照有关规定，仔细履行审计职责，严格规范审计行为和工作程序，做到程序合法、行为规范、严谨细致、结果公正;

要充分针对农委系统的实际情况开展工作，做到不疏不漏;

审计结束后，要注重从规范制度、堵塞漏洞、提高效益方面发挥内审的“免疫系统”作用，仔细分析问题产生的原因，及时反映单位的困难和建议，提出科学合理的审计整改措施和审计建议，促进各项制度、机制的建立健全。