北京市市级财政支出项目绩效评价指标体系重点讲义资料doc.docx
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北京市市级财政支出项目绩效评价指标体系重点讲义资料doc
北京市市级财政支出项目绩效评价指标体系（范本）
发布时间：
2011-07-0109:
53:
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北京市市级财政支出项目绩效评价指标体系（范本）
一级指标
二级指标
三级指标
业务指标
业务指标
规划和立项情况
项目与战略规划的适应性
绩效目标明确性
绩效目标合理性
设立目标依据充分性
……
目标完成程度
目标完成率
目标完成质量
完成的及时性
……
效益实现情况
经济效益
社会、生态效益
可持续影响
……
组织管理情况
组织管理制度的健全、规范性
组织控制的有效性
……
财务指标
预算管理情况
配套资金到位率
资金使用率
支出与预算批复相符性
支出（调整）合规性
……
财务（资产）管理状况
财务（资产）管理制度的健全性
财务（资产）管理制度的有效性
资产配置和使用情况
……
会计信息质量
会计核算的合规性
会计核算的准确性
财务资料的完整性
……
指标解释：
一、总体说明
（一）指标体系设计体现原则性和灵活性的有机结合，其中：
一级、二级指标为共性指标，三级指标可以适当增加内容，在三级指标下可设四级指标，具体分值应在具体评价方案中明确。
（二）业务指标和财务指标权重应根据当年评价重点确定并在评价实施方案中明确。
二、具体指标说明
（一）规划和立项情况：
反映项目实施背景和项目实施的可行性，具体包括项目与战略规划的适应性、绩效目标明确性、绩效目标合理性和设立目标依据的充分性等。
1、项目与战略规划的适应性：
考核项目本身与本部门、本单位职能和社会事业发展规划是否相符，是否必不可少，对规划完成是否重要。
2、绩效目标明确性：
考核项目绩效目标是否明确、具体、可衡量。
3、绩效目标合理性：
考核项目绩效目标是否客观、科学，能否体现财政支出的经济性、效率性和有效性等。
4、设立目标依据的充分性：
考核项目绩效目标的是否具有充分的理由和依据等。
（二）目标完成程度。
反映具体绩效目标的完成情况，重点体现“绩”，包括完成数量、进度和质量等方面。
1、目标完成率：
考核部门在多大程度上完成了绩效目标。
目标完成率=目标完成数/预定目标数×100%。
2、目标完成质量：
考核项目完成的质量是否与预期目标相符。
3、完成的及时性：
考核项目资金使用的预期目标是否如期完成、未完成的理由是否充分。
（三）效益实现情况。
反映项目实施的效果，重点体现“效”，包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响等。
根据项目性质的不同，三级指标的设立和侧重点可以有所不同。
1、经济效益：
指项目对国民经济和区域经济发展所带来的直接或间接效益等。
如农业产业化项目，可以通过单位投入农产品单产提高量和单位投入农户增收量等具体指标进行考核。
2、社会、生态效益：
指项目实施对社会发展、节约资源、保护环境的作用。
如医疗卫生项目，可通过服务对象满意度和人口健康程度等具体指标来考核项目的社会效益；又如环境保护项目，可通过单位投入新增人均绿地面积和单位投入水土流失减少量等具体指标来考核项目的生态效益。
3、可持续影响：
指项目实施对社会经济和资源环境的持续影响程度等。
（四）组织管理情况。
反映项目管理情况，包括制度的健全、规范性和控制的有效性等。
1、制度的健全、规范性：
反映组织管理制度是否健全、规范，责任是否明确
2、控制的有效性：
反映控制是否有效，是否能及时发现管理中存在的薄弱环节，并采取有效的对策。
（五）预算管理情况。
反映项目资金的测算、使用、管理等情况，具体包括配套资金到位率、资金使用率、支出与预算批复相符性和支出（调整）合规性等。
1、配套资金到位率：
考核项目计划配套资金是否全部及时到位。
配套资金到位率=实际到位配套资金/计划投入配套资金×100%。
2、资金使用率：
考核项目资金的使用情况。
资金使用率=实际使用资金/预算批复金额×100%。
3、支出与预算批复的相符性：
考核项目的实际支出与预算批复的用途是否相符。
4、支出（调整）合规性：
考核项目实际支出及调整是否符合国家及北京市财经法规、财务管理制度以及财政部门相关规定。
对于未按预算批复内容执行，部门内部自行调整资金用途超过项目金额30%、超支或结余超过30%的，在相应考评级次基础上下降一个考评级次；存在项目间或单位间挪用资金、违规违纪、弄虚作假等问题的，应评为较差，并视情节移交监督、审计、监察、司法部门。
（六）财务（资产）管理状况：
反映项目的财务管理效率，包括制度的健全性、制度的有效性、资产配置和使用情况等。
1、财务（资产）管理制度健全性：
考核部门内部财务（资产）管理制度、会计核算制度等的完整性和合法性。
2、财务（资产）管理制度的有效性：
考核部门内部各项财务、资产管理制度是否有效执行。
3、资产配置和使用情况：
考核运用项目资金形成的资产的配置是否合理、使用是否有效率等。
（七）会计信息质量：
反映会计核算的水平。
具体包括合规性、准确性、完整性等。
1、合规性：
包括是否按项目管理的要求单独核算，使用的会计制度和核算方法是否符合行业要求等。
2、准确性：
反映核算的准确程度。
3、完整性：
反映会计信息的充分性，如日常支出记录是否完整、是否有相应的凭证和财务账。
北京市市级财政支出项目绩效报告（范本）
（ 年度）
部门（公章）
项目单位（公章）
项目名称
负责人
填报日期
XX部门XXXX年XX项目绩效报告
一、项目基本情况
项目名称
项目编码
项目单位
主管部门
项目负责人
联系电话
政府收支分类科目
项目类型
项目开始时间
项目完成时间
项目总预算
其中：
市财政拨款
项目实际到位金额
其中：
市财政拨款
项目实际支出金额
其中：
市财政拨款
项 目 概 况
（主要是项目的实施背景、立项依据和主要内容以及预决算情况等）
二、项目绩效目标及其设立依据和调整情况
1、绩效目标
2、设立目标依据
3、目标调整情况
三、项目执行情况和目标完成情况
1、项目执行情况
2、目标完成情况
四、自评情况
（一）业务自评情况
1、规划和立项情况
（1）……
（2）……
……
2、目标完成程度
（1）……
（2）……
……
3、效益实现情况
（1）……
（2）……
……
4、组织管理情况
（1）……
（2）……
……
（二）财务自评情况
1、预算管理情况
（1）……
（2）……
……
2、财务管理状况
（1）……
（2）……
……
3、会计信息质量
（1）……
（2）……
……
（三）自评总结及自评得分
（要求：
总结要充分体现项目实施绩效）
一级指标
二级指标
三级指标
自评打分及说明
业务指标
规划和立项情况
项目与战略规划的适应性
绩效目标明确性
绩效目标合理性
设立目标依据充分性
……
目标完成程度
目标完成率
目标完成质量
完成的及时性
……
效益实现情况
经济效益
社会、生态效益
可持续影响
……
组织管理情况
组织管理制度的健全、规范性
组织控制的有效性
……
财务指标
预算管理情况
配套资金到位率
资金使用率
支出与预算批复相符性
支出（调整）合规性
……
财务（资产）管理状况
财务（资产）管理制度的健全性
财务（资产）管理制度的有效性
资产配置和使用情况
……
会计信息质量
会计核算的合规性
会计核算的准确性
财务资料的完整性
……
合计
五、未完成的目标及其原因分析说明
六、下一步改进工作的意见及建议
（一）管理经验
（二）需改进的问题及措施
（三）其他说明
七、相关资料
编报说明：
1.封面信息必须填写完整。
部门、单位名称应写全称，项目名称应完整、明确；标题用一号宋体字加粗，其他文字用三号宋体字；部门和项目单位需加盖公章，“负责人”为项目单位负责人。
2.正文题目二号宋体字加粗，正文大标题用三号宋体字加粗，正文小标题和内容用三号仿宋字；《项目基本情况》表中内容用4号仿宋字，表格可根据篇幅加长，项目类型暂按以下分类：
行政运行类、公共服务类、调研规划类、基本建设类、大型设备购置类、活动类、信息化建设类、其他。
3.《绩效报告》要求统一用A4纸打印、装订。
4.经主管部门确认的《绩效报告》一式四份，报市财政局、主管部门各一份，项目单位留存一份，书面报送同时应报电子文本，书面材料与电子文本内容应一致。
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