度三峡大学部门整体支出绩效.docx
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度三峡大学部门整体支出绩效
2018年度三峡大学部门整体支出绩效
自评报告
项目单位：
三峡大学
评价机构：
湖北众证会计师事务有限责任公司
2018年度三峡大学部门整体支出绩效自评报告
鄂众证审专绩字[2019]第B004号
湖北众证会计师事务有限责任公司接受三峡大学的委托，对三峡大学2018年部门整体支出进行绩效评价。
三峡大学的责任是提供真实、合法、完整的绩效评价相关资料。
我们的责任是在实施相应审计程序的基础上发表绩效评价意见。
我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》、《中华人民共和国预算法》、《湖北省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》（鄂政发〔2013〕9号）、《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效评价工作的通知》（鄂财绩发〔2019〕118号）等有关文件规定和要求进行的。
在绩效评价过程中，结合三峡大学的实际情况，实施了包括抽查会计记录、调查核实等必要的评价程序，完成了三峡大学2018年部门整体支出绩效评价工作，并形成了本绩效评价报告。
一、基本情况
（一）部门工作重点及预决算情况
根据三峡大学“十三五规划”发展目标及建设重点，该校坚持“育人为本、学术立校、特色强校、创新兴校”的办学理念，加快推进教学型大学向教学研究型大学转型步伐。
为确保实现建设目标，学校不断加强预算编制的统筹协调工作。
同时在制定规划确定绩效目标时，结合学校财力充分考虑预算资金安排情况，使规划、绩效目标和预算相匹配。
三峡大学2018年收入预算总额98,100.00万元，其中本年收入预算81,550.00万元，上年结余结转资金16,550.00万元。
支出预算总额98,100.00万元，其中：
本年支出预算94,969.69万元，结转下年支出预算3,130.31万元。
三峡大学2018年部门决算情况：
收入总额107,777.99万元，支出总额100,513.89万元，结转结余资金7,264.09万元（结余资金全部为项目资金）。
（二）年度绩效目标
1.人才培养：
为社会输送本科毕业生5400人左右，研究生924人左右，省级教学科研改革项目1-2项。
2.科学研究：
力争获国家级项目65项，省部级以上平台3个，省部级及以上奖励25项，授权发明专利250项；被国外SCI、SSCI、EI等检索的核心科技发展指标论文360篇，科研到账总经费1.5亿元。
3.学科建设：
做好国内一流大学建设高校建设方案的组织工作；做好水利工程、土木工程和电气工程三个国内一级学科建设方案的实施工作；实施ESI学科提升计划。
4.师资队伍建设：
新增教授、博士等高层次人才70人。
具有博士学位的专任教师比例达50%，具有海外学习经历的专任教师比例达28%。
新增省部级及以上人才工程、专家人选数10-12人。
5.文化传承和服务地方社会经济：
深化产、学、研、政府之间的合作，搭建协同创新平台；加快科技成果转化，成果转化3项，转化金额达25万元；继续做好智库建设等“双服务”工作，为区域经济发展和企业科技创新提供智力支持。
6.办学条件：
完成高压大厅工程；完成生材楼初步设计审批；完成校医院迁建项目主体结构；完成接待中心至sogo及周边道路黑化项目建设。
7.社会影响力：
加大招生宣传力度，提升生源质量；积极争取社会捐赠，申报捐赠配比奖励资金，扩大学校收入规模。
二、绩效评价工作开展情况
（一）部门指标体系设置的原则
2018年部门整体支出指标体系主要围绕学校“十三五”发展规划和当年年度工作目标设置绩效指标。
指标权重确认的方法：
末级指标权重参考《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效评价工作的通知》规定的子目标赋值标准，子目标中产出指标与效益指标的权重比为4：
4，同时采用逐项对比法和层次分析法，对每项指标根据重要性原则依次进行比较并确定权重值。
（二）绩效评价过程
1.前期准备
（1）三峡大学选聘评价机构、安排布置任务
1）2018年4月，湖北众证会计师事务有限责任公司通过招投标程序被三峡大学选聘为2018年度三峡大学部门整体支出绩效评价项目的第三方评价机构。
2）三峡大学在确定绩效评价的第三方评价机构后，召开会议，介绍和布置了本次绩效评价的背景和相关要求等。
（2）成立绩效评价项目组
根据三峡大学部门整体支出的特点及公司自身情况成立了评价项目工作组，实施具体评价工作。
我们全面负责绩效项目的内部和外部协调、绩效评价实施方案、绩效评价指标体系、评价数据采集方式，收集整理评价资料，对评价基础数据进行调研核查，对收集资料行整理、分类、统计，形成项目基础数据表撰写评价报告等工作。
（3）制定绩效评价工作方案
根据项目评审的有关要求，经评价项目组讨论，形成2018年度三峡大学部门整体支出绩效评价项目工作方案。
（4）确定评价指标体系
湖北众证会计师事务有限责任公司根据三峡大学任务要求，成立绩效评价项目组，评价项目组与三峡大学预算科进行沟通，在进一步取得预算批复文件、实施材料、年初部门整体绩效目标申报表等相关资料的基础上，通过对项目实施检查评价，召开座谈会，与各部门相关人员面谈等形式，完成对整体项目的进一步分析。
评价小组在年初绩效目标申报表的基础上，依据《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函﹝2019﹞118号），制定了2018年省三峡大学部门整体支出绩效评价表。
（5）通知项目责任部门进一步准备资料
根据项目情况和指标体系，制定资料清单，及时发送给项目责任部门，要求被调查对象进行准备，并提交绩效评价的相关数据来源、文件资料等。
2.现场工作阶段
（1）基础数据与资料的收集
抽查相关档案资料和会计报表、收集资料清单所列明的资料等。
根据资料清单，核对项目执行部门提供的材料是否齐全，对于缺少的资料，向项目执行部门了解该项资料未予提供的原因、补充提供时间等并进行记录。
（2）访谈
对项目负责人、项目管理人员、财务人员等进行现场访谈，深入了解项目实施的过程、成效和问题。
（3）其他信息和资料的采集
根据绩效评价工作的需要，适时提醒项目实施部门补充资料。
3.评价分析阶段
（1）基础数据与资料的审核
审核搜集到的资料的相关性、真实性、可靠性，对有效资料进行整理、分类、统计，形成项目基础数据表。
（2）绩效目标完成情况分析
对部门整体支出资金到位、执行、管理等绩效情况进行分析，对绩效目标完成情况和偏离原因进行分析。
（3）绩效评价结果及拟运用情况
汇总绩效评价结果，对绩效评价过程中发现的问题进行汇总，并提出相关改进建议。
4.撰写报告阶段
根据评价分析得出的结论,结合收集的相关原始资料,撰写2018年度三峡大学部门整体支出绩效评价报告,并征求三峡大学意见后定稿。
5.成果提交阶段
汇总整理项目绩效评价资料，将《2018年三峡大学部门整体支出绩效评价报告》报送三峡大学审查盖章。
（三）评价指标体系
评价指标是指衡量绩效目标实现程度的考核工具。
本次绩效评价指标的确定遵循相关性原则、重要性原则、可比性原则、系统性原则、经济性原则，以三峡大学年初部门整体绩效目标申报表和《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函﹝2019﹞118号）为参考和依据，选取和设计的评价指标体系。
一级
指标
二级
指标
三级指标
分值
指标说明
评分标准
年初目标值
预算管理
预算执行
预算执行率
20
预算执行率=全年执行数/预算数×100%。
得分按执行率*指标权重记分。
100%
年度目标1:
人才培养：
为社会输送本科毕业生5400人左右，研究生924人左右，省级教学科研改革项目1～2项。
产出指标
数量指标
毕业生人数（本科生/研究生）
3
毕业人数=本年度实际毕业人数。
毕业人数完成情况包括本科生毕业人数、研究生毕业人数。
本科生毕业人数≥5400人，得1.5分；本科生毕业人数<5400人，得分=实际毕业人数/目标毕业人数*1.5分。
研究生毕业人数≥924人，得1.5分；研究生毕业人数<924人，得分=实际毕业人数/目标毕业人数*1.5分。
5400/924
产出指标
数量指标
新增省级研究生工作站
新增省级研究生工作站=本年度实际新增省级研究生工作站数量。
因省教育厅工作安排的原因，省级研究生工作站2018年未启动，故该指标未赋分值。
4
效益指标
社会效益指标
新增省级及以上教学科研改革项目数
3
新增省级及以上教学科研改革项目数=研究生院本年度新增的省级及以上教学科研改革项目数。
新增省级及以上教学科研改革项目数≥2个，得3分；新增省级及以上教学科研改革项目数<2个,得分=新增省级及以上教学科研改革项目数量/目标数量*3。
2
效益指标
社会效益指标
学位授予率（学士/硕士）
3
学士学位授予率=本年度实际授予学士学位数量/本科生毕业人数×100%；
硕士学位授予率=本年度实际授予硕士学位数量/硕士毕业人数×100%。
学士学位授予率≥97%，得1.5分；90%≤学士学位授予率<97%，得0.5分；学士学位授予率<90%，得0分。
硕士学位授予率≥98%，得1.5分；90%≤硕士学位授予率<98%，得0.5分；硕士学位授予率<90%，得0分。
97%/98%
产出指标
质量指标
省优学位论文数（学士/硕士）
省优学位论文数=省优学士学位论文数量和省优硕士论文数量。
因2018年省学位办暂停了省优学士/硕士学位论文评选工作，故该指标未赋分值。
120/20
产出指标
质量指标
省级及以上学科竞赛获奖
4
省级及以上学科竞赛获奖数量=本年度实际获得的省级及以上学科竞赛获奖数量。
省级及以上学科竞赛获奖数≥220个，得4分；省级及以上学科竞赛获奖数<220个,得分=实际省级及以上学科竞赛获奖数/目标数量*4
220
效益指标
社会效益指标
升学出国率
3
升学出国率=本科生考取研究生人数和出国人数之和/本科毕业生人数*100%。
毕业生升学率≥22.39%，得3分；毕业生升学率<22.39%，得分=实际值/目标值*3分。
22.39%
效益指标
社会效益指标
初次就业率（本科生/研究生）
4
本科生初次就业率=本年度本科生就业人数/本年度本科毕业班人数×100%；
研究生就业率=本年度研究生就业人数/本年度研究生毕业人数×100%。
本科生就业率≥92%，得2分；本科生就业率<92%，得分=本科生就业率*2分。
研究生就业率≥93%，得2分；研究生就业率<93%，得分=研究生就业率*2分。
92%/93%
年度目标2:
科学研究:
力争获国家级项目65项，省部级及以上平台3个，省部级及以上奖励25项，授权发明专利250项；被国外SCI、SSCI、EI等检索的核心科技发展指标论文360篇，科研到账总经费1.5亿元。
产出指标
数量指标
国家级项目数
3
国家级项目数=本年度实际获批国家级项目数。
国家级项目获批数量≥65，得3分。
国家级项目获批数量<65，得分=实际获批数量/目标数量*3分。
65项
产出指标
数量指标
省部级及以上平台数
3
省部级及以上平台数量=本年度实际获得省部级及以上平台数量。
省部级及以上平台数量≥3，得3分；每少一项扣1分，扣完为止。
省部级及以上平台数3个
效益指标
社会效益指标
省部级及以上奖励数
2
省部级及以上奖励数量=本年度实际获得省部级以上奖励数量。
省部级及以上奖励数量≥25，得2分；省部级及以上奖励数量<25，得分=实际数量/目标数量*2分。
25项
产出指标
质量指标
授权发明专利数
3
授权发明专利数量=本年度实际授权发明专利数量。
授权发明专利数量≥250，得3分；授权发明专利数量<250，得分=实际数量/目标数量*3分。
250项
产出指标
质量指标
被国外SCI、SSCI、EI等检索的核心科技发展指标论文
3
被国外SCI、SSCI、EI等检索的核心科技发展指标论文数量。
被国外SCI、SSCI、EI等检索的核心科技发展指标论文数量≥360篇，得3分；被国外SCI、SSCI、EI等检索的核心科技发展指标论文数量<360篇，得分=实际完成值/年初目标值*3分。
360篇
效益指标
经济效益指标
科研到账总经费（亿元）
3
科研到账总经费=本年实际收到的科研总经费。
科研到账经费≥1.5亿元，得3分；科研到账经费<1.5亿元，得分=实际到账科研经费/目标到账科研经费*3分。
1.5亿元
年度目标3:
学科建设：
做好国内一流大学建设高校建设方案的组织工作；做好水利工程、土木工程和电气工程三个国内一级学科建设方案的实施工作；实施ESI学科提升计划。
产出指标
数量指标
新增博士点学科
2
新增博士点学科数量
新增博士点学科数量≥2，得2分；新增博士点学科数量<2，得分=新增博士点学科数量/目标值*2。
新增2个博士点
产出指标
质量指标
做好水利工程、土木工程和电气工程三个国内一级学科建设
3
做好水利工程、土木工程和电气工程三个国内一级学科建设。
完成水利工程、土木工程和电气工程三个国内一级学科建设制定和实施方案得3分；未完成一门学科建设和实施方案扣一分，扣完为止。
做好水利工程、土木工程和电气工程三个国内一级学科建设制定和实施方案
效益指标
社会效益指标
ESI国际学科全球排名前1%的建设进展情况
2
ESI国际学科全球排名。
ESI国际学科全球排名与去年相比进步，得2分；ESI国际学科全球排名与去年相比持平，得1分；反之不得分。
进一步接近前1%
年度目标4:
师资队伍建设：
新增教授、博士等高层次人才70人。
具有博士学位的专任教师比例达50%，具有海外学习经历的专任教师比例达28%。
新增省部级及以上人才工程、专家人选数10-12人。
产出指标
数量指标
新增教授、博士等高层次人才
2
新增教授、博士等高层次人才=本年新增教授、博士等高层次人才的数量。
新增教授、博士等高层次人才≥70，得2分，新增教授、博士等高层次人才<70，得分=实际完成值/目标值*2。
70
产出指标
数量指标
新增国家级和省级人才数
2
新增国家级和省级人才数=本年新增国家级和省级人才数量。
新增国家级和省级人才数≥10人，得2分；新增国家级和省级人才数<10，得分=实际完成值/目标值*2。
10-12
效益指标
社会效益指标
具有博士学位专任教师比例
2
具有博士学位专任教师比例=具有博士学位专任教师数量/本年专任教师*100%。
具有博士学位专任教师比例≥48%，得2分；具有博士学位专任教师比例<48%，得分=实际完成值/目标值*2。
48%
产出指标
质量指标
具有海外学习经历专任教师比例
2
具有海外学习经历专任教师比例=具有海外学习经历专任教师数量/本年专任教师*100%。
具有海外学习经历专任教师比例≥28%，得2分；具有海外学习经历专任教师比例<28%，得分=实际完成值/年初目标值*2分。
28%
年度目标5:
文化传承和服务地方社会经济：
深化产、学、研、政府之间的合作，搭建协同创新平台；加快科技成果转化，成果转化3项，转化金额达25万元；继续做好智库建设等“双服务”工作，为区域经济发展和企业科技创新提供智力支持。
效益指标
经济效益指标
成果转化项目数
1.5
成果转化项目数=本年实际完成的成果转化数量。
成果转化项目数≥3项，得1.5分；成果转化项目数量少一项扣0.5分，扣完为止。
3
效益指标
社会效益指标
被政府采纳的研究报告数
1.5
被政府采纳的研究报告数=本年被政府采纳的研究报告数量。
被政府采纳的研究报告数≥6项，得1.5分；被政府采纳的研究报告数<6个，得分=实际被政府采纳的研究报告数/目标被政府采纳的研究报告数*1.5分。
6
效益指标
社会效益指标
举办有影响的活动次数
3
举办有影响的活动次数=本年举办有影响的活动次数。
举办有影响的活动次数≥3项，得3分，每减少1项扣1分，扣完为止。
3
效益指标
社会效益指标
毕业生留鄂占比（本科生/研究生）
4
毕业生留鄂占比=本年留鄂毕业生数量/本年毕业生总数。
本科生毕业生留鄂占比≥17.64%，得2分；本科生毕业生留鄂占比<17.64%，得分=实际留鄂比例/目标留鄂比例*2分。
研究生毕业生留鄂占比≥50%，得2分；研究生毕业生留鄂占比<50%，得分=实际留鄂比例/目标留鄂比例*2分。
17.64%/50%
效益指标
经济效益指标
成果转化资金额（万元）
2
成果转化资金额=本年实际完成的成果转化金额。
成果转化资金额≥25万元，得2分；成果转化资金额<25万元，得分=实际成果转化资金额/目标成果转化资金额*2分。
25
年度目标6:
办学条件：
完成高压大厅工程；完成生材楼初步设计审批；完成校医院迁建项目主体结构；完成接待中心至sogo及周边道路黑化项目建设。
产出指标
数量指标
高压大厅项目新增建筑面积（平方米）
2
本年度高压大厅项目新增建筑面积。
本年度高压大厅项目新增建筑面积≥477平方米，得2分；本年度高压大厅项目新增建筑面积<477，得分=实际完成值/目标值*2。
477
产出指标
数量指标
高压大厅工程、校医院迁建项目主体结构、道路黑化项目质量合格率
2
本年度完工项目质量合格率。
质量合格率100%，得2分；90%≤质量合格率<100%，得分=实际完成值/目标值*2分；质量合格率<90%，不得分。
100%
产出指标
数量指标
高压大厅工程、校医院迁建项目主体结构、道路黑化项目按时完工率
2
本年项目完工时间与计划完工时间对比。
项目按时完工率100%，得2分；项目未按时完工，得分=实际完成值/目标值*2分。
100%
效益指标
可持续影响指标
高压大厅工程、校医院迁建项目主体结构、道路黑化项目投资控制合格率
2
项目预算造价与合同价对比。
-5%≤投资控制合格率<0，得分2分；投资控制合格率<-5%，得1分；投资控制合格率>0,得0分。
-5%内
年度目标7:
社会影响力：
加大招生宣传力度，提升生源质量；积极争取社会捐赠，申报捐赠配比奖励资金，扩大学校收入规模。
产出指标
数量指标
湖北省招生理工类投档线高出省一本线
2
湖北省招生理工类投档线高出省一本线的分数。
湖北省招生理工类投档线高出省一本线的分数≥20分，得2分；湖北省招生理工类投档线高出省一本线的分数<20分，得分=完成值/目标值*2。
20
产出指标
数量指标
湖北省招生文史类投档线高出省一本线
2
湖北省招生文史类投档线高出省一本线的分数。
湖北省招生文史类投档线高出省一本线的分数≥6分，得2分；湖北省招生文史类投档线高出省一本线的分数<6分，得分=完成值/目标值*2。
6
效益指标
经济效益指标
获取社会捐赠资金（万元）
2
本年度获取的社会捐赠资金。
本年度获取的社会捐赠资金≥200万元，得2分；本年度获取的社会捐赠资金<200，得分=本年度获取的社会捐赠资金/目标值*2。
200万元
效益指标
经济效益指标
宜昌市政府对学校财政拨款（万元）
2
本年度宜昌市政府对学校财政拨款金额。
本年度宜昌市政府对学校财政拨款金额≥1268万元，得2分；本年度宜昌市政府对学校财政拨款金额<1268万元，得分=本年度宜昌市政府对学校财政拨款金额/目标值*2。
1268万元
约束性指标
资金管理
资金管理合规性
—
1.是否制定专项资金管理办法并遵照执行；
2.是否符合部门预算批复的用途；
3.资金整合使用是否符合相关规定，是否有规范的审批程序。
不设权重，酌情扣分，如出现审计等部门重点披露的问题，或造成重大不良社会影响，评价总得分不得超过70分。
—
合计
100
三、绩效目标完成情况分析
（一）资金投入情况分析
1.资金到位情况分析
2018年2月13日，湖北省财政厅文件《省财政厅关于批复2018年省直部门预算的通知》（鄂财预发﹝2018﹞2号），文件批复三峡大学2018年收入预算为81,550.00万元，其中：
经费拨款20,803.00万元，非税收入拨款37,950.00万元；年初结转结余16,550.00万元。
年初预算收入总额为98,100.00万元。
2018年三峡大学决算到位资金总额为107,777.99万元，其中：
财政拨款收入48,044.61万元，事业收入37,718.49万元，其他收入8,517.67万元，上年结余结转资金13,497.22万元。
2018年决算到位资金与年初预算资金项目增加了9,677.99万元，增加了9.87%。
主要原因为2018年年中财政追加了23,388.31万元项目预算，其中在2018年列支的金额为8,566.84万元，占增加金额的88.52%。
2.资金执行情况分析
2018年三峡大学实际支出100,513.89万元，按支出性质划分，基本支出65,665.53万元，占65.33%；项目支出34,848.36万元，占34.67%。
按经济支出分类划分，工资福利实际支出53,081.30万元，占52.81%；商品和服务支出实际支出20,434.76万元，占20.33%；对个人及家庭补助支出10,968.93万元，占10.91%；基本建设支出3,518.04万元，占3.50%；其他资本性支出12,332.68万元，占12.27%，对企业补贴178.18万元，占0.18%。
3.资金管理情况分析
三峡大学制定了资金管理办法和财务收支审批管理办法，进一步明确完善了经费审批手续和报销程序，加强了财务管理，规范了收支行为，资金的使用符合部门预算批复的用途，资金使用合规。
（二）绩效目标完成情况分析
1.预算管理分值20分,绩效评价得分18.65分。
预算管理设置预算执行率1个三级指标，赋值20分，具体评价情况如下：
预算执行率目标值100%。
经查看财务支出账薄及2018年决算报表，2018年三峡大学实际支出为100,513.89万元，年初支出预算金额为107,777.99万元。
预算执行率93.26%，该项分值20分，得分18.65分；
未完成原因分析：
一是部分专项资金预算下达时间较晚，年底不能实现支付。
二是政府采购流程复杂，采购单位要完成合同备案、验收及支付需要经过较长的时间，进而造成政府采购预算指标需要跨期执行，预算执行进度滞后。
2.产出指标完成情况分析
（1）人才培养产出指标分值7分，绩效评价得分6.97分。
人才培养从产出方面设置了3个三级指标，具体评价情况如下：
1）毕业人数，目标值本科生毕业生人数5400人，研究生毕业生人数924人。
根据教务处和研究生院提供的2018年毕业生名单，2018年实际本科毕业生人数5298人，研究生毕业人数929人，分值3分，得分2.97分；
未完成原因分析：
2018届预计本科毕业生中有130多人办理了延长学制手续，未按期毕业，另外还有学生退学、休学等学籍异动情况，导致本科生实际毕业人数与预计毕业生人数有差异。
2）新增省级研究生工作站，目标值2个。
因省教育厅工作安排的原因，省级研究生工作站2018年未启动，故该指标未赋分值；
3）省优学位论文数量，目标值省优学士学位论文数120篇，省优硕士论文数20篇。
因2018年省学位办暂停了省优学士/硕士学位论文评选工作，故该指标未赋分值；
4）省级及以上学科竞赛获奖数量，目标值220个。
根据教务处
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