理财三级统考基础卷参考答案.docx
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理财三级统考基础卷参考答案
2010年5月理财规划师三级国家统考
基础知识试卷与参考答案
第一部分职业道德
（第1-25题，共25道题）
一、职业道德基础理论与知识部分
答题指导：
◆该部分均为选择题，每题均有四个备选项，其中单项选择题只有一个选项是正确的，多项选择题有两个或两个以上选项是正确的。
◆请根据题意的内容和要求答题，并在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。
◆错选、少选、多选，则该题均不得分。
（一）单项选择题（第1～8题）
1、职业道德是从业人员在职业活动中应遵循的（B）。
（A）法律要求（B）行为准则
（C）风俗习惯（D）官方意志
2、根据《公民道德建设实施纲要》的规定，下列说法中正确的是（B）。
（A）要把道德特别是职业道德作为从业人员岗前和岗位培训的唯一内容
（B）要把遵守职业道德的情况作为考核、奖惩从业人员的重要指标
（C）要把服从领导要求的状况作为从业人员职务晋升的决定因素
（D）要把经济效益作为从业人员聘用的根本标准
3、对从业人员来说，所谓职业化指的是从业人员工作状态的（D）。
（A）国际化、科学化、现代化（B）标准化、固定化、长期化
（C）合同化、法制化、终身化（D）标准化、规范化、制度化
4、下列选项中，属于《公民道德建设实施纲要》提出的职业道德规范的内容是（B）。
（A）以人为本（B）诚实守信
（C）荣辱与共（D）宽容和谐
5、社会主义职业道德的基本原则是（A）。
（A）集体主义（B）个人主义
（C）实用主义（D）功利主义
6、下列说法中，反映了职业道德特征的是（C）。
（A）适用领域、边界难以确定，职业道德适用范围具有模糊性
（B）企业任务变则职业道德规范变，职业道德规范具有多变性
（C）多以行业公约、规章制度等形式存在，职业道德表现形式具有多样性
（D）可采取多种手段推动实施，职业道德执行手段具有强制性
7、孔子在敬业上提出了“执事敬”的要求，其意为（A）。
（A）恭敬地对待工作（B）开展工作时保持静心
（C）尊敬领导（D）坚持人格平等
8、某中国留德学生才华出众，毕业后留德应聘工作。
企业发现该生乘坐公交车时有三次逃票记录，于是拒绝录用。
看过这则信息，你对该生求职失败的感受是（C）。
（A）德国企业在招聘人员时，要求过于严格
（B）这名中国留学生怨不得别人，是他自己运气不好
（C）诚信是做人做事的根本，不管有无监督
（D）欧洲企业对中国人求职具有歧视倾向
（二）多项选择题（第9～l6题）
9、社会主义职业道德的特征是（BC）。
（A）自主性与创造性相统一（B）阶级性与人民性相统一
（C）先进性与广泛性相统一（D）物质性与精神性相统一
10、从业人员践行职业道德规范一一“公道”的基本要求是（ACD）。
（A）公私分明（B）因人制宜
（C）坚持原则（D）追求真理
11、职业道德的具体功能包括（BCD）。
（A）谴责功能（B）导向功能
（C）整合功能（D）激励功能
12、从业人员践行职业道德规范——“纪律”的基本要求是（ACD）。
（A）学习岗位规则（13）创新操作规程
（C）遵守行业规范（D）严守法律法规
13、从业人员践行职业道德规范——“节约”的基本要求是（ABC）。
（A）爱护公物（B）节约资源
（C）艰苦奋斗（D）计较得失
14、职业道德规范——“合作”的特征包括（BCD）。
（A）唯利性（B）互利性
（C）平等性（D）社会性
15、职业道德规范——“奉献”对实现职业理想的具体意义在于（ABCD）。
（A）具有奉献精神，能把职业当作事业来做
（B）对工作积极主动，总会遇到成才的机遇
（C）能够使个人价值融入到集体价值之中
（D）能够改善人际关系，从而创造好的工作环境
16、从业人员在选择离职时，关于离职信用的基本要求是（ABC）。
（A）按照合同规定离职
（B）做好离职前的工作交接
（C）保守离职单位的商业秘密
（D）努力获取新单位的商业秘密以为原单位服务
二、职业道德个人表现部分（第17～25题）
答题指导：
◆该部分均为选择题，每题均有四个备选项.您只能根据自己的实际状况选择其中一个选项作为您的答案。
◆请在答题卡上将所选择答案的相应字母涂黑。
17、工作中，经常有同事对企业管理说风凉话，这时你会（B）。
（A）赞同并积极参与其中（B）反对并尽力远离他们
（C）观望，听其言但不参与（D）向企业主要领导反映
18、由于受全球经济危机影响，你所在企业生产的产品出口下滑，导致员工工资降低，你的工资除去生活费用外已所剩无几。
如果你所在企业是一家私营企业，你会（C）。
（A）动员同事讨薪（B）离开公司
（C）忍受一段时间再说（D）怠工
19、如果你在业余时间搞出一项技术发明，该项发明与自己所在企业有一定业务关联。
你想把技术发明卖给公司，但是公司没有接受。
这时，在另一家公司供职的一个好朋友邀你加盟，并向你许诺.只要你带来发明的新技术就会给你高薪，你会（A）。
（A）技术是自己在业余时间搞出来的.可以考虑加盟
（B）入往高处走，不管其他人怎么看，自己一定会离开
（C）先考察一番，哪里用得上自己的技术就到哪里去发展
（D）不离开,但会把自己的技术发明卖出去
20、你善于研究市场，但你所提出的拓展市场的许多建议从未被领导采纳过，你会（D）。
（A）以后不再提建议了
（B）不再投入那么多的精力研究了
（C）转而给别的公司提建议
（D）依然继续给领导提建议，但会改变方式
21、一个十分要好的朋友在另一家公司就职，他邀请你吃饭并要你透露一些你公司的发展战略,你会（D）。
（A）给他讲一些无关紧要的信息（B）给他一份完整的资料
（C）少透露一点给他（D）讲点别的话题，但不会涉及企业战略
22、春节到了，人们都盼望回家过年。
这时，公司来了一项紧急任务，公司领导征求大家加班的条件，你的态度是（B）。
（A）不管给出什么条件，自己部不会同意加班
（B）法律规定春节加班需支付三倍工资，只要达到这个条件就可以加班
（C）公司要给出更高条件，自己才考虑是否加班
（D）不管怎样都不乐意加班，但最终还是会去
23、眼下就业形势严峻，你对自己所从事工作的认识是（C）。
（A）正是因为就业形势不好，才屈尊在此工作
（B）因为就业形势不好，感到自己有这样一份工作不容易
（C）不管就业形势好坏，干什么就得把它干好
（D）等就业形势好了，再考虑找新的工作
24、春节期闻，城市管理部门设置了烟花爆竹燃放点，然而，部分居民并没有按照规定在燃放点内进行燃放，管理部门也难以有效管理。
如果你要燃放烟花爆竹，到燃放点你就需要走很长一段路程，你会（B），
（A）认为禁止燃放的规定不合理，自己想怎么放，就怎么放
（B）按照规定进行燃放
（C）只要管理人员管不了，可以少燃放一点
（D）只是观看别人燃放
25、职工张某是你的好友。
一次，你发现张某和另一个同事刘某把公司下脚料运到废品收购站变卖，显然，种种迹象表明他们是偷着干的。
你平时不喜欢刘某，这时你会（A）。
（A）不管是准，都会举报
（B）只举报刘某，不举报张某
（C）考虑到如果举报了刘某就会牵涉到自己的好友，故而把此事隐瞒下来
（D）私下劝说张某下不为例
第二部分理论知识
（26～125题，共100道题，满分为l00分）
一、单项选择题（第26～85题，每题l分，共60分。
每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）
26、下列对理财的理解：
表述不正确的是（B）。
（A）理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段
（B）理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划
（C）理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同
（D）理财规划通常由专业人士提供
27、（D）不属于意外现金储备的支付范围。
（A）重大疾病（B）意外灾难
（C）犯罪事件（D）突然失业或失能
28、某客户61岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款l0万元，下列（C）是该客户适宜的投资产品。
（A）成长型基金（B）保险
（C）国债（D）平衡型基金
29、分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，（A）不属于分析客户财务状况的主要内容。
（A）投资偏好分折（B）资产负债表分析
（C）现金流量表分析（D）财务比率分析
30、我国企业的资产负债表和利润表足以（C）为基础编制的，现金流量表则是以（C）为基础编制的。
（A）权责发生制：
权责发生制（B）收付实现制：
收付实现制
（C）权责发生制：
收付实现制（D）收付实现制；权责发生制
31、在会计原则中，（A）无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。
（A）相关性原则（B）谨慎性原则
（C）重要性原则（D）实质重于形式原则
32、关于负债说法错误的是（D）。
（A）负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务
（B）或有负债在符合条件时应该确认
（C）负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债
（D）负债是企业现时经济利益的牺牲
33、处于不同生命周期的客户，其风险承受能力不同.所选择的投资工具各不相同。
这体现了财务管理原则中的（D）。
（A）资金合理配置原则（B）收支积极平衡原则
（C）成本效益原则（D）风险收益均衡原则
34、若要维持正常的偿债能力，从长期看，已获利息倍数至少应当（D）。
（A）小于零（B）大与零且小于l
（C）大于零（D）大于l
35、在杜邦财务比率分析体系中，（A）是综合性最强、最具有代表性的财务分析指标，是杜邦分析体系的龙头指标。
（A）权益报酬率（B）权益乘数
（C）总资产报酬率（D）总资产周转率
36、实际GDP偏离潜在GDP的百分比被称为GDP缺口。
如果一国的实际GDP为1.5万亿元，GDP缺口为-6％，则潜在GDP为（B）万亿元。
（A）1.41（B）1.60
（C）1.25（D）1.80
37、关于货币供绘量的说法正确的是（C）。
（A）货币供给量是流量概念
（B）货币供给量是一定时期的变量
（C）是一个国家流通中的货币总额
（D）货币供给量表现为现金、银行存款、有价证券、保险等资产
38、当总需求水平过低.经济衰退时，政府应（D）社会福利费用，（D）转移性支出水平。
（A）增加；降低（B）减少；提高
（C）减少；降低（D）增加；提高
39、利率变动会对证券价格产生影响。
下列（A）不属于利率对证券价格的影响机制。
（A）利率上升，使股市波动性上升，从而影响股票价格
（B）利率上升，股票内在价值下降，从而导致价格下跌
（C）利率上升，导致公司融资成本上升，从而影响股票价格
（D）利率上升，导致资金流出证券市场，从而影响股票价格
40、下列经济指标中，属于滞后指标的是（A）。
（A）失业的平均期限（B）货币供给量
（C）国内生产总值（D）个人收入
41、我国改革开放以来，以（C）衡量的货币增长速度如果超过经济增长速度与通货膨胀率之和，即发生流动性过剩。
（A）Mo（B）Ml
（C）M2（D）M3
42、通货紧缩会导致币值（A），实质债务（A）。
（A）上升：
加重（B）上升；减轻
（C）下降：
加重（D）下降：
减轻
43、如果基础货币为5亿.活职存款准冬金率为10％，定期存款准备金率为2％，定期存款比率为30％，超额准备金率为5％，通货比率为20％.则货币存量为（D）亿元。
（A）9.23（B）12.45
（C）16.2（D）16.85
44、我国一年期定期存款年利率为2.25％，我国2009年官方公布的CPl为1.2％。
则我国2009年存款的实际年利率为（B）。
（A）1.02％（B）1.04％
（C）1.06％（D）1.08％
45、下列金融工具中,不属于货币市场工具的是（D）。
（A）国库券（B）商业票据
（C）回购协议（D）股票
46、下列关于超额累进税率优缺点的说法中，错误的是（B）。
（A）累进幅度比较缓和，税收负担较为合理（B）计算方法比较简易
（C）边际税率和平均税率不一致（D）税收负担的透明度较差
47、在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时，临时离境是指在一个纳税年度内，一次不得超过（C）日或者多次累计不超过（C）日的离境。
（A）30；30（B）30；60
（C）30；90（D）30；l20
48、小王2009年平均每月收入8000元，年底获得年终奖金l0万元，则小王2009年需缴纳（D）元的个人所得税。
（A）18625（B）19625
（C）22015（D）29525
49、老张2009年与出版杜就一本完成的小说签订了出版合同，获得稿酬收入2000元。
小说上市后销售火爆，于2009年年底再版，老张又获得3000元的收入，则老张就小说出版获得的稿酬收入需缴纳（A）元的个人所得税。
（A）476（B）520
（C）560（D）580
50、小李2009年将自己发明的某专利转让，获得转让费30万元，则小李此次转让需要缴纳（C）元的个人所得税。
（A）36000（B）42000
（C）48000（D）52000
51、专利、许可证照和营业账簿税目中的其他账簿，应缴纳（D）的印花税。
（A）万分之三（B）万分之五
（C）万分之零点五（D）5元
52、丁丁今年12岁。
他所在的初中最近流行PS3游戏机，受同学的影响，丁丁也想购买一个。
于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一台。
则下列说法中正确的是（D）。
（A）本合同无效，因为丁丁无民事行为能力
（B）本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的
（C）本合同有效，因为丁丁l2岁了
（D）本合同效力未定，需要追认
53、张先生的公司向某钢厂采购一批螺纹钢，但因为对螺纹钢的型号不了解，在签订合同的时候搞错了产品型号。
当产品发到公司后才发现不是所需要的产品。
则（C）。
（A）合同已经生效，张先生自己承担损失
（B）张先生受欺骗签订的合同，合同无效
（C）张先生因为误解签订的合同，合同可以撤销
（D）张先生和钢厂各承担一半的损失
54、接上题.如果张先生认为这个型号的钢材也不错，就将货收下，则（B）。
（A）可以再退货，因为张先生是受欺骗签订的合同
（B）无法退货，因为张先生在得知型号错误后仍旧按合同提了货
（C）可以再退货，因为钢材型号不对
（D）无法退货，因为张先生是自愿签订的合同
55、根据我国《民法通则》，延付或拒付租金的诉讼时效期间是（A）年。
（A）1（B）2
（C）4（D）20
56、下列关于合伙企业设立条件的说法中，错误的是（A）。
（A）有不少于l人的合伙人，并且都是完全民事行为能力人
（B）有合伙协议
（C）有各合伙人实际缴付的出资
（D）有合伙企业的名称
57、2，3，4，9，10，这五个数的几何平均数是（C）。
（A）3.8l（B）4.20
（C）4.64（D）5.60
58、有A，B两只股票，A股票的预期收益率是15％，B股票的预期收益率为20％，A股票的标准差是0.04，β值是l.2；B股票的标准差是0.06，β值是l.8。
如果大盘的标准差是0.03，则大盘与股票A的协方差是（B）。
（A）0.0008（B）0.0011
（C）0.0016（D）0.0017
注：
β公式应用
59、接上题，大盘与股票B的相关系数是（B）。
（A）0.79（B）0.89
（C）0.92（D）100
注：
β公式加相关系数公式应用
注：
准确数字应该为0.90
60、接上题，股票A与市场的相关系数相比股票B与市场的相关系数，（C）。
（A）股票A的比较大（B）股票B的比较大
（C）同样大（D）无法比较
61、（D）是使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率。
也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。
（A）预期收益率（B）当期收益率
（C）到期收益率（D）内部收益率
62、在搜集客户信息时，不属于金融资产项目的是（C）。
（A）外汇（B）保险
（C）珠宝（D）信托
63、关于理财目标的确定原则说法错误的是（A）。
（A）理财目标需要遵守客户意愿
（B）以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨
（C）理财目标必须具有现实性
（D）理财目标要具体明确
64、理财方案建议书经过修改最终交付客户后，需要客户签署声明书.一般来说，客户声明不包括（D）。
（A）已经完整阅读该方案（B）信息真实准确，没有重大遗漏
（C）理财师就重要问题进行了必要解释（D）完全接受该建议书的建议
65、如果客户和理财师就理财服务合同发生争端，应尽量通过（A）方式解决。
（A）协商（B）调解
（C）诉讼（D）仲裁
66、信用卡预借现金不仅没有免息期，还要承担每笔预借现金金额的（C）计算的手续费。
（A）0.05％（B）1％
（C）3％（D）5％
67、货币市场基金是重要的现金规划工具之一，根据相关规定，货币市场基金不得投资于（C）。
（A）1年以内的银行定期存款、大额存单（B）期限在1年以内的中央银行票据
（C）可转换债券（D）剩余期限在397天以内的债券
68、购房者与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，需要按借款额的（C）缴纳印花税。
（A）0.05％（B）0.01％
（C）0.005％（D）0.001％
69、提前还贷时，选择（C）还款方式利息节省最少。
（A）全部提前还款
（B）部分提前还款，剩余的贷款保持每月还款额不变，将还款期限缩短
（C）部分提前还款，剩余的贷款将每月还款额减少，保持还款期限不变
（D）部分提前还款，剩余的贷款将每月还款额减少，同时将还款期限缩短
70、个人商业住房贷款是指银行向借款入发放的购置新建自营性商业用房和自用办公用房的贷款，贷款期限原则上最长不得超过（D）年。
（A）10（B）15
（C）20（D）30
71、关于银行汽车贷款和汽车金融公司贷款说法正确的是（C）。
（A）银行汽车贷款在贷款比例的要求上较为宽松
（B）这两种汽车消费信贷都需要申贷人为当地户口
（C）银行的车贷利率较低
（D）汽车金融公司贷款杂费较多
72、目前高校中级别最高、奖励额度最大的奖学金是（D）。
（A）优秀学生奖学金（B）定向奖学金
（C）研究生优秀奖学金（D）国家奖学金
73、国家助学贷款的贷款额度一般为（C）。
（A）基本学习、生活费用（B）基本学习、生活费用减去奖学金
（C）每人每学年最高不超过6000元（D）2000元至20000元之间
74、财产保险不仅要求投保人在投保时对保险标的具有可保利益，而且要求可保利益在保险有效期内始终存在，但根据国际惯例，在（D）中不要求投保人在合同订立时具有可保利益。
（A）责任保险（B）运输工具保险
（C）工程保险（D）海上保险
75、在我国,为防止被保险人在重复保险下获得额外利益，会采取（A）方法在不同的保险人之间进行分摊。
（A）比例责任制（B）责任限额制
（C）顺序责任制（D）责任分摊制
76、生存者收入津贴是在参加养老金计划或团体寿险计划的被保险员工死亡时开始，按月给付的收入形式，下列（D）不是它的特点。
（A）保险只能按月给付（B）被保障员工不必指定受益人
（C）只有在受益人生存时给付（D）受益人死亡前不可停止给付
77、一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开来。
概括起来二者的区别可以体现在（C）。
（A）投资规划更强调创造收益（B）投资更强调实现目标
（C）投资技术性更强（D）投资规划只不过是工具
78、优先股的特征不包括（D）。
（A）优先股通常预先定明股息收益率（B）优先股可以优于普通股获得股息
（C）优先股的索偿权次于债权人（D）优先股股东所担的风险最大
79、交易所股票交易实行价格涨跌幅限制，其中ST和*ST股票价格涨跌幅比例为（B）。
（A）3％（B）5％
（C）8％（D）10％
80、被动管理基金最常采用的策略是建立（B）。
（A）成长型基金（B）指数型基金
（C）平衡型基金（D）债券型基金
81、我国企业年金实行（A），为确定缴费型。
（A）完全积累（B）部分积累
（C）现收现付式（D）统筹与个人账户相结合的方式
82、根据国务院2005年12月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》-个体工商户和灵活就业人员的缴费比例比企业职工低（B）。
（A）5％（B）8％
（C）10％（D）20％
83、当共有财产是不可分割物，又没有共有人愿意取得该物，则需采取（B）方法对共同共有财产进行分割。
（A）实物分割（B）变价分割
（C）作价补偿（D）保留共有的分割
84、（C）是夫妻法定特有财产，婚姻一方对这部分财产可以自由地进行管理。
（A）工资、奖金
（B）知识产权的收益
（C）复员、转业军人所得的复员费、转业费
（D）生产、经营的收益
85、我国法律规定的夫妻财产约定制的三种类型不包括（B）。
（A）部分共同制（B）完全共同制
（C）分别财产制（D）一般共同制
二、多项选择题（第86～115题，每题l分，共30分。
每小题有多个答案正确，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。
错选、少选、多选，均不得分）
86、下列关于理财原则的说法中,（ACD）体现了理财的整体规划原则。
（A）整体规划原则是指规划思想的整体性
（B）为了防范客户家庭遭受风险的可能性，需要为客户家庭建立风险储备
（C）作为理财师需要综合考虑客户的财务状况与非财务状况
（D）只有综合考虑客户整体状况，才能提出符合客户实际和目标预期的规划
（E）应将客户的消费与投资结合进行分析
87、某客户50岁，计划60岁退休，则他需要进行（ABCE）。
（A）退休养老规划（B）投资规划
（C）现金规划（D）风险管理与保险规划
（E）财产传承规划
88、以企业价值或股东财富或企业股价最大化作为财务管理目标，其优点包括（ABDE）。
（A）考虑了资金的时间价值和投资的风险价值
（B）反映了对企业资产保值增值的要求
（C）有利于保持公司股价稳定
（D）有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为
（E）有利于社会资源的合理配置，有利于实现社会效益最大化
89、财务分析方法中的百分比分析法包括（BC）。
（A）比较百分比分析法（B）结构百分比分析法
（C）变动百分比分析法（D）趋势百分比分析法
（E）因素百分比分析法
90、下列指标中（CD）属于反映资产管理能力的指标。
（A）经营净现金比率（B）资产负债率
（C）应收账款周转率（D）固定资产周转率
（E）资产收益率
91、货币政策除了主要工具外，还有一些其他工具作为辅助性措施，这些措施包括（ACE）。
（A）道义劝告（B）设定价格上限
（C）调整法定保证金限额（D）发行公债
（E）规定抵押贷款利率的上限和下限
92、从政策手段来看。
产业组织政策基本分为（BCD）。
（A）市场资金配置政策
（B）市场结构控制政策
（C）市场行为调整政策
（D）直接改善不合理的资源配置
（E）直接加强新技术改造
93、信息诱导属于产业政策手段中的间接干预手段。
主要包括（ABD）。
（A）发展计划（B）政府的重大经济活动
（C）产品博览信息发布（D）政府组织的权威信息发布
（E）政府组织采购
94、本位货币的特点是（CE）。
（A）易于保存（B）价值稳定
（C）具有无限法偿性（D）调整经济的主要工具
（E）一切交易行为最后的支付工具
95、按通货膨胀的成因划分，通货膨胀可以分为（ACDE）。
（A）需求拉动型通货膨胀（B）传导型通货膨胀
（C）成本推动型通货膨胀（D）输入型通货膨胀
（E）结构型通货膨胀
96、属于二元制中央银行
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